×××機關事業單位在職干部職工

參加學習培訓經費報銷的規定

根據區委組織部、區人事局、區財政局《關于區直機關事業單位在職干部職工參加學歷培訓報銷問題的通知》（×××[×××]×號）、《關于印發〈×××直機關事業單位在職干部職工參加學習培訓經費報銷的規定〉的通知》（×××[×××]×號）文件精神，結合×××實際，現就××機關事業單位在職干部職工有關學習培訓經費報銷事項作如下規定：

一、學習培訓經費報銷范圍

（一）由區組織人事部門組織和批準參加省、市、區有關部門舉辦的各類專業培訓班。

（二）經單位同意，參加正規考試，考取國家承認學歷的自學考試、電大、函大、夜大、業大等大專、本科學歷學習。

（三）經單位同意，按干部管理權限經組織人事部門批準，考取各類高等院校，脫產就讀博士、碩士研究生的提高學歷學習。

（四）經單位同意，按干部管理權限報組織人事部門備案，不脫產報考大學本科第二學歷（具有本科學歷再取得其他專業本科學歷）、研究生學歷、碩士學位和博士學位的提高學歷學位學習。

二、學習培訓經費報銷的項目及額度

（一）街道機關事業單位在職人員，經街道領導批準參加上級有關部門舉辦的各類專業學習培訓，學習期滿憑相關的學習培訓文件，按規定給予報銷培訓費、教材費。

（二）考取各類高等院校脫產就讀博士、碩士、研究生，待學習畢業，憑有效畢業文憑和學位證書，給予報銷學費60%。

（三）考取國家承認學歷的自學考試、電大、函大、夜大、業大的學員，學習畢業取得大專、本科學歷，憑有效畢業文憑給予全額報銷學費。

（四）不脫產報考大學本科第二學歷、研究生學歷、碩士學位和博士學位的學員，學習畢業憑有效畢業文憑或學位證書，給予報銷學費60%。

三、培訓經費的報銷程序

（一）專業培訓憑相關的學習培訓文件，按街道財務報銷程序審批。

（二）學歷培訓憑單位同意報讀的相關證明、畢業文憑，按街道財務報銷程序審批。

篇2:第2人民醫院經費審批及報銷制度

第二人民醫院經費審批及報銷制度

為規范會計行為,明確職責權限,適應醫院預算管理和成本核算的需要,加強財務管理職能,使醫院各項經費管理有章可循,特制定本規定。

1、醫院的一切財務收支活動必須嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。

2、醫院經費開支權限應體現統一管理、分級負責、集中控制的原則,執行"三重一大"的規定,堅持財務開支由授權審批、層層負責的原則。

3、醫院各項經費開支的審批有明確審批權限規范與程序,授權范圍和內容應在授權書中明確,實行先下級,后上級逐級上報審批的制度。

4、院長辦公會集體討論審批的事項:醫院年度預算;預算內開支金額在限額以上的經費支出;追加和調整預算項目;對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜;其他重大經濟事項。

5、報銷的原始單據必須真實、合法、有效,必須是由稅務部門監制的正式發票或財政部門監制的、適用的正式收據;字跡清楚,數字準確,不得涂改、挖補;出票單位的公章;對不符合規范的原始單據不予報銷。

6、所有的借款必須在經濟活動結束后1個月內報銷。

7、嚴格現金管理,大于現金支付額度的支出,應使用銀行轉賬支票結算,如因特殊原因使用現金時,應由財務科負責人審核簽字。

8、堅持權責對等原則,實行責任追究制度和重大經濟事項實行領導負責制。

9、如有濫用職權、玩忽職守給醫院帶來經濟損失的,應由直接經辦人和第一審批人承擔主要責任,并依據國家相關規定給予經濟處罰和行政處分。

篇3:經費支出財務報銷制度

為了加強所機關的財務管理,嚴格經費支出的審批程序,根據國家財政、財務工作的有關規定以及市局的要求,制定本制度。

一、經費支出的審批原則

各項經費支出,必須依照有關的財經和財務制度的規定,實行一支筆審批,堅持勤儉節約、專款專用、先批后支的原則,對超出預算定額的費用支出,不予審批。

二、經費支出的審批權限

1、日常辦公經費的支出(包括購買辦公用品用具等),500元以下的,由需購買部門提出申請,經主管領導批準后,由財務人員執行。

2、大額會議費支出,根據財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準,經主管領導批準后執行。

3、各類專項經費的支出,有關部門需列出詳細支出科目,經分管所長同意后,由所長批準,由財務人員執行。

4、差旅費的支出和一般性的支出,根據出差單和出差發票,由財務人員審核后報所長批準;確因工作需要超標準的,事前需經所長同意。

5、定額內的業務招待費的支出,因工作需要,確需開支的,經所長批準后,由財務人員執行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出,需由經辦人提出,經所長審批后,由財務人員執行。

6、辦公設備購置費支出,由所需部門負責人提出書面申請,經所長或所長辦公會通過后,由財務人員執行。

7、職工教育經費支出,包括學費、獎學金及其它有關支出,經所長或所長辦公會討論通過后,由財務人員執行。

三,財務報銷有關規定

1,取得的發票、票據及其他原始單據須以真實交易為基礎,票據填寫規范準確,項目齊全,字跡清楚,不得涂改。報銷票據必須由經辦人、部門領導、所長簽字后,財務部門才能予以報銷。

2,所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發放,由辦公室專人負責,各部門可根據工作需要提出采購計劃,報辦公室審核后統一采購、領用。對所內辦公用發生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

3,機動車消耗費用支出,由辦公室專人統一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統一支付;汽油款和過路費據實予以報銷;車輛維修需由司機提出申請,注明維修項目,經辦審核簽字后,方可進行修理,支付維修費用;購買車用飾品,需經領導同意,否則一律不予報銷辦理。