一、資產(chǎn)控制制度原則

第一條資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。

第二條資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆。

第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。

第四條應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。

第五條各項(xiàng)支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。

第六條應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。

第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領(lǐng)取或寄交。

第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。

第九條負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分保證。

第十條上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休，并指派他人暫代其職務(wù)。

第十一條各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)請(qǐng)款。

第十二條存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管。

第十三條倘人員編制許可，下列職責(zé)應(yīng)予分立，避免集中一人。出納與帳務(wù)員，財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管，采購與驗(yàn)收，銷貨與倉儲(chǔ)，薪工計(jì)算與支付，收款與帳務(wù)，裝運(yùn)與倉儲(chǔ)，訂貨與倉儲(chǔ)等等。

第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等，皆應(yīng)嚴(yán)格管理。

第十五條定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等(每年一次為宜)。

第十六條單據(jù)開具盡可能一次復(fù)寫，并避免涂改。

第十七條盡可能訂立各項(xiàng)工作的書面手冊，以避免誤會(huì)，促進(jìn)效率。

篇2:酒店財(cái)務(wù)有關(guān)各種單據(jù)控制規(guī)定

酒店與財(cái)務(wù)有關(guān)的各種單據(jù)的控制規(guī)定

至:財(cái)務(wù)部

由:房務(wù)部

事宜:關(guān)于與財(cái)務(wù)有關(guān)的各種單據(jù)的控制問題

日期:20**-01-10

為完善酒店財(cái)務(wù)管理,提高更高的工作效率,現(xiàn)作如下規(guī)定:

1、所有與財(cái)務(wù)有關(guān)的單據(jù),必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一造冊發(fā)放,并作好登記工作。包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、日期時(shí)間、單據(jù)編號(hào)等。

2、所有交到財(cái)務(wù)部的單據(jù)必須連號(hào),不可有漏單。

3、如因特殊情況要取消、作廢單,必須注明原因,由經(jīng)手人、所在營業(yè)部門的部長經(jīng)理簽字證明方可生效。

4、如有沖減帳目,必須有充足的理由,經(jīng)經(jīng)手人、所在營業(yè)部門的部長經(jīng)理簽字方可生效。

5、所有取消、作廢等單據(jù),必須隨同當(dāng)天帳單一并交財(cái)務(wù)部審核備案;不可隨意撕毀或丟棄各種單據(jù),否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)作行政處分,情節(jié)嚴(yán)重者作開除處理。

房務(wù)部

總經(jīng)理

篇3:縣學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度

某縣學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度

為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用效益,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的職能作用,保證會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行。特制訂學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度如下:

1、學(xué)校依據(jù)國家規(guī)定的要求設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備會(huì)計(jì)人員,會(huì)計(jì)人員任免應(yīng)遵照國家有關(guān)法律的規(guī)定。

2、財(cái)務(wù)人員要熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),熟悉國家財(cái)務(wù)法律法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度,有良好的職業(yè)道德,嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),辦理會(huì)計(jì)事務(wù)遵守實(shí)事求是、客觀公正的原則。

3、按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定規(guī)范地建立帳冊,及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。

4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)將會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料定期整理,立卷歸檔,妥善保管,銷毀會(huì)計(jì)檔案中的有關(guān)資料要按《檔案法》的規(guī)定執(zhí)行。

5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)遵照國家的法律、法規(guī)、規(guī)章和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,依法進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,對(duì)違反會(huì)計(jì)管理制度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)制止并糾正。

6、會(huì)計(jì)工作人員因工作需要調(diào)動(dòng)或離職,應(yīng)按規(guī)定辦理有關(guān)交接手續(xù)。