一、資產控制制度原則

第一條資產的保管與帳簿的記載，應由不同人員分別負責。

第二條資產的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。

第三條有形資產應加防護，以免私自或不當使用。

第四條應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。

第五條各項支出的核決與支付，應分責辦理。

第六條應盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應有嚴密的控制。

第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領取或寄交。

第八條有關現(xiàn)金、存貨或其他流動資產收發(fā)的單據(jù)，應事先印妥連續(xù)編號。

第九條負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員，須要有充分保證。

第十條上項人員應采輪調、輪休，并指派他人暫代其職務。

第十一條各項付款憑據(jù)一經支付，應即加蓋支付印戳銷案，防止重復請款。

第十二條存于內部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應由二人以上共同保管。

第十三條倘人員編制許可，下列職責應予分立，避免集中一人。出納與帳務員，財務主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與帳務，裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。

第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應嚴格管理。

第十五條定期舉行資產的全面盤點，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產等(每年一次為宜)。

第十六條單據(jù)開具盡可能一次復寫，并避免涂改。

第十七條盡可能訂立各項工作的書面手冊，以避免誤會，促進效率。

篇2:酒店財務有關各種單據(jù)控制規(guī)定

酒店與財務有關的各種單據(jù)的控制規(guī)定

至:財務部

由:房務部

事宜:關于與財務有關的各種單據(jù)的控制問題

日期:20**-01-10

為完善酒店財務管理,提高更高的工作效率,現(xiàn)作如下規(guī)定:

1、所有與財務有關的單據(jù),必須由財務部統(tǒng)一造冊發(fā)放,并作好登記工作。包括領用部門、領用人、日期時間、單據(jù)編號等。

2、所有交到財務部的單據(jù)必須連號,不可有漏單。

3、如因特殊情況要取消、作廢單,必須注明原因,由經手人、所在營業(yè)部門的部長經理簽字證明方可生效。

4、如有沖減帳目,必須有充足的理由,經經手人、所在營業(yè)部門的部長經理簽字方可生效。

5、所有取消、作廢等單據(jù),必須隨同當天帳單一并交財務部審核備案;不可隨意撕毀或丟棄各種單據(jù),否則一經發(fā)現(xiàn)作行政處分,情節(jié)嚴重者作開除處理。

房務部

總經理

篇3:縣學校財務管理內部控制制度

某縣學校財務管理內部控制制度

為加強和規(guī)范學校財務管理,提高學校經費的使用效益,充分發(fā)揮會計的職能作用,保證會計工作依法有序地進行。特制訂學校財務管理制度如下:

1、學校依據(jù)國家規(guī)定的要求設置會計機構,配備會計人員,會計人員任免應遵照國家有關法律的規(guī)定。

2、財務人員要熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務,熟悉國家財務法律法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的中小學校會計制度,有良好的職業(yè)道德,嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L,辦理會計事務遵守實事求是、客觀公正的原則。

3、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定規(guī)范地建立帳冊,及時辦理會計手續(xù),進行會計核算,提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

4、財務人員應將會計憑證,會計賬薄、會計報表和其它會計資料定期整理,立卷歸檔,妥善保管,銷毀會計檔案中的有關資料要按《檔案法》的規(guī)定執(zhí)行。

5、會計機構、會計人員應遵照國家的法律、法規(guī)、規(guī)章和統(tǒng)一的會計制度,依法進行會計監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對違反會計管理制度的經濟活動應當制止并糾正。

6、會計工作人員因工作需要調動或離職,應按規(guī)定辦理有關交接手續(xù)。