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上海藍草企業管理咨詢有限公司

《企業內部控制與風險管理》課程大綱

一、課程背景

如何合理保證企業戰略的實現？

如何合理保證企業經營的效率和效果？

如何確保企業財務報告的可靠性？

如何保證企業始終遵守法律法規？

如何保證企業資產的安全？

為了實現上述目標，企業必須進行風險管理，建立有效的內部控制體系。但是，什么是風險管理？什么是有效的內部控制體系？如何評價和改進企業的內部控制，這已成為企業可持續發展的關鍵。gg開放以來中國諸多企業的興衰成敗也從某個側面揭示了風險管理和內部控制的必要性。

二、課程目標

通過系統學習《企業內部控制―整合框架》、《企業風險管理―整合框架》，使學員了解企業風險管理與內部控制制度的框架，包括風險管理的概念和思路、實施風險管理與內部控制制度需要考慮的關鍵因素、風險管理與內部控制制度關鍵因素的系統性及相關性等，從而在實際工作中合理運用，有效規避風險，提高企業運營的安全性。

具體可以概括為以下幾點：

1.通過生動的案例分析幫助學員建立對風險管理和內部控制制

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度完整而系統的認識；

2.掌握快速診斷企業風險管理與內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進；

3.提升管理層風險管理水平和對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境；

4.結合企業的自身狀況設計控制要點，并建立適合企業自身情況的內部控制系統。

三、課程大綱

（一）企業風險管理

1.風險管理整合框架

四種類型目標、八個構成要素、一個主體內的各個單元構成三個維度

2.企業風險管理的總體目標

3.企業風險管理的步驟

4.企業風險管理組織系統

5.企業風險管理信息系統

6.企業風險管理的要素與過程

風險評估要素：目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。

企業應當是別的內部風險因素和外部風險因素。

企業風險識別的方法。

企業風險分析的方法。

企業風險應對策略：風險回避、風險承擔、風險降低和風險分擔。案例：根據目標設定來識別相關風險。

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案例：兩種投資方案的風險衡量。

綜合案例（一）：聯想集團新產品開發風險管理方案。

綜合案例（二）：格力、美的電器的財務風險管理方案。

（二）企業內部控制

1.我國企業內部控制制度體系

2.內部控制的局限性

3.內部環境要素

內部環境要素治理結構；組織機構設置與權責分配；企業文化；人力資源政策；內部審計機構設置；反舞弊機制。

案例：美的集團內部組織機構設置。

案例：公司治理結構的缺陷對企業的影響。

案例：《中國聯通反舞弊暫行規定》。

綜合案例（三）：法國興業銀行事件的啟示。

4.控制措施要素

控制措施通常包括：職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。

案例：授權適當可以提高企業的營運效率―豐田公司“首席工程師”制度。

案例：首都機場集團公司資金支付簽批流程及審批權限。

綜合案例（四）：中國聯通資本性支出重要風險與控制措施。

篇2:《內部控制與風險管理》

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《內部控制與風險管理》

課程背景：

無論是出于經營環境的急劇變化還是企業自身的發展壯大，提高自身的風險防范與應對能力，已經成為當今企業管理的重心之一。企業要想做到基業常青、經營業績不斷增長，健全和完善自身的內部控制及風險管理，將是企業可持續穩健發展的關鍵。

課程收益：

通過學習，使學員能意識到風險管理和內部控制在企業管理中的重要作用。使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規避風險，提高企業運營的安全性與效益性。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

1、掌握先進的內部控制、風險管理等理論，了解企業內部控制規范體系

2、掌握內部控制日常管理要點，不斷保持內部控制的先進性與有效性

3、明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統

4、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

5、通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點

為今天工作成績優異而努力學習，為明天事業騰飛培訓學習以蓄能！是企業對員工培訓的意愿，是學員參加學習培訓的動力，亦是藍草咨詢孜孜不倦追求的目標。

藍草咨詢提供的訓練培訓課程以滿足初級、中級、中高級的學員（含企業采購標的），通過藍草精心準備的課程，學習達成當前崗位知識與技能；晉升崗位所需知識與技能；藍草課程注意突出實戰性、技能型領域的應用型課程；特別關注新技術、新渠道、新知識創新型知識課程。

藍草咨詢堅定認為，卓越的訓練培訓是獲得知識的絕佳路徑，但也應是學員快樂的旅程，藍草企業的口號是：為快樂而培訓為培訓更快樂！

藍草咨詢為實現上述目標，為培訓機構、培訓學員提供了多種形式的優惠和增值快樂的政策和手段，可以提供開具培訓費的增值稅專用發票。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：總經理、企業高管、財務人員

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授課方式：案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱：

第一講：我國企業內部控制與風險管理的背景和形勢

一、認識內部控制

1、什么是內部控制

2、內部控制的目標

3、內部控制的四個階段

4、誰對內部控制具體負責

5、內部控制如何降低風險

6、是否所有的風險都需要控制

二、我國企業目前內部控制與風險管理的形勢

1、目前企業內部控制與風險管理形勢的調查結果

2、內部控制體系建設制約因素

案例1:農行金庫資金不翼而飛

案例2：一位董事長的絕筆信

演練1：如何制定內控制度降低風險

4、國家對企業內部控制與風險管理的監管

-基本規范、應用指引、評價指引、審計指引

-監管要求

第二講：企業內部控制與風險管理的核心問題

一、風險管理與內部控制的關系

1、過度的控制與控制不足

案例3：華為的內部控制與風險管理體系

演練2：如何平衡風險管理與高效管理

2、一線授權與風險控制

3、風險容忍度與風險承受度

二、內部控制制度與管理制度的關系

1、內部控制制度與ISO、管理制度之間的關系

2、財務報告控制與全面風險控制

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3、內部控制手冊的作用

第三講：建立高效的內部控制與風險管理體系

一、內部控制體系管理架構

1、一個基礎：公司治理結構

2、三道防線：業務部門、內控部門、內審部門

二、建立健全內部控制階段

1、控制環境

2、風險評估

-開展報表科目及流程風險評估

-目標設定

-風險識別

-風險分析

-風險應對

3、風險控制活動

案例4：某公司風險評估與控制活動實例

演練3：如何進行風險評估與風險控制活動

4、內部控制手冊的編寫

-內部控制手冊的結構

-內部控制手冊編寫重點與難點

演練4：如何撰寫內部控制手冊（不相容職務與風險矩陣、流程圖）

5、風險信息與溝通

6、持續監督機制

-日常監督

-專項監督

-組織與個人的內部績效考核

7、風險自我評價

-實施方案

-評價內容

-保存測試底稿

-內部控制自評價報告

篇3:企業集團內部控制與風險管理課程大綱

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《集團企業內部控制與風險管理》課程大綱

為今天工作成績優異而努力學習，為明天事業騰飛培訓學習以蓄能！是企業對員工培訓的意愿，是學員參加學習培訓的動力，亦是藍草咨詢孜孜不倦追求的目標。

藍草咨詢提供的訓練培訓課程以滿足初級、中級、中高級的學員（含企業采購標的），通過藍草精心準備的課程，學習達成當前崗位知識與技能；晉升崗位所需知識與技能；藍草課程注意突出實戰性、技能型領域的應用型課程；特別關注新技術、新渠道、新知識創新型知識課程。

藍草咨詢堅定認為，卓越的訓練培訓是獲得知識的絕佳路徑，但也應是學員快樂的旅程，藍草企業的口號是：為快樂而培訓為培訓更快樂！

藍草咨詢為實現上述目標，為培訓機構、培訓學員提供了多種形式的優惠和增值快樂的政策和手段，可以提供開具培訓費的增值稅專用發票。

一、課程背景

企業集團有規模性優勢，具有內部制度安排空間，又具有結構安排的優勢。它可以通過種種手段使用單一法人企業內部管理的“權威性”，可以用“看得見的手”對集團內部成員企業進行資源配置，從而達到協同效應，這是集團管控的優勢。

本課程通過實戰案例，幫助學員明確企業集團風險管控和母子公司管控的理念、策略和方法。

二、授課主要內容

（一）企業內部控制與風險管理基礎

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內部控制的作用與局限性分析

1.內部控制的定義

內部控制幫助企業實現的5個基本目標

5個基本目標管控的風險

案例分析：我國集團企業內部控制存在的主要問題

2.內部控制五要素框架

（1）內部環境要素之一：公司治理結構

公司治理結構與內部控制主體的關系

集團法人治理結構職責的界定

集團法人治理結構間存在的問題以及解決方案

集團內部母、子公司之間常見的問題以及解決方案

案例：美的集團公司治理結構與內部組織機構設置

案例：集團公司網絡化組織機構設計

綜合案例（一）法國興業銀行的內部環境

（2）風險評估

風險評估要素：目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。

案例：某集團運用事故樹分析法識別商品銷售風險

綜合案例（二）聯想集團新產品開發風險管理方案

（3）控制措施

控制措施通常包括：職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控

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制、信息技術控制等。

企業集團如何設計不相容職務相互分離？

企業集團如何設計重大風險事項的授權批準控制？

企業集團如何設計資金支付簽批流程及簽批權限？

企業集團如何設計財產保護控制？

企業集團如何設計會計系統控制？

企業集團如何設計經濟活動分析控制？

案例：首都機場集團公司資金支付簽批流程及審批權限

案例：山東航空集團全面預算控制

（二）企業集團風險管控

1.貨幣資金支出控制流程設計

貨幣資金的控制要求

2.采購業務控制流程設計

采購控制的要求

3.賒銷審批控制流程設計

4.信用銷售控制流程設計

5.固定資產內部控制流程設計

6.企業集團資金集中管控的兩種模式

7.集權型企業集團財務控制結構

8.企業集團風險管控模式

9.企業集團財務管理控制體系