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《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程大綱

一、課程背景

如何合理保證企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)？

如何合理保證企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？

如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？

如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，建立有效的內(nèi)部控制體系。但是，什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何評價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制，這已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。gg開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的必要性。

二、課程目標(biāo)

通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)《企業(yè)內(nèi)部控制―整合框架》、《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理―整合框架》，使學(xué)員了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度的框架，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和思路、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性等，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性。

具體可以概括為以下幾點(diǎn)：

1.通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制

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度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識；

2.掌握快速診斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；

3.提升管理層風(fēng)險(xiǎn)管理水平和對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

4.結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

三、課程大綱

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

1.風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架

四種類型目標(biāo)、八個構(gòu)成要素、一個主體內(nèi)的各個單元構(gòu)成三個維度

2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)

3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟

4.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)

5.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要素與過程

風(fēng)險(xiǎn)評估要素：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)是別的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的方法。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的方法。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。案例：根據(jù)目標(biāo)設(shè)定來識別相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

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案例：兩種投資方案的風(fēng)險(xiǎn)衡量。

綜合案例（一）：聯(lián)想集團(tuán)新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

綜合案例（二）：格力、美的電器的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

（二）企業(yè)內(nèi)部控制

1.我國企業(yè)內(nèi)部控制制度體系

2.內(nèi)部控制的局限性

3.內(nèi)部環(huán)境要素

內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu)；組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配；企業(yè)文化；人力資源政策；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置；反舞弊機(jī)制。

案例：美的集團(tuán)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置。

案例：公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷對企業(yè)的影響。

案例：《中國聯(lián)通反舞弊暫行規(guī)定》。

綜合案例（三）：法國興業(yè)銀行事件的啟示。

4.控制措施要素

控制措施通常包括：職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制等。

案例：授權(quán)適當(dāng)可以提高企業(yè)的營運(yùn)效率―豐田公司“首席工程師”制度。

案例：首都機(jī)場集團(tuán)公司資金支付簽批流程及審批權(quán)限。

綜合案例（四）：中國聯(lián)通資本性支出重要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施。

篇2:《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》

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《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》

課程背景：

無論是出于經(jīng)營環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對能力，已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)管理的重心之一。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營業(yè)績不斷增長，健全和完善自身的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理，將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：

1、掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等理論，了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系

2、掌握內(nèi)部控制日常管理要點(diǎn)，不斷保持內(nèi)部控制的先進(jìn)性與有效性

3、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)

4、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)

5、通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點(diǎn)

為今天工作成績優(yōu)異而努力學(xué)習(xí)，為明天事業(yè)騰飛培訓(xùn)學(xué)習(xí)以蓄能！是企業(yè)對員工培訓(xùn)的意愿，是學(xué)員參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的動力，亦是藍(lán)草咨詢孜孜不倦追求的目標(biāo)。

藍(lán)草咨詢提供的訓(xùn)練培訓(xùn)課程以滿足初級、中級、中高級的學(xué)員（含企業(yè)采購標(biāo)的），通過藍(lán)草精心準(zhǔn)備的課程，學(xué)習(xí)達(dá)成當(dāng)前崗位知識與技能；晉升崗位所需知識與技能；藍(lán)草課程注意突出實(shí)戰(zhàn)性、技能型領(lǐng)域的應(yīng)用型課程；特別關(guān)注新技術(shù)、新渠道、新知識創(chuàng)新型知識課程。

藍(lán)草咨詢堅(jiān)定認(rèn)為，卓越的訓(xùn)練培訓(xùn)是獲得知識的絕佳路徑，但也應(yīng)是學(xué)員快樂的旅程，藍(lán)草企業(yè)的口號是：為快樂而培訓(xùn)為培訓(xùn)更快樂！

藍(lán)草咨詢?yōu)閷?shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，為培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、培訓(xùn)學(xué)員提供了多種形式的優(yōu)惠和增值快樂的政策和手段，可以提供開具培訓(xùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對象：總經(jīng)理、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員

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授課方式：案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱：

第一講：我國企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的背景和形勢

一、認(rèn)識內(nèi)部控制

1、什么是內(nèi)部控制

2、內(nèi)部控制的目標(biāo)

3、內(nèi)部控制的四個階段

4、誰對內(nèi)部控制具體負(fù)責(zé)

5、內(nèi)部控制如何降低風(fēng)險(xiǎn)

6、是否所有的風(fēng)險(xiǎn)都需要控制

二、我國企業(yè)目前內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的形勢

1、目前企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理形勢的調(diào)查結(jié)果

2、內(nèi)部控制體系建設(shè)制約因素

案例1:農(nóng)行金庫資金不翼而飛

案例2：一位董事長的絕筆信

演練1：如何制定內(nèi)控制度降低風(fēng)險(xiǎn)

4、國家對企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管

-基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價(jià)指引、審計(jì)指引

-監(jiān)管要求

第二講：企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

1、過度的控制與控制不足

案例3：華為的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系

演練2：如何平衡風(fēng)險(xiǎn)管理與高效管理

2、一線授權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)控制

3、風(fēng)險(xiǎn)容忍度與風(fēng)險(xiǎn)承受度

二、內(nèi)部控制制度與管理制度的關(guān)系

1、內(nèi)部控制制度與ISO、管理制度之間的關(guān)系

2、財(cái)務(wù)報(bào)告控制與全面風(fēng)險(xiǎn)控制

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3、內(nèi)部控制手冊的作用

第三講：建立高效的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、內(nèi)部控制體系管理架構(gòu)

1、一個基礎(chǔ)：公司治理結(jié)構(gòu)

2、三道防線：業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部門、內(nèi)審部門

二、建立健全內(nèi)部控制階段

1、控制環(huán)境

2、風(fēng)險(xiǎn)評估

-開展報(bào)表科目及流程風(fēng)險(xiǎn)評估

-目標(biāo)設(shè)定

-風(fēng)險(xiǎn)識別

-風(fēng)險(xiǎn)分析

-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

3、風(fēng)險(xiǎn)控制活動

案例4：某公司風(fēng)險(xiǎn)評估與控制活動實(shí)例

演練3：如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估與風(fēng)險(xiǎn)控制活動

4、內(nèi)部控制手冊的編寫

-內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)

-內(nèi)部控制手冊編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)

演練4：如何撰寫內(nèi)部控制手冊（不相容職務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)矩陣、流程圖）

5、風(fēng)險(xiǎn)信息與溝通

6、持續(xù)監(jiān)督機(jī)制

-日常監(jiān)督

-專項(xiàng)監(jiān)督

-組織與個人的內(nèi)部績效考核

7、風(fēng)險(xiǎn)自我評價(jià)

-實(shí)施方案

-評價(jià)內(nèi)容

-保存測試底稿

-內(nèi)部控制自評價(jià)報(bào)告

篇3:企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程大綱

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《集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程大綱

為今天工作成績優(yōu)異而努力學(xué)習(xí)，為明天事業(yè)騰飛培訓(xùn)學(xué)習(xí)以蓄能！是企業(yè)對員工培訓(xùn)的意愿，是學(xué)員參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的動力，亦是藍(lán)草咨詢孜孜不倦追求的目標(biāo)。

藍(lán)草咨詢提供的訓(xùn)練培訓(xùn)課程以滿足初級、中級、中高級的學(xué)員（含企業(yè)采購標(biāo)的），通過藍(lán)草精心準(zhǔn)備的課程，學(xué)習(xí)達(dá)成當(dāng)前崗位知識與技能；晉升崗位所需知識與技能；藍(lán)草課程注意突出實(shí)戰(zhàn)性、技能型領(lǐng)域的應(yīng)用型課程；特別關(guān)注新技術(shù)、新渠道、新知識創(chuàng)新型知識課程。

藍(lán)草咨詢堅(jiān)定認(rèn)為，卓越的訓(xùn)練培訓(xùn)是獲得知識的絕佳路徑，但也應(yīng)是學(xué)員快樂的旅程，藍(lán)草企業(yè)的口號是：為快樂而培訓(xùn)為培訓(xùn)更快樂！

藍(lán)草咨詢?yōu)閷?shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，為培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、培訓(xùn)學(xué)員提供了多種形式的優(yōu)惠和增值快樂的政策和手段，可以提供開具培訓(xùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票。

一、課程背景

企業(yè)集團(tuán)有規(guī)模性優(yōu)勢，具有內(nèi)部制度安排空間，又具有結(jié)構(gòu)安排的優(yōu)勢。它可以通過種種手段使用單一法人企業(yè)內(nèi)部管理的“權(quán)威性”，可以用“看得見的手”對集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)進(jìn)行資源配置，從而達(dá)到協(xié)同效應(yīng)，這是集團(tuán)管控的優(yōu)勢。

本課程通過實(shí)戰(zhàn)案例，幫助學(xué)員明確企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控和母子公司管控的理念、策略和方法。

二、授課主要內(nèi)容

（一）企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

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內(nèi)部控制的作用與局限性分析

1.內(nèi)部控制的定義

內(nèi)部控制幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)的5個基本目標(biāo)

5個基本目標(biāo)管控的風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：我國集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制存在的主要問題

2.內(nèi)部控制五要素框架

（1）內(nèi)部環(huán)境要素之一：公司治理結(jié)構(gòu)

公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體的關(guān)系

集團(tuán)法人治理結(jié)構(gòu)職責(zé)的界定

集團(tuán)法人治理結(jié)構(gòu)間存在的問題以及解決方案

集團(tuán)內(nèi)部母、子公司之間常見的問題以及解決方案

案例：美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

案例：集團(tuán)公司網(wǎng)絡(luò)化組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)

綜合案例（一）法國興業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境

（2）風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估要素：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。

案例：某集團(tuán)運(yùn)用事故樹分析法識別商品銷售風(fēng)險(xiǎn)

綜合案例（二）聯(lián)想集團(tuán)新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理方案

（3）控制措施

控制措施通常包括：職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制、績效考評控

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制、信息技術(shù)控制等。

企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)不相容職務(wù)相互分離？

企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的授權(quán)批準(zhǔn)控制？

企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)資金支付簽批流程及簽批權(quán)限？

企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制？

企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)會計(jì)系統(tǒng)控制？

企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)活動分析控制？

案例：首都機(jī)場集團(tuán)公司資金支付簽批流程及審批權(quán)限

案例：山東航空集團(tuán)全面預(yù)算控制

（二）企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控

1.貨幣資金支出控制流程設(shè)計(jì)

貨幣資金的控制要求

2.采購業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)

采購控制的要求

3.賒銷審批控制流程設(shè)計(jì)

4.信用銷售控制流程設(shè)計(jì)

5.固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

6.企業(yè)集團(tuán)資金集中管控的兩種模式

7.集權(quán)型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制結(jié)構(gòu)

8.企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控模式

9.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理控制體系