**集團(tuán)資金管理制度

**集團(tuán)

二零零一年十一月

目錄

第一章總則1

第二章資金管理原則及收支分類1

第三章經(jīng)營活動資金收入的內(nèi)容及管理2

第四章投資活動資金收入的內(nèi)容及管理2

第五章籌資活動資金收入的內(nèi)容及管理3

第六章資金支出的審批與管理4

第七章資金調(diào)撥的管理7

第八章資金管理和檢查7

第九章統(tǒng)計(jì)報表7

第十章附則8

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理,加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn),提高資金利潤率,合理安排資金流向,保證資金安全,特制定本規(guī)定。

第二條各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶,辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。

第三條集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部設(shè)立資金管理崗位,負(fù)責(zé)集團(tuán)的資金管理。同時,向子公司委派資金管理員,負(fù)責(zé)監(jiān)督子公司的資金收支情況。

第二章資金管理原則及收支分類

第四條本制度所稱資金管理,是指集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的控制。

第五條實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則:

(一)集團(tuán)所有資金收支必須納入預(yù)算;

(二)堅(jiān)持以收定支,量入為出;

(三)各項(xiàng)資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及集團(tuán)財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。

第六條資金收入的分類

(一)經(jīng)營活動的資金收入;

(二)投資活動的資金收入;

(三)籌資活動的資金流入。

第七條資金支出范圍

(一)經(jīng)營活動的資金支出

1、產(chǎn)品銷售成本;

2、期間費(fèi)用;

3、營業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)支出;

4、其它資金支出。

(二)投資活動資金支出

(三)分配股利

第三章經(jīng)營活動資金收入的內(nèi)容及管理

第八條經(jīng)營活動的資金收入的內(nèi)容

(一)銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)取得的收入;

(二)收取的租金;

(三)其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的資金收入。

第九條經(jīng)營活動的資金收入管理

(一)各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶,所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行。

(二)各子公司資金管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。

(三)集團(tuán)所屬單位未經(jīng)總裁批準(zhǔn),不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。

第四章投資活動資金收入的內(nèi)容及管理

第十條投資活動資金收入范圍

(一)收回投資資金;

(二)分得的股利資金;

(三)取得債券利息收入;

(四)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的資金凈額;

(五)收到與投資活動有關(guān)的其他資金。

第十一條投資活動資金收入管理

(一)項(xiàng)目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益,對于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任;

(二)總部財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況,準(zhǔn)確計(jì)算投資收益,督促投資收益按時收回;

(三)出售報廢的固定資產(chǎn)必須有設(shè)備部門的報廢鑒定,主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報廢意見,完備的出庫手續(xù),總裁同意出售的決定,收取的資金要即時入賬;

(四)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金;

(五)總部財(cái)務(wù)部資金管理主管要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬,確保資金流動不影響集團(tuán)正常生產(chǎn)經(jīng)營。

第五章籌資活動資金收入的內(nèi)容及管理

第十二條資金籌集的原則

(一)合法性原則:資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章,接受國家的宏觀調(diào)控;

(二)適量原則:合理預(yù)測資金需要量,防止盲目籌資;

(三)時效性原則:安排好資金供應(yīng)時間,確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致;

(四)最低資金成本原則:綜合分析各種籌資渠道,分析各種籌資成本,求得各種籌資方式最佳組合;

(五)資金結(jié)構(gòu)合理原則:使財(cái)務(wù)風(fēng)險與獲利能力控制在最合理的水平。

第十三條資金籌集渠道及審批程序

(一)向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款:由總部財(cái)務(wù)部資金管理主管提出方案,財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核,總裁批準(zhǔn);

(二)定向募股:由總部財(cái)務(wù)部資金管理主管提出方案,經(jīng)董事局批準(zhǔn)按法定程序執(zhí)行;

(三)其他籌資方式。

第六章資金支出的審批與管理

第十四條事業(yè)部、子公司預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限

說明:審批權(quán)限分三類:

1、審核:指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

2、審批:指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考"審核"的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。

3、核準(zhǔn):指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。

工作事項(xiàng)使用部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)部總裁董事局財(cái)務(wù)總監(jiān)

固定資產(chǎn)購置5000元以下提出①審批②核準(zhǔn)③

5000-20萬元提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

貨款支付5萬元以下提出①審批②核準(zhǔn)③

5萬-50萬元提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

50萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

辦公費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

招待費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

差旅費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

培訓(xùn)費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

通訊費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③

宣傳廣告費(fèi)用3000元以下提出①審批②核準(zhǔn)③

3000元以上提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

利息支出提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

工資、獎金、福利提出①審批②核準(zhǔn)③

對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

第十五條事業(yè)部、子公司預(yù)算外資金審批權(quán)限

事業(yè)部、子公司預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)?使用部門提出,總經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)部審核,總裁審批,財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);如果有重大事項(xiàng)支出,應(yīng)報董事局審批。

第十六條集團(tuán)總部預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限

工作事項(xiàng)使用部門部長行政總監(jiān)財(cái)務(wù)部總裁董事局財(cái)務(wù)總監(jiān)

固定資產(chǎn)購置5000元以下提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

5000-20萬元提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

辦公費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

招待費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

差旅費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

培訓(xùn)費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

通訊費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

宣傳廣告費(fèi)用3000元以下提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

3000元以上提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤

工資、獎金、福利提出①審核②審批③核準(zhǔn)④

對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥

第十七條集團(tuán)總部預(yù)算外資金審批權(quán)限

總部預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)?使用部門提出,部長審核,行政總監(jiān)審核,總裁審批,財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);如果有重大事項(xiàng)支出,應(yīng)報董事局審批。

第十八條資金支出的管理

(一)總部財(cái)務(wù)部組織各事業(yè)部、子公司編制資金收支預(yù)算。各事業(yè)部、子公司要嚴(yán)格按照下達(dá)的年度計(jì)劃編制并向總部財(cái)務(wù)部報送季度、月度資金滾動計(jì)劃,統(tǒng)籌安排,合理使用資金。

(二)各子公司資金管理員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章,嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。

(三)總部財(cái)務(wù)部資金管理業(yè)務(wù)建立資金收支周報、月報報送制度,各子公司資金管理員要定期及時向總部財(cái)務(wù)部匯報資金收支情況。

(四)所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金,做到專款專用。

(五)員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款,須繳納滯納金,具體辦法參見集團(tuán)滯納金管理細(xì)則。

第七章資金調(diào)撥的管理

第十九條總部財(cái)務(wù)部資金管理崗位負(fù)責(zé)各子公司之間的資金調(diào)撥。資金管理主管可以根據(jù)掌握的資金信息,在各子公司之間進(jìn)行資金的劃撥,以提高資金的使用效率。發(fā)生資金的劃撥時,資金撥出單位借記"應(yīng)收賬款",貸記"銀行存款";劃入單位借記"銀行存款",貸記"應(yīng)付賬款"。

第八章資金管理和檢查

第二十條總部以資金的安全性、效益性、流動性為中心,定期開展以下資金檢查和管理工作,并根據(jù)檢查情況,定期向總裁、董事局專題報告。

(一)定期檢查各子公司的現(xiàn)金庫存狀況。

(二)定期檢查各子公司的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各子公司銀行存款的對賬工作。

(四)對子公司匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第九章統(tǒng)計(jì)報表

第二十一條各子公司必須在旬后1日內(nèi)向總部財(cái)務(wù)部資金管理主管報送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表,資金管理主管匯總后于旬后2日內(nèi)報財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁。

第二十二條總部財(cái)務(wù)部資金管理主管要及時掌握各子公司銀行存款余額,并且每天向財(cái)務(wù)總監(jiān)報一次存款余額表。

第十章附則

第二十三條本規(guī)則經(jīng)呈董事局通過頒布實(shí)施,修改時由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出,董事局審批。

第二十四條本規(guī)則由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明。

篇2:安全生產(chǎn)資金使用管理制度

安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)是保障生產(chǎn)經(jīng)營單位具備安全生產(chǎn)條件的必要物質(zhì)基礎(chǔ),安全生產(chǎn)資金保障管理是企業(yè)管理的重要組成部分。根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第十七、十八條,《四川省生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)責(zé)任規(guī)定》和《四川省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》(川府發(fā)〔2004〕20號),結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本制度:

一、公司財(cái)務(wù)科按照《四川省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》(川府發(fā)〔2004〕20號)第十條規(guī)定:道路交通運(yùn)輸企業(yè)以營業(yè)收入為計(jì)提依據(jù),按照客運(yùn)業(yè)務(wù)2%標(biāo)準(zhǔn)逐月提取安全費(fèi)用。

二、公司安全科每年初根據(jù)本公司安全生產(chǎn)、教育培訓(xùn)、隱患整改等情況及時編制資金使用計(jì)劃,計(jì)劃中應(yīng)包括安全培訓(xùn)教育所需費(fèi)用、符合國家標(biāo)準(zhǔn)的個體防護(hù)用品及保健品的經(jīng)費(fèi)、安全設(shè)施費(fèi)用、保證重大隱患治理所需費(fèi)用、安全保證金、安全檢查工作所需費(fèi)用、建開展應(yīng)急救援演練所需的費(fèi)用。安全經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃經(jīng)公司安委會集體討論通過,送公司經(jīng)理審批。

三、安全經(jīng)費(fèi)主要可以用于:

(1)完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出;

(2)配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出;

(3)安全生產(chǎn)檢查與評價支出;

(4)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出;

(5)安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)(包括駕駛員)以及應(yīng)急救援演練支出;

(6)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

四、財(cái)務(wù)科將安全經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃納入年度財(cái)務(wù)預(yù)決算,并確保有效落實(shí),實(shí)行專款專用,專戶存儲,每年年終向安全生產(chǎn)委員會提供安全經(jīng)費(fèi)決算真實(shí)的報表。

五、在使用安全生產(chǎn)資金時,應(yīng)編制計(jì)劃,及時報本公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批,審批權(quán)限及資金限額按有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。在具體實(shí)施項(xiàng)目上應(yīng)做到“四定”,即:定項(xiàng)目、定措施、定責(zé)任人、定期限,安全管理部門應(yīng)保障采購的安全設(shè)施、設(shè)備、物資合格有效。

六、公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對安全生產(chǎn)資金使用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總,經(jīng)理應(yīng)了解資金是否有效實(shí)施,

七、重大專項(xiàng)安全隱患整改、演練資金措施的制定,應(yīng)進(jìn)行可行性評價、論證、會審,確保資金的有效使用,充分發(fā)揮其科學(xué)、合理、有效的原則。

篇3:安全生產(chǎn)資金提取使用管理制度

為搞好公司的安全費(fèi)用管理工作,保障公司的安全費(fèi)用切實(shí)的為員工落實(shí),維護(hù)企業(yè)員工的合法權(quán)益,確保公司生產(chǎn)運(yùn)營活動正常有序的開展。根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》及《遼寧省安全生產(chǎn)條例》的各項(xiàng)規(guī)定,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

一、按照國家規(guī)定,每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費(fèi)用。安全生產(chǎn)費(fèi)用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取,在成本中列支,專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全運(yùn)營條件的資金,安全運(yùn)營費(fèi)用優(yōu)先用于安全運(yùn)營措施的實(shí)施和為滿足達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行的整改.。

二、安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照“項(xiàng)目計(jì)取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)應(yīng)將安全費(fèi)用納入公司財(cái)務(wù)計(jì)劃,保證專款專用,并督促其合理使用。

三、安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)事項(xiàng):

1、安全技術(shù)設(shè)施建設(shè);

2、安全設(shè)備、設(shè)施的更新,改造和維護(hù);

3、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn);

4、勞動防護(hù)用品配備;

5、安全運(yùn)營檢查與評價支出;

6、配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和工作人員安全防護(hù)物品支出;

7、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出;

8、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出

9、進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出;

10、其它與安全運(yùn)營直接相關(guān)的支出。

四、企業(yè)安全員應(yīng)建立安全費(fèi)用臺賬,記錄安全生產(chǎn)費(fèi)用的費(fèi)率、數(shù)額、支付計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)使用報告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報告。

五、總經(jīng)理對安全運(yùn)營費(fèi)用全面指導(dǎo),審批安全費(fèi)用提取、安全投入計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)使用報告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報告。

六、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)對安全生產(chǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一管理,審核安全費(fèi)用提取、安全投入計(jì)劃、安全經(jīng)費(fèi)使用等,根據(jù)年度安全生產(chǎn)計(jì)劃,做好資金的投入落實(shí)工作,建立安全經(jīng)費(fèi)臺賬,確保安全投入迅速及時。

七、安全辦負(fù)責(zé)審核、匯總并編制公司安全投入計(jì)劃,審核安全投入報告,監(jiān)督檢查安全投入落實(shí)情況、匯總并建立公司安全費(fèi)用投入臺賬,編制年度安全經(jīng)費(fèi)提取和投入情況報告。

八、安全運(yùn)營費(fèi)用實(shí)行專戶核算,企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占,年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用,安全生產(chǎn)費(fèi)用不足的,超出部分按正常成本費(fèi)用渠道列支。

九、企業(yè)按照職責(zé)分工對有關(guān)專業(yè)安全運(yùn)營費(fèi)用計(jì)取、支付、使用實(shí)施監(jiān)督管理。

十、發(fā)現(xiàn)安全費(fèi)用支取人擅自挪用安全費(fèi)用的,公司將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。