某集團資金管理制度

一、資金籌集制度

(一)資金籌集管理規定。

1、集團公司各級財務部門根據總裁辦批準財務預算,結合公司經營規模和投資計劃編制資金籌集計劃,并按照經總裁辦批準年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。

2、集團公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級公司未總裁辦批準不得對外舉債(經營性結算資金如應付賬款、預收款除外),不得內部職工集資,違反規定者一經發現報總裁辦嚴肅處理。

3、集團公司對外統一籌資,由集團公司財務部提交計劃方案,辦理相關手續。各經營公司確因經營需要,并且在當地具備籌資條件和能力,可向集團公司財務部提出申請,經財務部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后,方可辦理短期流動資金借款。

4、各經營公司、部門未經總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產對外提供擔保和抵押。對違反規定者一經發現立即報總裁辦嚴肅查處。

(二)資金需要量預測:

財務部根據公司年度預算和經營計劃測定公司全年經營資金需要量,根據公司發展規劃確定當年投資規模。

(三)籌資渠道。

1、銀行等金融、非金融機構借入。

2、吸收結算資金。

3、靠集團公司信譽和實力,爭取國家優惠貸款。

4、股市融資。

(四)資金成本管理:各籌資公司應本著節約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費用。

1、利率:各分公司、銷售業務部門貸款利率隨國家利率調整而調整。

2、計息方法:按月計息,即利息=貸款本金*年利率*占用天數/360

3、為了加強內部管理和核算,內部存款按銀行活期存款利率計算利息。

4、各核算公司由于超計劃完成責任利潤所形成各分公司、銷售業務部門發展基金不計利息。

二、資金使用管理。

集團公司資金使用采取統一管理、調劑原則,各銷售業務部門或公司用款必須由財務部門統一操作,針對集團內部不同組織形式和特點采用不同方法。

(一)各分公司、銷售業務部門內部貸款。

1、財務部根據年度各分公司、銷售業務部門財務預算、經營指標、周轉次數,確定各部門資金額度,報總裁辦批準后,由財務部辦理內部貸款手續。

2、根據各分公司、銷售業務部門月(季)度經營計劃,銷售業務部門經理確定當期資金需要量,于每月10日前向財務部報下月(本月11日到下月10日)內部貸款增減變化情況及貸款規模內部貸款計劃表。

3、為有利資金計劃管理,銷售業務部門貸款超過100萬元/次以上時,上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時,上次還款與下次借款期間不得少于一周。

4、銷售業務部門每周周一報本周回款及用款計劃表,未上報計劃用款不能保證資金供應。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計填列。

5、銷售業務部門借款審批制度。

財務部在核定銷售業務部門年度資金額度內發放貸款,銷售業務部門應在月度資金計劃內借款。按照銷售業務部門年度經營預算,對于存貨、欠款超過合理規模部門,財務部有權停止其貸款,直至其改善為止。

(二)各分公司向集團公司借款。

1、各分公司資金籌措,應在集團公司總裁辦批準資金規模下,以各分公司為主對外取得借款。集團公司對初建、經營效果良好方予以借款支持。已正常運轉分公司,由分公司自行籌措借款,集團公司可以給予擔保。

2、分公司向集團公司借款、擔保等,統一上報分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負責辦理借款等手續。分公司向集團公司借款、擔保等,由財務總監審批。財務部負辦理借款相關手續,由財務部負責計算借款利息。分公司管理部門負責催促分公司歸還借款本息。集團公司出具擔保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔,并影響分公司管理部門完成業績指標。

3、分公司資金來源渠道。

(1)集團公司投入。

(2)分公司、銷售業務部門貨款支持。

(3)發展基金投入、小額流動資金貸款。

(4)吸收經營性結算資金。

(5)集團公司臨時借款。

(6)經批準對外借款,集團公司向投資者借支要有收入證明單。

4、借款手續、規定和流程。

(1)手續:各分公司向集團公司臨時性借款,需提交書面申請,注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途,統一上報分公司總經理,由分公司總經理簽署意見,財務總監審批。財務部負責辦理借款相關手續,計算借款利息。

(2)規定:分公司總經理負責催促分公司歸還借款本息,對分公司借款改變用途要追究分公司總經理責任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對借款因管理使用不當不能歸還造成直接經濟損失除追究分公司總經理責任外,其借款金額計分公司資金額度當中并承擔歸還義務。

篇2:安全生產資金使用管理制度

安全生產經費是保障生產經營單位具備安全生產條件的必要物質基礎,安全生產資金保障管理是企業管理的重要組成部分。根據《安全生產法》第十七、十八條,《四川省生產經營單位安全生產責任規定》和《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號),結合本公司實際情況,制定本制度:

一、公司財務科按照《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號)第十條規定:道路交通運輸企業以營業收入為計提依據,按照客運業務2%標準逐月提取安全費用。

二、公司安全科每年初根據本公司安全生產、教育培訓、隱患整改等情況及時編制資金使用計劃,計劃中應包括安全培訓教育所需費用、符合國家標準的個體防護用品及保健品的經費、安全設施費用、保證重大隱患治理所需費用、安全保證金、安全檢查工作所需費用、建開展應急救援演練所需的費用。安全經費使用計劃經公司安委會集體討論通過,送公司經理審批。

三、安全經費主要可以用于:

(1)完善、改造和維護安全防護設備、設施支出;

(2)配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出;

(3)安全生產檢查與評價支出;

(4)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出;

(5)安全生產宣傳、教育和培訓(包括駕駛員)以及應急救援演練支出;

(6)其他與安全生產直接相關的支出。

四、財務科將安全經費使用計劃納入年度財務預決算,并確保有效落實,實行專款專用,專戶存儲,每年年終向安全生產委員會提供安全經費決算真實的報表。

五、在使用安全生產資金時,應編制計劃,及時報本公司負責人進行審批,審批權限及資金限額按有關財務制度執行。在具體實施項目上應做到“四定”,即:定項目、定措施、定責任人、定期限,安全管理部門應保障采購的安全設施、設備、物資合格有效。

六、公司財務部門應對安全生產資金使用進行統計、匯總,經理應了解資金是否有效實施,

七、重大專項安全隱患整改、演練資金措施的制定,應進行可行性評價、論證、會審,確保資金的有效使用,充分發揮其科學、合理、有效的原則。

篇3:安全生產資金提取使用管理制度

為搞好公司的安全費用管理工作,保障公司的安全費用切實的為員工落實,維護企業員工的合法權益,確保公司生產運營活動正常有序的開展。根據《中華人民共和國國家安全生產法》及《遼寧省安全生產條例》的各項規定,結合本公司的實際情況,特制定本制度。

一、按照國家規定,每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費用。安全生產費用是指企業按照規定標準提取,在成本中列支,專門用于完善和改進企業安全運營條件的資金,安全運營費用優先用于安全運營措施的實施和為滿足達到安全生產標準而進行的整改.。

二、安全生產費用應當按照“項目計取、確保需要、企業統籌、規范使用”的原則進行管理,財務應將安全費用納入公司財務計劃,保證專款專用,并督促其合理使用。

三、安全費用應當用于以下安全生產事項:

1、安全技術設施建設;

2、安全設備、設施的更新,改造和維護;

3、安全生產宣傳、教育和培訓;

4、勞動防護用品配備;

5、安全運營檢查與評價支出;

6、配備必要的應急救援器材、設備和工作人員安全防護物品支出;

7、完善、改造和維護安全防護設備、設施支出;

8、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出

9、進行應急救援演練支出;

10、其它與安全運營直接相關的支出。

四、企業安全員應建立安全費用臺賬,記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

五、總經理對安全運營費用全面指導,審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

六、財務負責對安全生產基金進行統一管理,審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等,根據年度安全生產計劃,做好資金的投入落實工作,建立安全經費臺賬,確保安全投入迅速及時。

七、安全辦負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃,審核安全投入報告,監督檢查安全投入落實情況、匯總并建立公司安全費用投入臺賬,編制年度安全經費提取和投入情況報告。

八、安全運營費用實行專戶核算,企業應當按規定范圍安排使用,不得挪用或擠占,年度結余資金結轉下年度使用,安全生產費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。

九、企業按照職責分工對有關專業安全運營費用計取、支付、使用實施監督管理。

十、發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的,公司將按情節嚴重程度嚴肅處理。