公司銀行存款的管理

第1條:公司應嚴格控制"開戶銀行"和"開戶帳戶"的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的"申請書",交公司財務經理審核簽字后報公司總經理審批,待取得總經理批準后方能執行。

第2條:出納人員應及時將所有銀行存款的收、支業務按照"銀行帳號"進行分類登記"銀行存款日記帳",并每日應結算當天"分帳號"的各銀行存款的收、支、存金額,編制"銀行存款日報表"。

第3條:出納人員在接受"轉帳支票"、"銀行匯票"、"銀行本票"的銀行票據時,首先應審核收取上述銀行結算憑證是否得到公司內部的審批,并應初步審核上述票據是否真實有效、填寫是否齊全,且應將收到的上述銀行票據及時背書后解交到開戶銀行,以便及時入帳,保證資金的安全。

第4條:對于涉及到銀行存款支付的采購、預付貨款、業務往來款等業務時,出納人員應嚴格遵照公司內部的各項管理制度的規定,審核"付款申請單"所附的單據是否齊全、是否合法,審核數據的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認上述事項無誤的情況方可按照"支票管理制度"規定辦理銀行付款手續,并應取得收款方的收款收據(報銷業務除外)。

第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取"銀行對帳單",公司應安排其他會計人員定期到各開戶銀行領取"銀行對帳單",并由其與出納人員登記的"銀行存款日記帳"進行核對,查找差異并找出原因后,編制"銀行余額調節表"并簽署姓名和出納人員簽名后交財務經理備案,上述核對工作原則上一月不得少于一次。

第6條:每月會計結帳日后,出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就"銀行存款日記帳"和"銀行存款明細帳"進行相互核對一致,并編制"銀行存款核對記錄表"由財務經理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務經理備案,以確保帳、帳相符。

篇2:醫院銀行存款管理辦法

醫院銀行存款管理辦法

銀行存款是醫院在銀行和其他金融機構的貨幣資金,是醫院的主要貨幣資金,是醫院流動資產的重要組成部分,為保障醫院資產安全,特擬訂本辦法:

一.銀行存款帳戶,由財會部門統一管理。并應嚴格執行國家有關的銀行結算辦法,對不同的收付款業務,按照有關規定選用適當的結算辦法。

二.領用支票須填寫“支票使用申請單”,經院長同意后,由財務科簽發,并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內將使用后的發票及時交回財務科,改變用途須重新申請,不得領著不用不交。

三.支付外單位的貨款,實行先驗貨后付款的原則。經辦人所經收的付款要負責到底及時報銷,收回余額。直到帳務結清為止。對開出不用的支票,經辦人要及時退還財務科。

四.不得簽發器空頭支票。

五.不得前方遠期支票,不得轉借銀行帳戶。

六.空白支票與預算銀行印鑒,必須分人保管。

七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計編制銀行余額調節表,季末財務負責人對銀行進行一次全面查對,確保各筆收支款項的安全相符,防止資金被挪用、侵占。

八.有關付款憑證付訖后,應蓋上“付訖”圖章,以防重復付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。

篇3:高中銀行存款管理制度

高中學校銀行存款管理制度

(一)、按照《zz市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規定開立賬戶,根據《人民銀行結算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發現問題,及時處理。

(二)、按開戶銀行設置《銀行日記賬》,出納崗位人員根據手續齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結。

(三)、嚴格遵守銀行結算紀律,按規定使用銀行賬戶。不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。

(四)、支票確定專人保管?？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執行。

(五)、銀行預留印鑒中的財務專用章由會計崗位人員保管,法人代表名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。