酒店總臺收銀員的收賬操作程序

一、散客結帳操作程序

(1)客人入店時工作程序

A、接前廳部轉來入住客人兩聯登記單后:(A)打開電腦核對新住客的姓名、證件(護照或身份證)號碼、房號、抵離日期、房價、付款方式等同登記單是否相符,核查接待員簽字。(B)確認無誤后,結帳員簽收,一聯退前廳接待,另一聯按房號放客人帳袋中。

B、辦理住客付款手續:(A)收取預定金。按住客房價乘以天數的總額再加收50%款。開預定金收按交客人,收取客人現金。(B)收取信用卡。核查客人身份證,用客人信用卡在信用卡機上拉出信用卡單,請客人在空卡單上簽字。客人走后,當天向信用卡公司要授權號,按預收定金的款額申請付款金額。獲準授權號后,在卡單上寫明,將卡單放入客人帳袋中。(C)對VIP客人及有可靠擔保方的客人,離店時一并收款結帳。(D)支票結算。對本地熟悉的、付款信譽高的政府部門、銀行系統可收取支票。除此之外不予收取。(E)對旅行社散客,除房費按團隊結算方式轉帳外,另收取房費總額的50%款,用作支付該客人在店消費的長電、洗衣及其他款項。

(2)客人住店期間工作程序

A、結帳員接到各經營點收款員送來需掛帳的客人簽單后:(A)按其房號打開電腦核對客人的姓名、付款方式及在店消費情況。(B)如果客人消費已超過或臨近其預定金額時,應立即同該客人聯系前來辦理補付款手續。(C)經核查無誤后,將該客人的簽單費用輸入電腦中,同時在帳單上蓋"附件章"后放入客人帳袋內。

B、接前廳部轉來客人換房或延住的通知單時:(A)打開電腦核對客人原住房號、日期及房價等。查看電腦中是否更改準確。(B)如有疑問或不清楚之處,必須及時同前廳經辦人聯系,處理解決有關事宜。(C)發現付款不足等問題,立即聯系客人前來辦理有關付款手續。

(3)客人離店結帳工作程序

A、結帳員向客人問好,收取客人鑰匙牌交當時接待員。

B、按客人房號從帳袋中取出"預收房金收據"第三聯,與客人出示的第一聯相核對。

C、打電話到房務中心,核查有無該客人的洗衣帳單及客房小酒帳單等。如有,先報金額后送帳單來。

D、電話詢問總機,核查有無該客人的電話帳單,如有,先報金額送帳單來。

E、檢查電話接聽記錄,核查有無該客人當天在餐廳、酒吧及其他場所的消費簽單。

F、通過電腦進行核算并打印出總消費帳單,開出總消費帳單并連同明細單據一起交客人若客人需開發票,總消費單上加蓋"附件章"。

G、耐心解答客人消費帳單的有關疑問,并及時同有關部門聯系處理解決有關問題。若發生客人拒付某項費用,可請大堂經理出面一起協調解決。

H、收款時,要查核客人"預收房金收據"的金額同實際消費金額數,多退少補。退付差額時,請客人在"支款通知單"上簽字。

I、禮貌地與客人道別。

(4)當班工作結束前結帳員的工作、

A、整理有關帳單憑據,同收到的現金款項進行核對。

B、編制本班總結帳。核對本班結帳人員的收款錢數及開出的帳單。做到錢帳相符。填制"交款單"一式兩聯。

C、編制本班營業日報。

D、將營業日報、班結帳及帳單憑據各一式兩份。一份交財務,另一份隨同錢款、交款單一并送總收款或包封好投入銀箱中。

(二)旅行社團隊結帳收款操作程序

(1)團隊抵店前準備工作

A、團隊結帳員接到銷售部送來預定到達團隊資料時,核查主帳號、團名、國籍、旅行社聯、系人及電話、團隊人數與用房數、陪同房數、房價、餐費標準、抵離日期等。如不齊全,及時聯系銷售部填齊。

B、開設到店團隊新帳卡,按各團隊抵店日期順序將有關資料插入帳袋內。

C、如遇團隊預訂有變更時要及時調整。對臨時取消的團隊,按規定向旅行社收取"取消費"。此時需銷售部寫明收取方法及應收金額并簽字。

(2)團隊入店及住店期間結算工作

A、收到到店團隊登記單,待前廳部做完該團的電腦登記后,結帳員通過電腦打印出已到店團隊的資料。抽出預訂團的資料進行核對。對有變化的進行調整后開出團隊清算單,連同該團登記單及有關資料插入帳袋中。

B、根據銷售部、宴會預定提供的團隊人數、就餐標準及就餐餐廳,結帳員開出通知單,用餐前送至各餐廳收款點。通知單上要注明該團隊的團名、主帳號、人數、標準、用餐地點等,以備核對。

C、及時聯系到店團隊的領隊或陪同,一起核準該團的確切人數、住房數、房價、餐費標準及離店時間等。同時發放團隊人員餐券。

D、每天及時準確地將團隊個人自付的消費款(長電、洗衣、客房酒吧、餐廳酒吧額外消費)打入其個人電腦中的帳號。

(3)團隊離店結帳工作

A、夜班結帳員早晨下班前用電腦打出當天將離店團隊的自費付款的明細金額表,整理好有關結帳資料。

B、結帳員在團隊離前1小時須和領隊或陪同聯系上,請他(她)督促團隊人員付清個人自費款。

C、團隊個人結帳程序同散客結帳程序相同。

D、離店團隊個人自付款全部結清后,結帳員開出"團隊行李發放表"交前廳行李房,通知可放行該團隊行李。

E、將離店團隊的有關資料整理好送交夜審。使用電腦的可通過電腦將應收帳轉入銷售部電腦中。

(三)會議團體結帳收款操作程序同旅游團體結帳收款操作程序相同。

(四)長包房結帳收款操作程序。

(1)結帳員接到長包房客人入住登記單,認真核對公司名稱、個人身份、房號、人數、房價、付款方式、住店期限等等。了解掌握長包房合同(合同存銷售部)有關內容。

(2)按所定合同規定收取保證金,開出"預收定金單"三聯。一聯交客人,一聯隨同保證金款送總收款員。

(3)開設客人帳卡,連同有關資料按房號放入帳袋中。

(4)每天將長包房所發生的消費(除房費外)帳單經審核后插入客人的帳袋中。

(5)月末,電腦打出長包房當月發生費用的總帳單一式三份,一份交客人,一份送信用組,一份送財務部留存。取出客人帳袋中當月發生的所有單據同總帳單進行核對,如有差錯疑問,及時進行處理解決。

(6)核對無誤后,將總帳單連同所有的帳單憑證按房號送長包房客人,請客人當面核點帳單份數,并在回執上簽字。

(7)了解掌握長包付款限期,協助信用進行催款。

(8)每月中旬,編制住店長包房實際付款情況報告,報信用組及銷售部。

(9)收到長包房付款后,及時在電腦中進行銷帳。如需調帳或沖帳,必須經財務部經理審核確認后方可進行。

(10)長包房住店期滿結束,如不續住須結清所有費用,電腦中進行銷帳后,要將有關資料送信用組,信用組通知財務出納辦理退付保證金事宜。

(五)續房操作流程:

(1)由夜班收銀員在次日早晨7:00統計當天費用不夠的客員帳單,并將房號依次寫在續房單上交給接待員。

(2)中班收銀員在18:00統計當晚欠費的房間號,并將房號通知房務中心。

(3)對房務中心反饋的信息作記載(由收銀員打電話到欠費房間催房)。

(4)夜班收銀員接班后將中班未續的房間繼續催房,在24:00還未續房的客人交當晚值班經理。

(六)餐廳灑吧結帳收款操作程序

(1)上崗后了解掌握本班預定就餐宴請等情況,備足零錢做好準備。

(2)收到服務員送來的四聯點菜單,第一聯蓋收銀章送廚房,第二聯收銀員留用,第三聯傳菜部傳菜用,第四聯服務員留存。

(3)客人消費結帳時,按客人桌號取出點菜單,核對消費品種數量并打出帳單,請服務員前去收款。

(4)按客人不同付款方式進行結帳收款。

A、現金。點清并唱票,注意識別大面額的假鈔,找清零錢。

B、信用卡。按信用卡操作程序辦理。

C、住店客簽單。核查鑰匙牌或住房卡的房號、姓名、住店有效日期及客人簽字后,使用POS機的打開電腦進行核對。

D、旅行社團隊。核查當于團隊就餐通知單、核對該團的旅行社團隊名稱、人數、餐費標準、收取該團隊的"旅行社結算單",確認被授權人(領隊或陪同)的有效簽字,并請他在開出的帳單及"結算單"上簽字。

E、會議團體。核查會議通知單的會議團名、人數、餐費標準。開出帳單,請指定的會議經辦人簽字。如客人手持總臺發放的餐券,須對餐券上的團名。

F、折扣處理。(A)持酒店VIP卡的客人,按卡規定給予折扣。在帳凌晨上寫上該卡的號碼并請客人簽字。(B)長住戶客人,按酒店規定給予折扣。(C)其他客人臨時需打折扣的,須經餐廳經餐廳經理或授權指定人同意寫上原因和簽字方可。

G、因特殊原因需沖減已開啟帳單上的金額時,必須由餐廳經理簽字同意。

(5)使用保管好餐廳有關帳單、發票。

A、使用保管好餐廳的有關帳單必須聯號,不能缺聯,每班結束,隨附營業日報一并交夜審及總收款處或投銀。

B、發生作廢帳單,必須將所有聯單一同隨帳單交財務部。

C、客人如需開發票,收回帳單,蓋"附件章"將發票記帳聯及帳單一并送財務。

D、收款員使用帳單或發票必須連本連號,本班結束交接時,在本班營業日報上注明本班使用的號碼。下一班按順號開列帳單。

E、由指定的主管或領班專門負責帳單發票發放管理。收回用完的帳單發票后及時送財務部更換。將新帳單發票發放給收款員。收回、更換及發放的有關人員都要在發放表上簽字,以備核查。

(7)當班收款員結束時需完成的報表:

A、餐廳收款員日報表。

B、餐廳(酒吧)營業日報表。

C、整理好當班所開出的帳單、編制的報表及收到的錢款,分送財務部及總收銀員或投銀。

(七)信用卡款結帳操作程序

(1)注意掌握目前酒店受理通用的信用卡種類及其限額。

(2)客人付款使用信用卡時必須核實:

A、該卡是否可在本酒店通用。

B、該卡是否在有效使用期內。

(3)核查信用卡公司發來的"黑名單"。如已列入"黑名單"的,剪去右上角給予沒收。客人有客人有意見,可請去爭卡中心投訴。

(4)在信用卡機上壓卡,打出簽付單。卡號及內容心須清晰。

(5)在簽付單上填上客人應付金額,請客人核準并簽字。

(6)核對客人在簽付單上的簽字同帳單上及信用卡上簽字是否一致。國內信用卡尚需客人出示身份證進行核對姓名及相貌。

(7)對超過該信用規定限額的,及時通過銀行索取付款權號,獲準后,方能辦付款手續。

(8)將已簽名的簽付單的會員副聯、帳單及發票聯交給客人。

(9)將每份簽付單與該客人的帳單歸在一起,按號登記記錄單,下班前交總收款或投銀。

(10)專人負責整理客人已簽付的信用卡單,并按時送銀行或信用卡公司進行結算。

二、收入審核操作程序

(1)審核酒店當天各經營部門所有營業收入,編制當天的"客帳匯總表。"第二天早晨下班前打出昨天營業收入的日報表。

(2)上班后收集各營業收款點交來的營業報表及各類帳單憑據。使用電腦的可通過電腦打出各營業點當日輸入電腦的明細費用表。

(3)審核總臺結帳的營業日報、帳單憑據的數額是否一致;同各班的交款報告是否一致;核對當天應收的由款員交來的帳單日報數是否一致。

(4)審核總臺做的"結算收入差額表"中每一筆沖帳數是否合理,是否有負責人簽字同意,并同電腦中的數額進行核對。

(5)審核當天到店客人的房價及房費:1、散客房價。根據前廳部及預訂部提供的當日房價資料與住客實際房價進行核對,如發現過高或過低的,要找出當天入住登記單進行核查。2、團隊房價。將進店團隊的預定通知單同電腦中的實際數進行核對。其內容包括:人數、房間數、房價、陪同房、免費房等。3、免費房。核查酒店審批人的簽字及免費理由。4、審核OV房(即有爭議的房)是否已是人走房空,通過同前廳部、樓層聯系,如果確認已是空房,則對所掛房費及費用進行處理解決。

(6)審核當天住店客人餐費:1、分別核對每個餐廳收款員交來的營業日報、帳單發票、餐廳收款員報表的各項數據是否單表相符,是否表表相符。2、核對餐廳帳單序號是否連續。包括今天啟用的第一張號碼同昨天最后一張是否連號。有斷號的要查明原因。如有作廢單,須是一式兩聯,并有當班負責人簽字。3、核對現金帳單、簽字的應收客帳單元是否與營業日報上的現金交款數及應收客帳款數相同。4、核對司機餐費的發放金額是否已計入宴請客人帳單中,是否符合手續。5、核查酒店中因公招待的餐單是否符合審批手續。

(7)審核當天酒店的其他營業收入:1、電話、傳真、電傳收入。分別核算出應付電話局、

電報局的款項及酒店應收的服務費,審核酒店內部使用長電、傳真是否符合有關審批手續。2、洗衣費。核算洗衣帳單同電腦中的洗衣費中的金額是否一致。3、審核客人應付的其他費用。如用車費、鮮花費、損壞物品賠償費等等。這些需通過帳單同營業日報的數額進行核對。

(8)將審核中發現的有關問題情況記錄到"收入記錄本"本。

(9)編制"客帳匯總表"。

(10)編制酒店營業收入日報表及各經營部門的營業收入日報表達式、根據"客帳匯總表"中的各項收入數分別填入有關收入欄內。2、"營業收入日報表"的橫欄中除了反映當天各項收入外,還需反映截止今日的各項營業累計數,并將本日及本日累計數分別與同期的當日及當日累計數進行比較,核算出其增減差額的百分比率。

(11)編制昨天營業收入的憑證,借記現金、銀行存款及應收帳款等,貸記各項營業收入及其他應付款。

(12)將收入憑證交財務部會計登帳。

(13)整理經審核的有關帳單、憑據、報表、分別歸檔保存。

篇2:集團企業應收賬管理制度

某集團應收賬管理制度

一、銷售收款和其他收款。

(一)銷貨收款。

1、各經營公司收到銷貨款,現金必須于當日送存銀行并進行賬務處理。收取支票、匯票等,必須按《票據法》的有關要求,審查其有效性、真實性,當即出具發票或往來發票。財務部及時填寫銀行進賬單,于當日或下一工作日送存銀行。

2、集團公司和實行內部獨立核算各經營公司,按收款部門將款項額度增加部門內部存款賬戶。

3、各部門銷售業務人員收到票據,必須符合《票據法》規定

(二)其它收款。

1、財務人員收到除貨款以外現金、支票、匯票,應及時送存銀行,進行賬務處理。

2、若能確認受益部門,應及時增加相應部門內部銀行存款,不能確定部門款項將此額度記入內部公司賬戶,待確定受益部門后作內部資金劃撥賬務處理。

二、預收賬款管理。

1、財務人員收到客戶匯款、支票、匯票等款項,必須及時存儲、進行賬務處理,于款項到賬日發放銀行到款通知單。業務人員應及時到財務部辦理到款確認、核銷欠款手續或辦理銷售業務。經確認到款應及時增加相應部門內部銀行存款。

2、預收賬款既可單獨設置會計科目核算,也可與應收賬款科目一并核算。但在填列會計報表,進行內部統計管理時要按各明細借方余額合計與貸方余額合計分別匯總填列,借方余額合計為應收賬款,貸方余額合計為預收款。各公司根據當地條件選定科目,選定后一般一年內不再變動。

3、各級對外核算公司因客戶要求轉出預收貨款或者進行賬戶調整,必須持原客戶財務部門簽章委托轉款證明(轉回原匯款單位除外,外地客戶用傳真件亦可),經主管業務經理簽字同意后,填寫集團公司印制委托轉款書,由財務部以匯款方式轉出(個人用戶當時交現金憑交款收據可退現金)。特殊情況,可持有銷售合同書用戶單位簽字人簽字轉款證明,轉款證明上應注明要轉到單位、賬號、轉出金額,報財務部經理或其授權者審查、備案后,由財務部辦理。

三、應收賬款管理。

1、辦理原則。

(1)分公司、銷售業務部門根據批準的經營預算,在欠款額度內辦理欠款銷售,必須簽訂銷售合同(每月將合同交財務部辦理貼花)并填列欠款結算單欠款結算單需經銷售業務部門經理簽字或授權合同管理機構簽字,否則財務部不予辦理。

(2)各經營公司對外辦理欠款銷售,原則上必須簽訂銷售合同,并經經營主管部門授權同意簽字人員簽字后,方可辦理。如不能簽訂銷售合同必須由客戶出具期票作為抵押,方可對外辦理欠款銷售。

(3)期票有效期為:同城支票自交易日起最長10天(含節假日),匯票自交易日起最長3個月(含節假日)。各部門收取期票要認真核實真偽及有效性,由出納專人保管,按約定期限送存銀行,保證款項按期入賬。

(4)未收取期票或未簽訂銷售合同及合同條款不利于公司利益而造成經濟損失由責任人承擔全部經濟責任。

2、應收賬款回款與核銷(催款核欠流程)。

各公司收回欠款要按時入賬,并每天打印到款通知發送銷售業務部門,銷售業務部門接到到款通知或信息后持到款確認單增加部門內部銀行存款,持欠款結算單或信息辦理欠款核銷手續。

(1)辦理欠款:資金商務接到欠款訂單,必須有銷售業務部門審批或政策方可辦理。

(2)催收欠款:資金商務負責統計欠款,定期報給銷售業務部門,并向客戶催收貨款。

(3)客戶還款:客戶還款同時給資金商務發還款傳真,資金商務據此到財務部確認和核銷欠款。

3、應收賬款管理與催收。

(1)各經營公司應加強對應收賬款管理,按月發布超期欠款狀況,編制欠款賬齡分析表,上報集團公司財務,業務主管部門監管。各公司總經理要采取有效措施,責任到人盡快收回欠款,避免形成壞賬。

(2)集團公司建立內部應收、應付賬款對賬制度,按月編制往來對賬調節表包括總部與分公司、分公司之間及分公司與下設經營網點之間往來對賬。由供應商每月結賬后10日內向對方單位提供當月應收明細記錄,應付單位在自收到對賬單5日內將對賬結果及調節表傳送供應商。超過半個月以上往來未達賬項要逐項核查落實,并在下月內予以解決。對調節表中連續兩個月或更長時間出現相同未達賬項提交總部財務部協助解決。

(3)分公司、銷售業務部門均應對長期欠款按月提取壞賬準備金,以真實反映各經營公司,內部核算部門應收賬款狀況,督促欠款回收,便于內部考核與評價。

(4)財務對外核算采用應收賬款余額百分比法按國家規定比例提取壞賬準備金,待壞賬實際發生時,沖銷壞賬準備賬戶。

(5)內部核算考核采用賬齡分析法。根據各部各個賬齡應收賬款凈額減去該期遞延毛利差,再與相應計提比例乘積,作為應提取壞賬準備金,抵減考核部門責任利潤。壞賬準備金按月提取,由往來賬核算員負責操作。

(6)凡掛賬超過半年(不含六個月)應收賬款均視同長期欠款,開始計提壞賬準備金。合同規定有收款期的,按照合同規定執行,超過合同期按方法和比例開始計提。

(7)根據應收賬款賬齡長短,壞賬準備金計提比例。

應收賬款賬齡6-8個月(不含8個月),計提比例為50%。

應收賬款賬齡8-10個月(不含10個月),計提比例為70%。

應收賬款賬齡10-12個月(不含12個月),計提比例為90%。

應收賬款賬齡一年以上,計提比例為100%。

4、壞賬審批與處理。

各經營公司發生壞賬,必須提供相應書面證據,報主管部門(銷售業務部門報分公司總經理,分公司報分公司管理部門)提出處理意見,經財務部最終核實后,由財務總監簽字審批,方可做銷賬處理。

四、應收票據管理和會計核算程序。

因銷售取得銀行承兌匯票,應按欠款銷售方式辦理,財務部應由專人負責,設立專門賬戶予以核算和管理。

五、其他應收款、暫付款管理。

1、集團公司內部員工借款必須是因公借款(含住院押金)堅持前賬不清后賬不立原則。特殊非因公借款須按隸屬關系經分公司總經理或集團公司總裁辦總裁書面審批后才借支。未執行此規定者一經發現報財務部處理。

2、集團公司內外各經營公司除投資、貨款以外墊付款項列入其他應收款進行管理。

3、其他應收款按集團內、外分類,并按經辦人或單位進行明細核算。

4、其他應收款要及時清理催收,月末編制其他應收款明細表上報總經理,傳送集團財務部,對超過一個月仍未還款項向借款人發出黃牌警告限期還款。人員調離公司前,應對其借款進行清理,未

進行清理或者清理不利造成損失由總經理或批準人負責賠償。

檔案管理制度

篇3:公司逾期應收賬款管理細則

公司逾期應收賬款管理細則

1、目的

為強化管理,加強風險控制,加快資金周轉,預防呆壞賬的產生,根據《對外法律事務管理辦法》之規定,特制訂本細則。

2、定義

本細則所指逾期應收賬款指超過付款期限6個月以上(含6個月)且已無業務往來的客戶所欠貨款。同一客戶多筆貨款逾期的,逾期付款期限以最后一筆貨款的付款期限為起算點。客戶的付款期限可以是書面合同/訂單明確規定的,也可以是根據商業往來交易習慣確定的。

客戶雖欠款超過6個月,但仍有業務往來的,不屬于本規定所指逾期應收賬款。

3、監控管理

3.1法律事務部指定專人負責逾期應收賬款的監管。

3.2銷售公司、考核結算部設置專人負責逾期應收賬款的統計和上報工作。考核結算部做好應收賬款的賬齡分析,每月中旬須將上月底前逾期應收賬款變化情況報法律事務部。銷售公司每月中旬須將上月逾期應收賬款處理過程中發出的催款函、簽訂的還款協議復印件報法律事務部。法律事務部每季度向法務和銷售,以及銷售公司總經理提供一份逾期應收賬款匯總表。

3.3銷售公司業務員應將與逾期應收賬款相關的材料復印件提交給法律事務部,包括但不限于客戶營業執照、銷售發票、收貨簽收記錄、對賬單、催款記錄、還款協議書、客戶經營狀況、催收方案等。法律事務部建立健全逾期應收賬款檔案,并逐步建立逾期應收賬款信息庫,與銷售公司、考核結算部等相關部門通過計算機網絡保證信息共享和互通。

3.4法律事務部應了解每筆逾期應收賬款形成的原因,向業務員了解是否與客戶存在貨物數量、發貨期、質量、金額等方面的爭議,并提出處理建議,消除客戶拒絕付款的借口并盡可能維護與客戶的良好關系。

4、催收管理

4.1銷售公司業務員根據催收工作程序,開展對逾期應收賬款的日常催收工作。

4.2催款方式包括電話、傳真、上門拜訪等方式。

1)欠款金額1萬元以下的,以電話催收為主。自貨款逾期6個月后,原則上應每半個月至少催收一次,直至客戶付款或做出同意付款的承諾。若客戶違反承諾拒絕付款,業務員應提高電話催款的頻率,原則上每星期至少催收一次。在催款過程中,可要求法律事務部予以協助,法律事務部的協助方式主要為以郵寄或傳真方式向客戶發出正式催款函。

2)欠款金額1萬元以上的,自貨款逾期6個月后,原則上應每月對客戶登門拜訪一次,在催款的同時了解客戶的生產經營狀況。欠款金額5萬元以上的,如果客戶一次性付款困難,可以允許客戶分期付款,但必須簽訂還款協議。在催款過程中,業務員可要求法律事務部予以協助,法律事務部的協助方式主要除以郵寄或傳真方式向客戶發出催款函外,必要時陪同業務員對客戶上門催收。

3)如果客戶拒絕付款或拒絕簽訂還款協議或者生產經營出現嚴重困難影響本公司債權安全的,應提交法律事務部通過法律手段催收。

4.3業務員應并做好日常催收臺帳記錄,每月對臺帳記錄進行整理、歸檔,交部門領導審核后,呈報銷售公司負責人。

4.4法律事務部可根據實際需要制作不同格式的催款函供業務員參照使用。在催款過程中需要與客戶簽訂還款協議的,原則上使用法律事務部起草的協議格式,若需對格式內容進行修改或使用其他格式的,應先交法律事務部進行法律審核,以防范風險或漏洞。

4.5法律事務部可就逾期應收賬款催收提出意見,必要時協助銷售公司處理催款事宜。

5、訴訟事務管理

5.1對有以下情況之一者且欠款金額超過1萬元(含1萬元)的,原則上應及時提交法律事務部通過訴訟方式收款。

1)經多次催收仍拒不付款或達不成還款協議的。

2)發現債務人有破產、解散跡象,可能形成破產債權的。

3)發現債務人有大量訴訟、仲裁案件產生,可能導致本公司債權在非訴訟催收手段下得不到清償。

4)發現債務人對外欠款情況嚴重,嚴重威脅到本公司債權的安全。

5)債務人已經或即將停產、轉產,存在破產或逃廢債務的可能。

5.2訴訟準備

1)銷售公司各部部長對客戶情況進行審查,初步擬定是否要采取法律手段。

2)初步擬定采取法律手段的,業務員收集準備起訴客戶的相關訴訟材料,包括與客戶簽訂的合同、發貨單、對賬單、客戶的營業執照等。業務員收集完所有材料后,將材料提交法律事務部,由法律事務部對材料進行初步整理,理清法律關系,并提出初步法律意見。

3)對于可以通過法律手段催收的逾期應收賬款,業務員填寫《涉法糾紛處理審批單》交分管領導審批。

5.3訴訟階段

1)訴訟案件原則上由法律事務部自行辦理,重大、疑難或特殊案件可委托外部律師辦理。

2)讓步金額在十萬元(包括十萬元)以下的,需要當場決定的,由法律事務部和銷售公司負責人溝通,并請示銷售分管領導后決定;事后法律事務部填寫《訴訟工作聯系單》,由法律事務部和銷售公司負責人明確意見并請銷售分管領導審批。

3)讓步金額在十萬元以上的,法律事務部和銷售公司負責人共同出具情況說明或填寫《訴訟工作聯系單》,報銷售分管領導同意后呈送總裁審批決定。

4)法律事務部在處理逾期應收賬款過程中,特殊情況下也可以通過債權出售等方式進行,但必須經銷售分管領導同意后報總裁審批。

5)在取得法院的生效判決書或調解書后,法律事務部對案件處理的執行進行監督,以月為單位,每月對案件處理結果的實施情況進行匯總,并上報法務分管領導。對方拒絕按照判決書或調解書執行的,應及時申請法院強制執行。

6、壞賬處理管理

6.1下列逾期應收賬款,作為壞賬進行處理:

1)通過訴訟、仲裁等方式仍無法收回的逾期應收賬款。法律事務部提供法院出具的敗訴判決書/仲裁書,或者勝訴但被法院裁定終(中)止執行的法律文書。

2)客戶已經破產、注銷、吊銷營業執照,或者被政府部門關停,導致逾期應收賬款無法收回的。業務員應提供法院的破產公告和破產清算的清償文件,或者工商部門的注銷、吊銷證明,或者政府部門有關撤銷、責令關閉的行政決定文件。

3)逾期三年以上及已無力清償債務的。業務員應提供催收磋商記錄,確認債務人已資不抵債、連續三年虧損或連續停止經營三年以上。

4)還款協議中已經明確放棄的債權。業務員應提供與客戶簽訂的債務重組協議及其相關證明。

5)單筆數額較小、不足以彌補清收成本的逾期應收賬款。

6.2壞賬處理由考核結算部每年集中清理一次,對于確實

需要做壞賬處理的,考核結算部應按規定及時進行壞賬核銷。

6.3壞賬核銷的同時,按照公司銷售人員風險金管理規定對責任人員進行考核。業務員如果要移交客戶,新接手的業務員應當要求原業務員移交相應資料,如果該客戶的欠款已經屬于6.1條可以作為壞賬處理的逾期應收賬款,接手的業務員應立即向銷售公司負責人提出壞賬處理建議,同意壞賬處理的由考核結算部對原業務員風險金按照制度予以考核。如果客戶賬款在新接手的業務員手中形成壞賬的,由接手的業務員對該賬款形成壞賬承擔考核責任。

6.4壞賬實行賬銷案存原則。考核結算部對已注銷的壞賬進行備查登記,銷售公司業務員仍有義務對已注銷的壞賬進行催收,收回已注銷的壞賬應及時入賬。

7、本辦法由法律事務部解釋。

8、本辦法自發布之日起實施。各控股子公司遵照執行。