建筑裝飾公司財務(wù)管理規(guī)定

一、每月五日開支。

二、辦公文員須將考勤表、違紀(jì)扣款單等于每月3日前報財務(wù),各部門工資表應(yīng)于每月3日前辦完簽字手續(xù)報財務(wù)部。

三、現(xiàn)場管理班子中臨時成員開支列入施工人員工資表中。

四、外委包工合同借款不得超過進度的70%。

五、外包工負責(zé)人按進度借款,臨時施工人員不予借款。

六、車輛、器具、材料都應(yīng)完成詢價、比價程序。

七、單項工程領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)金借款總額不超過10000元,特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。

八、借出支票,必須注明限額及封頂。

九、外委包工付款憑工資表,外委訂貨付款按訂貨合同分期付款,以正式發(fā)票結(jié)帳。

十、報銷憑據(jù)為稅務(wù)局正式發(fā)票,特殊情況憑蓋有收款單位印章的收據(jù)報銷。

十一、借款需在二十日內(nèi)報銷,財務(wù)部根據(jù)借款日期,督促借款者報銷。逾期不報者財務(wù)部對借款者暫扣工資,直至以發(fā)票報銷。

十二、保管員、現(xiàn)場員無工程時,50%開支放假,以工作15天為一期限。

十三、較大型工程可設(shè)保安員。

十四、大型工程或特殊情況下,如需開伙,由工程項目經(jīng)理上報開伙

申請工程副總財務(wù)行政副總總經(jīng)理審批。公司給予

每個工程300元/月開伙補助,其它費用自理。

十五、如工程現(xiàn)場涉及到臨時其它經(jīng)費,如取暖等,由項目經(jīng)理提出

書面申請工程副總審批財務(wù)行政副總總經(jīng)理審批。

篇2:酒店財務(wù)管理規(guī)定

酒店財務(wù)管理

一、制度與紀(jì)律:

根據(jù)國家規(guī)定的財務(wù)制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財務(wù)管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行酒店財務(wù)紀(jì)律,督導(dǎo)酒店財務(wù)人員遵紀(jì)守法,做好財務(wù)會計工作。

二、經(jīng)濟核算:

及時完成收支核算,做好財務(wù)記錄。正確核算營業(yè)收入、營業(yè)成本、費

用和利潤。按時、準(zhǔn)確編寫會計報表,做出財務(wù)分析。債權(quán)、債務(wù)清楚,及時清算。

三、資金管理:

管理和控制各項資金,按管理公司要求做好資金收支計劃平衡工作。嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,嚴(yán)格監(jiān)控酒店各部門現(xiàn)金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時催收應(yīng)收款并組織回籠。填好酒店現(xiàn)金及銀行存款收支日報表,定期將資金變化情況向總經(jīng)理、管理公司報告。

四、財產(chǎn)管理:

負責(zé)酒店財產(chǎn)的造冊登記、核對、調(diào)撥上報管理公司并按有關(guān)規(guī)定攤銷折舊費用,以保證資產(chǎn)的資金來源,達到更新?lián)Q代的目的。

五、財務(wù)資料管理:

按國家規(guī)定,收集、保存酒店財務(wù)資料,報表帳冊、憑證、報告、總結(jié),隨時向總經(jīng)理、管理公司提供有關(guān)資料。

六、財務(wù)監(jiān)督:

檢查、督促酒店財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度,嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律。按會計法辦事,檢查各部門經(jīng)濟活動情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲存商務(wù)、財會數(shù)據(jù)等資料,編寫各種報表。定期進行電腦系統(tǒng)維修保養(yǎng),保證電腦系統(tǒng)正常運作。

八、員工培訓(xùn):

加強對本部門員工的職業(yè)道德教育,加強員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。堅持考核制度,在職員工每半年進行一次考核,作為員工業(yè)績資料和升職晉級的參考。

篇3:工業(yè)公司財務(wù)報帳管理規(guī)定

某工業(yè)公司財務(wù)報帳管理規(guī)定

為了加強公司內(nèi)部財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,明確經(jīng)濟責(zé)任,提高工作效率,根據(jù)《會計法》、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī),結(jié)合我公司的實際情況,特制定本規(guī)定。

一、財務(wù)報銷憑證的要求

第一條財務(wù)報銷憑證的種類:

1、當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門監(jiān)制的在有效期內(nèi)的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)開具的發(fā)票。

2、當(dāng)?shù)刎斦块T監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性基金票據(jù)和收款收據(jù)。

3、部門自制并經(jīng)有關(guān)部門負責(zé)人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。

第二條財務(wù)報銷原始憑證的要求:

1、基本要求:真實可靠、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚。

2、具體要求:

⑴、外來憑證是單位開具的,必須蓋有填制單位的公章(指業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等);是個人的,必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的,必須有經(jīng)辦部門負責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋章。

⑵、購買實物的憑證,經(jīng)辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全,大寫和小寫金額必須相符。凡屬于固定資產(chǎn)范圍的,應(yīng)首先到資產(chǎn)管理部門填寫《固定資產(chǎn)驗收單》,憑固定資產(chǎn)驗收單,辦理支付手續(xù)。

⑶、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件,或在原始憑證上注明批準(zhǔn)機關(guān)名稱、日期和文件字號。

⑷、憑證項目發(fā)生錯誤,應(yīng)由開出單位重開或更正,并在更正處加蓋開出單位的公章(金額錯誤者不能更正,只能重開)。

⑸、因公出差在外取得的住宿發(fā)票,必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價、金額及開具單位的公章等。

⑹、憑證的"品名"欄內(nèi)原則上不能填寫諸如"辦公用品"、"電腦耗材"之類;"數(shù)量"欄內(nèi)不能填寫"一批",購買物品種類較多時,可按照上述方式開具,但必須附物品清單,應(yīng)注明物品名稱、計量單位、數(shù)量、單價及金額,并加蓋售貨單位公章。

⑺、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?本身具備復(fù)寫功能憑證除外),應(yīng)使用注明有報銷用途的一聯(lián)作為報銷憑證。

⑻、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度,減少現(xiàn)金流通量,凡超過現(xiàn)金結(jié)算起點的業(yè)務(wù),一律采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式付款,收款單位的銀行戶名必須與發(fā)票公章一致,否則不予辦理付款手續(xù)。

二、公務(wù)借款要求

第三條單位公務(wù)借款。指各部門為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各項借款。

第四條工作人員個人公務(wù)借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各種借款,包括因公出差、進修培訓(xùn)、參加會議、考察調(diào)研等借款。

第五條其他借款。不在上述范圍之內(nèi)的其他因公借款,包括零星購物、各項周轉(zhuǎn)金等借款。

第六條公務(wù)借款審批手續(xù):各項公務(wù)借款須由部門或工作人員提出申請(填寫借款單據(jù)),經(jīng)所在部門負責(zé)人審簽、由財務(wù)人員復(fù)核后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人(簽字)等。特殊業(yè)務(wù)、重大項目及超預(yù)算項目的借款原則上須由經(jīng)辦單位主要負責(zé)人審簽后,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

第七條以現(xiàn)金方式支付、額度超出10000元以上的借款,須提前一天與財務(wù)審計部聯(lián)系,以便備款;年度預(yù)算內(nèi)數(shù)額較大的設(shè)備購置、基建工程、零星修繕工程、特殊業(yè)務(wù)等借款,須填寫經(jīng)費使用報告單,做出詳細的用款計劃,經(jīng)部門主要負責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審簽后,提前一周報財務(wù)審計部,以合理安排資金。

三、財務(wù)報銷程序

第八條工作人員報帳時,先將票據(jù)交部門負責(zé)人、驗收人、經(jīng)辦人審核并簽字,再經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審批后交會計報銷。

第九條請將要報銷的單據(jù)事先按照用途大致分為差旅費,招待費,辦公用品,書籍資料費等類別,并填寫相應(yīng)的報銷單,與財務(wù)人員當(dāng)面核實所計算的金額是否相符。

第十條差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請后附會議通知;餐費票據(jù)須注明請客事由,人數(shù)等;長沙市內(nèi)出租車票一律不報銷。

第十一條購置固定資產(chǎn)的報銷需由資產(chǎn)管理部門根據(jù)年初審定的固定資產(chǎn)購置計劃購買,購置儀器、設(shè)備、圖書等固定資產(chǎn),須持由部門主要負責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人簽字的發(fā)票和固定資產(chǎn)購置計劃、合同、驗收報告和固定資產(chǎn)入庫單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

四、財務(wù)審批權(quán)限

第十二條部門辦公經(jīng)費和專項經(jīng)費支出報銷金額在費用報銷標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的,由部門負責(zé)人簽署意見,財務(wù)部長、副部長審批報銷;超過費用標(biāo)準(zhǔn)的支出,一般不予報銷,如有特殊情況,須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn),方能報銷。

五、財務(wù)部門的權(quán)限

第十三條對借款堅持"前帳不清,后帳不借"的原則,如果請款人有尚未結(jié)清的借款,無特殊原因,一般不予辦理下次請款業(yè)務(wù),特殊情況須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

日常的費用支出一般在十天內(nèi)進行報帳;借款出差人員回公司后,30天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳,報帳后結(jié)欠部分金額或30天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。

第十四條財務(wù)人員依據(jù)《會計法》的要求對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理,對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正、補充。

財務(wù)部嚴(yán)格按國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定及上述財務(wù)審批權(quán)限和與各部門的年初預(yù)算辦理會計事務(wù),對不符合規(guī)定的財務(wù)收支一律不予報銷。

六、報帳時間

第十五條每周一、三、四上午8:30-11:30下午3:00-5:00(公務(wù)借款不受時間限制)

本規(guī)定經(jīng)公司辦公會議研究批準(zhǔn)后,自發(fā)文之日起執(zhí)行,文件解釋權(quán)在財務(wù)審計部。