直營店財務管理規定

(一)為加強直營店的財務工作,發揮財務在直營店經營管理和提高經濟效益中的作用,保證直營店資產安全完整。

(二)直營店財務人員要加強業務學習,不斷提高業務技能,保守秘密,忠于職守,做好本職工作。

(三)直營店設立會計崗位,負責管理餐廳現金。

(四)直營店財務職責:

1、認真貫徹執行公司有關的財務管理制度;

2、按公司規定做好財務核算,及時向公司財務匯報工作;

(五)對直營店的各種財務會計資料,如:收銀單,銷售日報表,銷售周報表,交款憑證,帳簿,繳納憑證,重要的經濟合同等合計資料,應及時收集歸類,入帳或歸檔。未經公司批準,不得銷毀。

(六)財務人員工作調動或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續沒有辦清交接手續的,不得離職。

(七)會計工作職責

1、每日定時上繳與去當地指定銀行存款

2、每周統計員工工時上繳店經理審核

3、每周統計餐廳所發生費用上報公司

4、對每日的營業額負責任

5、建立并保留餐廳營運狀況記錄表

6、核算當月餐廳人員薪資

7、.控制好各項費用的增加,合理正規使用餐廳零用金

(八)日常會計工作執行事項

1、公司物流可配送或申領的物品購買一律不做報銷;

2、開鋪當班經理一次性統計當日所需購買的營運物料,盡量做到同一種物料一次性/一張單;

3、分析日常不正常的單據費用報銷,會計報銷做分析控制,店長審核;

4、日常購買零星物料單據:請注明單位,數量,單價,否不做報銷;

5、日常交通費報銷:報銷金額與票面值要相符電腦車票報銷的日期,行程與實際要相符,否則給報銷;

6、屬正常交通費報銷,只按公交車車費報銷;日常餐廳管理不當所產生的寄貨車費一律不做報銷;

7、餐廳日常20元以內的單項維修費用店長審核報銷;餐廳日常20元以上的單項維修費用申報公司營運部,否則不報;餐廳日常的維修費用需簽呈上報審批的,單據在報銷時必須附;部本部審批的簽呈一同貼上,方可報銷;

8、餐廳會計有責任保全餐廳備用金的完整,任何人不得且無權利在備用金柜或保險柜內借取現金;

9、餐廳會計每日必須審核各當班經理所購入的單據是否合理,若出現不合理的單據,會計當事人有權退回給其購買人,若是不能報銷的單據,其購買人必須填回其相應的金額給會計;

10、周報銷:會計在做周報銷時,必須在每周的星期天當天做完,保證在周二早上將報銷單據送到總部,否則逾期不能報銷的單據由餐廳店長和會計自行負責;

11、店長有責任審核單據時做到任一單據的完整性,并且簽名,及簽上日期;

12、餐廳會計有責任做到每日單據一審核,每周單據一報銷,以便達到會計報銷的準確性;

13、餐廳會計在每月25日當天必須做到單據一報銷,并且在次日早上12:00前將報銷單及匯款單交至總部出納處;

14、會計有責任做到工時每日一小計及輸入電腦做統計,每周一統計及分析,以便做到工時工資的合理控制;

15、會計有責任做到工時的真實性,及任一管理組出勤天數的真實性來核算工資。

篇2:酒店財務管理規定

酒店財務管理

一、制度與紀律:

根據國家規定的財務制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財務管理制度。嚴格執行酒店財務紀律,督導酒店財務人員遵紀守法,做好財務會計工作。

二、經濟核算:

及時完成收支核算,做好財務記錄。正確核算營業收入、營業成本、費

用和利潤。按時、準確編寫會計報表,做出財務分析。債權、債務清楚,及時清算。

三、資金管理:

管理和控制各項資金,按管理公司要求做好資金收支計劃平衡工作。嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,嚴格監控酒店各部門現金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時催收應收款并組織回籠。填好酒店現金及銀行存款收支日報表,定期將資金變化情況向總經理、管理公司報告。

四、財產管理:

負責酒店財產的造冊登記、核對、調撥上報管理公司并按有關規定攤銷折舊費用,以保證資產的資金來源,達到更新換代的目的。

五、財務資料管理:

按國家規定,收集、保存酒店財務資料,報表帳冊、憑證、報告、總結,隨時向總經理、管理公司提供有關資料。

六、財務監督:

檢查、督促酒店財務人員嚴格執行各項財務制度,嚴肅財務紀律。按會計法辦事,檢查各部門經濟活動情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲存商務、財會數據等資料,編寫各種報表。定期進行電腦系統維修保養,保證電腦系統正常運作。

八、員工培訓:

加強對本部門員工的職業道德教育,加強員工業務技能培訓。堅持考核制度,在職員工每半年進行一次考核,作為員工業績資料和升職晉級的參考。

篇3:工業公司財務報帳管理規定

某工業公司財務報帳管理規定

為了加強公司內部財務管理,規范財務行為,明確經濟責任,提高工作效率,根據《會計法》、財政部《內部會計控制規范》和有關財經法規,結合我公司的實際情況,特制定本規定。

一、財務報銷憑證的要求

第一條財務報銷憑證的種類:

1、當地稅務部門監制的在有效期內的工業企業、商業、服務業等行業開具的發票。

2、當地財政部門監制在有效期內的行政事業性基金票據和收款收據。

3、部門自制并經有關部門負責人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項發放表、現金支出單及收款收據等。

第二條財務報銷原始憑證的要求:

1、基本要求:真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚。

2、具體要求:

⑴、外來憑證是單位開具的,必須蓋有填制單位的公章(指業務公章、財務專用章、發票專用章、收款專用章或結算專用章等);是個人的,必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的,必須有經辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋章。

⑵、購買實物的憑證,經辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全,大寫和小寫金額必須相符。凡屬于固定資產范圍的,應首先到資產管理部門填寫《固定資產驗收單》,憑固定資產驗收單,辦理支付手續。

⑶、經有關部門批準的經濟業務,應當將批準文件作為原始憑證附件,或在原始憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

⑷、憑證項目發生錯誤,應由開出單位重開或更正,并在更正處加蓋開出單位的公章(金額錯誤者不能更正,只能重開)。

⑸、因公出差在外取得的住宿發票,必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數、單價、金額及開具單位的公章等。

⑹、憑證的"品名"欄內原則上不能填寫諸如"辦公用品"、"電腦耗材"之類;"數量"欄內不能填寫"一批",購買物品種類較多時,可按照上述方式開具,但必須附物品清單,應注明物品名稱、計量單位、數量、單價及金額,并加蓋售貨單位公章。

⑺、一式幾聯的發票和收據,必須用雙面復寫紙套寫(本身具備復寫功能憑證除外),應使用注明有報銷用途的一聯作為報銷憑證。

⑻、嚴格執行銀行結算制度,減少現金流通量,凡超過現金結算起點的業務,一律采用銀行轉帳結算方式付款,收款單位的銀行戶名必須與發票公章一致,否則不予辦理付款手續。

二、公務借款要求

第三條單位公務借款。指各部門為完成正常的管理、服務等工作而發生的各項借款。

第四條工作人員個人公務借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務等工作而發生的各種借款,包括因公出差、進修培訓、參加會議、考察調研等借款。

第五條其他借款。不在上述范圍之內的其他因公借款,包括零星購物、各項周轉金等借款。

第六條公務借款審批手續:各項公務借款須由部門或工作人員提出申請(填寫借款單據),經所在部門負責人審簽、由財務人員復核后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人(簽字)等。特殊業務、重大項目及超預算項目的借款原則上須由經辦單位主要負責人審簽后,報公司領導審批。

第七條以現金方式支付、額度超出10000元以上的借款,須提前一天與財務審計部聯系,以便備款;年度預算內數額較大的設備購置、基建工程、零星修繕工程、特殊業務等借款,須填寫經費使用報告單,做出詳細的用款計劃,經部門主要負責人和公司領導審簽后,提前一周報財務審計部,以合理安排資金。

三、財務報銷程序

第八條工作人員報帳時,先將票據交部門負責人、驗收人、經辦人審核并簽字,再經財務部門負責人審批后交會計報銷。

第九條請將要報銷的單據事先按照用途大致分為差旅費,招待費,辦公用品,書籍資料費等類別,并填寫相應的報銷單,與財務人員當面核實所計算的金額是否相符。

第十條差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請后附會議通知;餐費票據須注明請客事由,人數等;長沙市內出租車票一律不報銷。

第十一條購置固定資產的報銷需由資產管理部門根據年初審定的固定資產購置計劃購買,購置儀器、設備、圖書等固定資產,須持由部門主要負責人、經辦人、驗收人簽字的發票和固定資產購置計劃、合同、驗收報告和固定資產入庫單到財務部辦理報銷手續。

四、財務審批權限

第十二條部門辦公經費和專項經費支出報銷金額在費用報銷標準以內的,由部門負責人簽署意見,財務部長、副部長審批報銷;超過費用標準的支出,一般不予報銷,如有特殊情況,須經公司領導審核批準,方能報銷。

五、財務部門的權限

第十三條對借款堅持"前帳不清,后帳不借"的原則,如果請款人有尚未結清的借款,無特殊原因,一般不予辦理下次請款業務,特殊情況須經公司領導批準。

日常的費用支出一般在十天內進行報帳;借款出差人員回公司后,30天內應到財務部報帳,報帳后結欠部分金額或30天內不辦理報銷手續的人員欠款,財務部門有權在當月工資中扣回。

第十四條財務人員依據《會計法》的要求對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理,對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回,并要求按照國家統一的會計制度規定更正、補充。

財務部嚴格按國家有關財務規定及上述財務審批權限和與各部門的年初預算辦理會計事務,對不符合規定的財務收支一律不予報銷。

六、報帳時間

第十五條每周一、三、四上午8:30-11:30下午3:00-5:00(公務借款不受時間限制)

本規定經公司辦公會議研究批準后,自發文之日起執行,文件解釋權在財務審計部。