某集團(tuán)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)管理制度

現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的組合,承擔(dān)了銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的基層工作,主要負(fù)責(zé)處理商品進(jìn)銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作。

(由采購(gòu)、物控、運(yùn)輸商務(wù)組合,分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位)

一、儲(chǔ)運(yùn)部各崗位分工。

1、物流經(jīng)理:分管并協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)外整體工作,如運(yùn)輸監(jiān)督、庫(kù)存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對(duì)外溝通。

2、調(diào)度配貨:安排車(chē)輛及發(fā)貨、送貨人員,接聽(tīng)貨物查詢電話,協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)整體工作。

3、商務(wù)助理:收發(fā)傳真、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫(xiě)單據(jù)、統(tǒng)-發(fā)送傳真、訂水、訂餐、接聽(tīng)電活。

商務(wù)文員:協(xié)助客戶自提、運(yùn)費(fèi)管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機(jī)器機(jī)身號(hào)管理。

4、車(chē)站提貨;提貨、分貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購(gòu)商務(wù),協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。

5、庫(kù)房接貨:接貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購(gòu)商務(wù),協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。

6、發(fā)貨送貨;市內(nèi)配送、周邊地區(qū)貨物發(fā)送、代收支票。

7、庫(kù)存物控:庫(kù)存及庫(kù)房管理,如庫(kù)存日?qǐng)?bào)、積壓及破損商品旬報(bào)、協(xié)助庫(kù)房發(fā)貨員登記出庫(kù)商品機(jī)器號(hào)、及時(shí)與銷售商務(wù)及采購(gòu)商務(wù)進(jìn)行庫(kù)存商品信息反饋及溝通。

二、存貨管理概述。

(一)存貨含義和范圍。

1、存貨含義:公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為生產(chǎn)耗用或銷售而儲(chǔ)備各種資產(chǎn)或物資。

2、公司存貨范圍:商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等。

3、各經(jīng)營(yíng)公司存貨:購(gòu)入存貨,主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)商品及原材料、維修備件等。

(二)存貨管理目的。

1、滿足集團(tuán)公司發(fā)展需要,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)規(guī)模化、統(tǒng)一化管理需求。

2、規(guī)范存貨管理操作規(guī)程,達(dá)到有效地、統(tǒng)一地管理模式。

3、提高進(jìn)、銷、存速度,減少不必要資源浪費(fèi),避免違規(guī)操作,杜絕違法行為。

4、確保集團(tuán)公司資產(chǎn)安全完整、保值、增值。

三、采購(gòu)商務(wù)。

1、送貨制:由供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點(diǎn)或倉(cāng)庫(kù)交貨。

(1)采購(gòu)商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理所下采購(gòu)訂單。

(2)采購(gòu)商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門(mén)采購(gòu)訂單,不合格采購(gòu)訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門(mén),發(fā)出合格采購(gòu)訂單。

(3)采購(gòu)商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購(gòu)訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)安排接貨準(zhǔn)備。

(4)采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)將采購(gòu)訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。

(5)采購(gòu)商務(wù)著手辦理商品進(jìn)口手續(xù),準(zhǔn)備合同與批文,辦理報(bào)關(guān)付稅手續(xù)。

(6)采購(gòu)商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門(mén)溝通后下達(dá)分貨指令,分貨指令以書(shū)面形式下達(dá)于儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

(7)供應(yīng)商發(fā)貨,委托運(yùn)輸公司送貨或自己派車(chē)運(yùn)送,由供應(yīng)商開(kāi)具送貨憑證,送本公司銷售業(yè)務(wù)部門(mén)。

(8)供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點(diǎn)或倉(cāng)庫(kù)。

(9)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)與供應(yīng)商或貨運(yùn)公司聯(lián)系交接貨物,采購(gòu)商務(wù)必須到倉(cāng)庫(kù)檢查商品規(guī)格、質(zhì)量,按合同或協(xié)議商定進(jìn)貨數(shù)量,同時(shí)將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門(mén)。

(10)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù),便于馬上銷售,最遲在三日內(nèi)將入庫(kù)單給銷售商務(wù),便于計(jì)算成本。

2、提貨制:本公司到供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)或指定地點(diǎn)提取商品。

(1)由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)通知采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。

(2)采購(gòu)商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)供應(yīng)商所開(kāi)出發(fā)票、提單,經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)選購(gòu)品種規(guī)格后,填制一式四聯(lián)入庫(kù)收貨單。一聯(lián)作存根,其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財(cái)務(wù)部,向供應(yīng)商辦理貨款結(jié)算。

(3)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù),其余各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部入賬。

3、發(fā)貨制:由供應(yīng)商根據(jù)合同規(guī)定,將商品委托運(yùn)輸部門(mén)發(fā)送到本公司所在地車(chē)站、碼頭交貨。采用托收承付或委托收款辦理貨款結(jié)算。

(1)供應(yīng)商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運(yùn)商品,應(yīng)將發(fā)貨單(隨貨同行聯(lián))、裝箱單等有關(guān)憑證,交運(yùn)輸部門(mén)隨貨同行,運(yùn)送本公司。在商品發(fā)運(yùn),取得運(yùn)輸單位證明后,填制托收結(jié)算憑證,連同發(fā)貨單副本及運(yùn)費(fèi)單據(jù)或代墊費(fèi)用清單等一并送開(kāi)戶銀行,辦理托收手續(xù)。

(2)銷售業(yè)務(wù)部門(mén)于商品運(yùn)到后,將供應(yīng)商發(fā)票單據(jù)給采購(gòu)商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)到指定地點(diǎn)收貨。

(3)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收商品后,填制一式四聯(lián)入庫(kù)收貨單,留一聯(lián),據(jù)以登記商品保管賬,其余各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部等,財(cái)務(wù)部作為進(jìn)貨記賬依據(jù)。

(4)本公司收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)供應(yīng)商結(jié)算憑證及所附有關(guān)單據(jù),應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同進(jìn)行審核,財(cái)務(wù)部最后審查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定,數(shù)字是否正確,并根據(jù)付款期承付貨款。

四、物控商務(wù)。

(一)庫(kù)房保管工作意義。

公司庫(kù)房是儲(chǔ)存和保管各類商品和器材場(chǎng)所,是公司各類商品和器材供應(yīng)中心,搞好庫(kù)房商品保管工作,對(duì)于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行,加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫(kù)存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟(jì)效益,具有十分重要意義。

(二)庫(kù)房保管工作任務(wù)。

從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)出發(fā),及時(shí)、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類商品的收發(fā)工作,為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)服務(wù)。

1、嚴(yán)格把好入庫(kù)驗(yàn)收關(guān),確保入庫(kù)商品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。

2、搞好在庫(kù)商品保管工作,壓縮庫(kù)存積壓、提供庫(kù)存信息。

3、做好商品出庫(kù)工作,準(zhǔn)確、迅速、安全。

4、加強(qiáng)庫(kù)房安全工作。

5、健全物資管理制度,不斷提高業(yè)務(wù)管理水平。

(三)商品借用、歸還、報(bào)廢管理。

〈一〉商品領(lǐng)用出庫(kù)管理。

1、耗材領(lǐng)用:耗材指一次性消耗不可再利用商品,如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。

(1)規(guī)定。

〈1〉耗材領(lǐng)用需填寫(xiě)《商品出庫(kù)單》。

〈2〉審批權(quán)限:領(lǐng)用人必須是集團(tuán)公司正式人員,耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字認(rèn)可。

(2)領(lǐng)用出庫(kù)管理。

〈1〉由領(lǐng)用人填寫(xiě)《商品出庫(kù)單》經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫(kù)房辦理領(lǐng)用。

〈2〉《商品出庫(kù)單》填寫(xiě)應(yīng)注明部門(mén)、日期、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人,審批人。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無(wú)誤后照

單發(fā)貨,并加蓋貨已付訖章和人名章。

〈3〉領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫(kù)商品必須辦理完出庫(kù)手續(xù)后方可使用,否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫(kù)商品使用。

〈4〉領(lǐng)用人必須經(jīng)過(guò)商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后并親自到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。

(3)《商品出庫(kù)單》票據(jù)格式。

第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì),第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。

2、其他領(lǐng)用。

(1)贈(zèng)送出庫(kù)。

〈1〉審批權(quán)限:贈(zèng)送出庫(kù)商品必須經(jīng)分公司管理部門(mén)審批后方可辦理,應(yīng)由財(cái)務(wù)人員登記備查賬,詳細(xì)、真實(shí)地記錄每筆業(yè)務(wù)。

〈2〉單據(jù)使用說(shuō)明:贈(zèng)送商品出庫(kù)采用《商品出庫(kù)單》或零價(jià)銷售小票方式。

(2)索賠出庫(kù)。

〈1〉索賠包括兩種情況:集團(tuán)公司內(nèi)部購(gòu)入商品索賠。自行外購(gòu)商品索賠。

〈2〉使用單據(jù)及說(shuō)明:索賠出庫(kù)填寫(xiě)《商品借用單》。借用原因:索賠。

〈3〉索賠手續(xù)。

A、返回同樣商品,填寫(xiě)《索賠還貨單》辦理還貨手續(xù)。

B、返回不同商品、但價(jià)格不變,按還貨,調(diào)賬處理。

C、返回不同商品、且價(jià)格變化,按換貨,填寫(xiě)《商品還貨單》,再?zèng)_原入庫(kù)單,并重新辦理入庫(kù)手續(xù)。

D、對(duì)于超過(guò)三個(gè)月尚未索賠回來(lái)商品,財(cái)務(wù)部應(yīng)核對(duì)上報(bào)分公司總經(jīng)理,并督促經(jīng)辦人盡快索回。

(3)調(diào)撥出庫(kù):不同庫(kù)別之間商品轉(zhuǎn)移。

〈1〉調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋調(diào)撥付訖章,由調(diào)入方加蓋調(diào)撥收汔章。

〈2〉調(diào)撥單格式。

3、低值易耗品支出。

(1)低值易耗品支出:在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出。

(2)其它物料消耗:不需要填制低值易耗品辦理單支出。

(3)生產(chǎn)用物料消耗:生產(chǎn)基地線體耗用及維持生產(chǎn)用物料消耗。

(4)低值易耗品購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)取在預(yù)算內(nèi)。

〈1〉一次購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)取在1000元以下由各部門(mén)具備簽字權(quán)負(fù)責(zé)人審批,固定資產(chǎn)管理部門(mén)登記后方可報(bào)銷。

〈2〉一次購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)取在1000元以上必須由總經(jīng)理審批,固定資產(chǎn)管理部門(mén)登記后方可借款、報(bào)銷。

〈3〉一次購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)取在3000元以上必須由總經(jīng)理室會(huì)同簽字審批,固定資產(chǎn)管理部門(mén)登記后方可借款、報(bào)銷。

(5)超出預(yù)算額度,事先需向集團(tuán)公司報(bào)送增加預(yù)算報(bào)告,待批準(zhǔn)后方可辦理借款、報(bào)銷手續(xù)。

(6)低值易耗品報(bào)廢,必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門(mén)鑒定,寫(xiě)出處理意見(jiàn),由總經(jīng)理審批后方可做銷賬和作價(jià)處理。

〈二〉商品借用管理。

1、借用范圍:商品借用只限于展示、樣機(jī)、維修、索賠,禁止銷售借用或其它種類借用。

2、借用原則:前賬不清,后賬不借。

(1)集團(tuán)公司正式員工允許借用商品并親自到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品,辦理借用手續(xù)人員必須是分公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工,非分公司正式員工(臨時(shí)工、試用人員)一律不辦理借用業(yè)務(wù)。

(2)有銷售傾向商品借用,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)一律不予辦理借用,辦理人必須首先經(jīng)過(guò)商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核,期限不得超過(guò)1個(gè)月所有借用必須有總經(jīng)理審批簽字。

(3)每次借用商品數(shù)量:展示樣品不得超過(guò)一套(維修借用除外),耗材不允許辦理借用。

(4)持借用單到庫(kù)房提貨人員必須是辦理者本人或部門(mén)指定專人,否則庫(kù)房不辦理提貨業(yè)務(wù)。

(5)已辦理借用尚未歸還員工,不得再次提出借用申請(qǐng)(維修人員除外),特殊情況必須寫(xiě)出書(shū)面材料由總經(jīng)理審批后方可再次辦理借用手續(xù),若借用人調(diào)動(dòng)人事關(guān)系,必須到商務(wù)部清理借用商品。

3、借用手續(xù)。

(1)經(jīng)辦人在辦理借用時(shí)需填寫(xiě)《樣品借用單》。

(2)借用單要注明借用部門(mén)、庫(kù)別、借用日期、計(jì)劃借用時(shí)間、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用原因、借用地點(diǎn)、經(jīng)辦人、總經(jīng)理或授權(quán)人審批。

(3)《樣品借用單》必須填寫(xiě)清楚、全面、準(zhǔn)確、不允許涂改,按照單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫(xiě)商品種類。借用數(shù)量必須填寫(xiě),編碼與名稱須與集團(tuán)公司一致,借用原因和地點(diǎn)必須真實(shí),借用時(shí)間須寫(xiě)時(shí)間段。

(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無(wú)誤后照單發(fā)貨蓋貨已付訖章和人名章,同時(shí)注明所借商品貨號(hào),經(jīng)辦人保留存查聯(lián)。

4、借用商品管理。

(1)商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每月月底定期打印借用報(bào)表,對(duì)借用商品進(jìn)行核實(shí)。

(2)《樣品借用單》借用期限不得超過(guò)一個(gè)月,對(duì)于借用超過(guò)一個(gè)月不歸還人員,需報(bào)總經(jīng)理審批,按比例扣罰借用人工資直到歸還為止。若借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào)離公司,根據(jù)損壞情況由借用人及借用批準(zhǔn)人按比例進(jìn)行賠償。

(3)凡作為樣品直接借給用戶單位,為避免出現(xiàn)漏洞,各銷售業(yè)務(wù)部門(mén)必須與用戶單位簽訂《樣品借用合同》,在商務(wù)部備案,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員對(duì)該合同審核無(wú)誤后方可辦理提貨手續(xù)。

5、借用管理規(guī)定。

(1)對(duì)于超過(guò)租賃期限愈期未還商品,按月打印報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)公司總部。

(2)特殊情況需寫(xiě)明原因,經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后,上報(bào)分公司管理部門(mén)備案。

(3)《租賃(借用)單》單據(jù)格式及使用說(shuō)明。

第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)存查,第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬,第三聯(lián)、借用人存查,第四聯(lián)、統(tǒng)計(jì)商務(wù)員。

〈三〉商品歸還管理。

1、歸還原則:誰(shuí)借誰(shuí)還,哪借哪還。

2、歸還方式。

(1)以單據(jù)頂物。

(2)用實(shí)物歸還。

3、手續(xù)(注意:歸還數(shù)量不能大于借用數(shù)量)。

(1)借用人必須在規(guī)定歸還時(shí)間內(nèi)歸還,若以票頂物時(shí),借用人直接到商務(wù)統(tǒng)計(jì)審查內(nèi)容即可。

(2)銷售歸還在辦理時(shí)必須持相對(duì)應(yīng)銷售小票(以票頂物)到庫(kù)房辦理歸還手續(xù)。銷售小票開(kāi)據(jù)要與借用單填寫(xiě)內(nèi)容相一致,《歸還單》只能填寫(xiě)一張《借用單》商品。

(3)《樣品歸還單》填寫(xiě)必須注明部門(mén)、庫(kù)別、日期、原借用單據(jù)NO號(hào)、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用時(shí)間和借用人編號(hào),注明商品狀況及其附件是否齊全。

(4)實(shí)物歸還必須經(jīng)過(guò)維修部門(mén)檢驗(yàn)認(rèn)可封箱后,由總經(jīng)理簽字才到庫(kù)房辦理歸還手續(xù),先到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處確認(rèn),查詢商品租賃情況,符合要求后再到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù),歸還時(shí)必須持檢驗(yàn)單一同辦理。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員審核單據(jù)時(shí)注意是否與借用單填寫(xiě)內(nèi)容一致,所還商品貨號(hào)是否與借用單登記一致,如符合條件則辦理歸還手續(xù),并加蓋貨已

收訖章和人名章。

(5)還貨部門(mén)應(yīng)與借用部門(mén)相符,商品定義部門(mén)、還貨庫(kù)別即為商品所屬部門(mén)。

(6)相關(guān)人員必須在單據(jù)上簽字或蓋章,填寫(xiě)人員編號(hào)。

〈四〉維修備件管理。

1、備件來(lái)源。

(1)根據(jù)銷售比例搭配一定數(shù)量維修散件。

(2)根據(jù)維修業(yè)務(wù)自行采購(gòu)維修配件。

2、管理原則。

(1)維修備件應(yīng)設(shè)專庫(kù)、專人負(fù)責(zé)管理。

(2)各分公司維修部指定專人根據(jù)需要,制訂采購(gòu)計(jì)劃,辦理各種備件入庫(kù)。

(3)維修人員持規(guī)范手續(xù)辦理備件銷售、借用、以舊換新、索賠等事項(xiàng)。

(4)非維修人員未經(jīng)批準(zhǔn),不得辦理與備件有關(guān)一切事宜。

(5)不允許拆可售整機(jī)做維修配件。

3、備件入、出庫(kù)管理。

(1)入庫(kù)。

〈1〉依據(jù)需求,制訂采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)維修部經(jīng)理及總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)外購(gòu),由商務(wù)人員辦理入庫(kù)手續(xù)。

〈2〉有各種途徑。

A、外購(gòu)備件:按發(fā)票價(jià)格辦理入庫(kù)手續(xù),商品編號(hào)需采用維修部專用外購(gòu)編號(hào)。

B、總部備件:采用零價(jià)或協(xié)議入庫(kù)價(jià)格辦理手續(xù),商品編號(hào)需采用集團(tuán)公司總部統(tǒng)一編號(hào)。

(2)出庫(kù)。

〈1〉由維修人員填寫(xiě)出庫(kù)單據(jù),單據(jù)注明編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無(wú)誤后辦理出庫(kù)手續(xù)。

〈2〉領(lǐng)用出庫(kù):維修人員領(lǐng)用備件需填寫(xiě)《備件出庫(kù)單》。

〈3〉銷售出庫(kù):維修人員銷售備件需填寫(xiě)《商品銷售單》。

〈4〉借用出庫(kù):維修人員借用備件、及向總部換貨需填寫(xiě)《維修借用單》,借用原因維修。

(3)維修歸還各種情況。

〈1〉歸還完好實(shí)物:填寫(xiě)《維修歸還單》,同時(shí)附《檢驗(yàn)報(bào)告單》將完好實(shí)物還回庫(kù)房。

〈2〉歸還完好實(shí)物,但非所借物品:填寫(xiě)《維修歸還單》《調(diào)賬單》同時(shí)附《檢驗(yàn)報(bào)告單》對(duì)實(shí)物進(jìn)行調(diào)賬處理。

〈3〉歸還壞損實(shí)物:填寫(xiě)《維修歸還單》,同時(shí)填寫(xiě)備件出庫(kù)單,將壞件退回庫(kù)房.

〈4〉不歸還實(shí)物:填寫(xiě)《維修歸還單》,同時(shí)填寫(xiě)《備件出庫(kù)單》。

(4)票據(jù)格式、傳遞方式及使用說(shuō)明。

〈1〉所有票據(jù)都要先經(jīng)過(guò)庫(kù)房,由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)向財(cái)務(wù)傳遞。

〈2〉票據(jù)傳遞要及時(shí),當(dāng)天單據(jù)當(dāng)天傳送,特殊情況次日上午十點(diǎn)之前也要傳到財(cái)務(wù)。

〈3〉如果財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤票據(jù)應(yīng)及時(shí)返回庫(kù)房,庫(kù)房對(duì)錯(cuò)誤票據(jù)立即修改、更正。

〈4〉票據(jù)傳遞時(shí),交接雙方要有書(shū)面手續(xù)并簽字確認(rèn)。

(四)商品在庫(kù)管理。

商品在庫(kù)保管工作,根據(jù)商品不同性質(zhì),合理存放,精心管理,妥善保管,達(dá)到庫(kù)容整齊,賬、物、卡一致基本要求。

1、商品(分庫(kù)房、分區(qū)、分部門(mén)、分類)保管規(guī)劃。

根據(jù)各銷售業(yè)務(wù)部門(mén)商品儲(chǔ)存任務(wù)、商品類別、性質(zhì)特點(diǎn)、保管要求和消防安全要求、結(jié)合庫(kù)房面積等條件、確定每一庫(kù)房、每一區(qū)位存放商品大類、品種和數(shù)量,并繪制平面圖,確定各商品具體位置按圖索引。有利于提高庫(kù)房面積利用率,調(diào)劑倉(cāng)容,也有利于縮短搬運(yùn)距離,加快商品入出庫(kù)效率。

(1)按銷售業(yè)務(wù)部門(mén)商品劃分。

(2)按商品類別劃分。

(3)按商品輕重大小劃分。

(4)按商品周轉(zhuǎn)快慢情況劃分。

2、貨位規(guī)劃與商品碼放。

(1)貨位規(guī)劃與定位:貨位是商品存放地點(diǎn)?？茖W(xué)合理貨位規(guī)劃有利于提高利用率、有利于商品保管,有利于商品入出庫(kù)方便。采用四四定位法即庫(kù)房號(hào)、貨位號(hào)、貨架號(hào)、層號(hào)。任何儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)都能找到商品所在位置,優(yōu)點(diǎn)是能減少盲目性、減少差錯(cuò)、提高工作效率,同時(shí)、這也是庫(kù)房管理規(guī)范化要求。

(2)商品碼放基本要求:合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、安全。商品碼放是否合理科學(xué),直接關(guān)系到商品質(zhì)量完好、庫(kù)房面積利用程度、商品入出方便、以及是否便于商品動(dòng)碰盤(pán)點(diǎn)和是否符合庫(kù)房安全要求。商品碼放多采用貨架式存放和商品堆碼兩種方式,商品堆碼多采用五五碼放法相近商品堆碼方式,其優(yōu)點(diǎn)是便于計(jì)算、減少差錯(cuò)、有利于快進(jìn)快出、提高工作效率。

3、日常在庫(kù)商品管理:貫徹以防為主、防治結(jié)合原則,加強(qiáng)對(duì)商品經(jīng)常性檢查,根據(jù)情況采取有效措施。

(1)根據(jù)庫(kù)房條件,商品貨位要加塹木排,起到隔潮防水保護(hù)作用。

(2)根據(jù)商品先進(jìn)先出原則,接近保修期、索賠期商品要先出,防止給公司造成不必要損失。

(3)商品堆碼時(shí),杜絕野蠻裝卸和搬運(yùn),商品標(biāo)志向上,要考慮商品承受力。

(4)依據(jù)消防安全規(guī)定,庫(kù)房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。

(5)經(jīng)常對(duì)商品進(jìn)行三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整理,減少半堆貨垛,杜絕梯子型貨垛。

(6)搞好庫(kù)房?jī)?nèi)衛(wèi)生,做好三防工作即防蟲(chóng)害鼠咬、防霉變、防商品老化。

(7)定期向有關(guān)部門(mén)反映商品積壓情況和商品庫(kù)存信息。

(8)碼放貨物需以部門(mén)為單位,同部門(mén)商品歸放在一起,同種商品原則上不得分開(kāi)碼放。

(9)長(zhǎng)期積壓商品應(yīng)妥善保管,并與其他商品區(qū)分碼放。

4、立體庫(kù)房:庫(kù)房設(shè)收貨區(qū)、備貨區(qū)、叉車(chē)充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)(流通加工、檢驗(yàn)檢測(cè))、辦公區(qū)、存儲(chǔ)區(qū)、*-DOCKING(直入直出)區(qū)(貨物分撥、收、發(fā)貨),存儲(chǔ)區(qū)分為橫梁式高層位平面堆放貨架區(qū)(統(tǒng)一擺放歐式標(biāo)準(zhǔn)托拍或鋼制貨架,采用堆垛機(jī),存放大型和出入庫(kù)頻率高的貨物)閣樓式輕小型貨架區(qū)(擺放小件物品)和堆地式散件區(qū)(存放大件不規(guī)則物品)。

5、現(xiàn)代化收、發(fā)貨。

立體倉(cāng)庫(kù)采用SAP的R/3系統(tǒng)和倉(cāng)庫(kù)管理WMS系統(tǒng),實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)交互,無(wú)縫聯(lián)接;自動(dòng)化流水線管理模式,能提供精確庫(kù)位信息、貨物實(shí)行先進(jìn)先出,分為收貨、揀選、掃描過(guò)帳、交接等作業(yè)塊。全國(guó)各分公司的倉(cāng)庫(kù)聯(lián)網(wǎng),都可以在ERP系統(tǒng)上下訂單,系統(tǒng)在確認(rèn)定單后能迅速備貨,第一時(shí)間將貨物發(fā)出。

(1)用堆垛機(jī)自動(dòng)存取,輸送機(jī)自動(dòng)輸送,電瓶叉車(chē)搬運(yùn)。

(2)所有貨物、貨位等信息通過(guò)條碼管理、實(shí)時(shí)傳輸,實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化作業(yè)。

(3)所有工作按照RF(無(wú)線掃描設(shè)備)提示操作,無(wú)需人工判斷,無(wú)需單據(jù)。

收貨崗人員把所需收貨采購(gòu)訂單號(hào)輸入手中無(wú)線掃描手持設(shè)備,手持設(shè)備立即顯示出該訂單收貨信息,包括物料號(hào)、物料描述、應(yīng)收物料數(shù)量等。當(dāng)操作

崗將貨物放到托拍(托拍是存放貨物載體)以后,收貨崗人員掃描托拍號(hào)條碼、物料號(hào)條碼,輸入每拍碼放數(shù)量,然后電腦系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)建議該托拍應(yīng)該放到的貨位,最后庫(kù)內(nèi)操作崗人員就能按照無(wú)線手持設(shè)備顯示的指定位置,進(jìn)行貨物入庫(kù)上架操作,并對(duì)貨位進(jìn)行掃描確認(rèn)。

(五)存貨積壓管理。

1、原則:對(duì)于庫(kù)存中積壓存貨應(yīng)建立削價(jià)準(zhǔn)備金制度,用于對(duì)分公司及業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部考核與評(píng)價(jià)。

2、有關(guān)削價(jià)準(zhǔn)備金計(jì)提方式。

(1)未獨(dú)立核算分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)月未商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗提供積壓商品報(bào)表,確定積壓存貨金額和相應(yīng)計(jì)提比例計(jì)算存貨削價(jià)準(zhǔn)備金,作為一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金,抵減責(zé)任利潤(rùn),以真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果。

(2)已獨(dú)立核算分公司按系統(tǒng)計(jì)算銷價(jià)準(zhǔn)備金作內(nèi)部賬務(wù)處理。

(3)凡在庫(kù)超過(guò)三個(gè)月庫(kù)存商品(包括借用),根據(jù)在庫(kù)時(shí)間長(zhǎng)短,存貨削價(jià)準(zhǔn)備金計(jì)提比率。

在庫(kù)一個(gè)月至二個(gè)月(不含二個(gè)月),按庫(kù)存金額10%提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。

在庫(kù)兩個(gè)月至三個(gè)月(不含三個(gè)月),按庫(kù)存金額25%提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。

在庫(kù)三個(gè)月至四個(gè)月(不含四個(gè)月),按庫(kù)存金額45%提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。

在庫(kù)四個(gè)月至五個(gè)月(不含五個(gè)月),按庫(kù)存金額70%提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。

在庫(kù)五個(gè)月以上(含五個(gè)月),按庫(kù)存金額100%提取削價(jià)準(zhǔn)備金。

3、有關(guān)積壓商品處理。

(1)對(duì)于積壓庫(kù)存五個(gè)月以上,已經(jīng)全部計(jì)提完削價(jià)準(zhǔn)備金商品,均需經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)批準(zhǔn)

〈1〉對(duì)于市場(chǎng)上有一定競(jìng)爭(zhēng)條件,由于本地區(qū)管理不善造成積壓商品,應(yīng)以原價(jià)盡快售出。

〈2〉處理積壓商品,需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后,報(bào)分公司管理部門(mén)總經(jīng)理審批后方可處理。

(2)對(duì)于積壓處理商品應(yīng)建立備查賬,每月報(bào)送集團(tuán)公司總部管理部門(mén)備案。

(六)單據(jù)和卡片管理。

商品垛卡是管理商品最直接手段,是商品入、出庫(kù)流通信息真實(shí)記錄,具備手工賬功能,是庫(kù)房管理水平提高標(biāo)志,認(rèn)真填寫(xiě)商品垛卡是庫(kù)房管理重要環(huán)節(jié)。

1、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)必須按單據(jù)商品編號(hào)、名稱及規(guī)定填寫(xiě)商品垛卡相應(yīng)位置處,時(shí)間必須填寫(xiě)真實(shí)入、出庫(kù)時(shí)間,憑證單號(hào)填寫(xiě)單據(jù)種類、單據(jù)號(hào),摘要處填寫(xiě)商品供應(yīng)商、銷售客戶。結(jié)存數(shù)=上期實(shí)存+本期入庫(kù)-本期出庫(kù)

2、結(jié)存數(shù)必須保證與實(shí)物數(shù)量相符。

3、填寫(xiě)垛卡要準(zhǔn)確、清楚便于查詢、注意節(jié)約、不要浪費(fèi)。

4、商品垛卡應(yīng)放在明顯位置,并注意保存避免丟失。

5、每張垛卡填滿后須按照商品編號(hào)收集歸檔。

(七)商品盤(pán)點(diǎn)管理制度。

由于庫(kù)房存儲(chǔ)商品品種規(guī)格繁多,進(jìn)出頻繁,極易造成數(shù)量變化。因此,經(jīng)常性動(dòng)碰盤(pán)點(diǎn)和檢查是商品保管過(guò)程中不可缺少一項(xiàng)工作,也是向有關(guān)部門(mén)提供庫(kù)存信息和防止商品差錯(cuò)事故發(fā)生的手段。

1、盤(pán)點(diǎn)過(guò)程及流程(具體操作辦法)

(1)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)與商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對(duì)庫(kù)存貨物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)控,確保存貨數(shù)據(jù)真實(shí)性。

(2)日動(dòng)碰:每日商品出庫(kù)后,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要配合商務(wù)統(tǒng)計(jì)把當(dāng)日出入庫(kù)動(dòng)態(tài)較大、價(jià)值較高、庫(kù)存較大主要商品進(jìn)行日動(dòng)碰點(diǎn)即賬與實(shí)物核對(duì),做到日清月結(jié),結(jié)存數(shù)/整數(shù)(件、臺(tái)、箱)對(duì)余數(shù)。并且打印儲(chǔ)運(yùn)與統(tǒng)計(jì)對(duì)賬差異表無(wú)誤后,打印每日庫(kù)存日?qǐng)?bào)。

(3)每日商務(wù)統(tǒng)計(jì)必須與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)對(duì)賬,清點(diǎn)實(shí)物數(shù)與報(bào)表數(shù)是否一致,核對(duì)庫(kù)存差異,查明差異原因,及時(shí)進(jìn)行修改更正,如實(shí)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表,做到當(dāng)日問(wèn)題當(dāng)日解決,確保儲(chǔ)運(yùn)賬、統(tǒng)計(jì)賬一致。如商務(wù)統(tǒng)計(jì)員沒(méi)有盤(pán)點(diǎn)實(shí)物儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)在盤(pán)點(diǎn)表上簽字,并向部門(mén)經(jīng)理如實(shí)核對(duì)差異。

(4)旬盤(pán)點(diǎn):每旬儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對(duì)所保管全部庫(kù)存商品進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn),共同在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)并打印旬報(bào)、月報(bào),傳遞給商務(wù)統(tǒng)計(jì),保證賬賬相符,賬實(shí)相符。

(5)月對(duì)賬:每月由商務(wù)經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計(jì)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)三方共同進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)月底盤(pán)點(diǎn)無(wú)誤后,進(jìn)行賬賬核對(duì),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)與商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)在月報(bào)表上共同簽字認(rèn)可,上報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)公司。集團(tuán)公司商務(wù)部管理員根各地報(bào)送數(shù)據(jù)定期對(duì)分公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí);對(duì)庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

(6)通過(guò)監(jiān)控,庫(kù)存商品保證賬、物、卡一致,確保存貨數(shù)據(jù)真實(shí)性。

2、在核對(duì)賬目或?qū)嵨锉P(pán)點(diǎn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤情況,將對(duì)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)主管進(jìn)行處罰。

(1)因管理不善造成貨物損壞丟失現(xiàn)象。

(2)與向總部報(bào)送數(shù)據(jù)不符。

(3)未按規(guī)范操作流程操作。

(4)其他違反公司有關(guān)規(guī)定現(xiàn)象。

3、盤(pán)盈、盤(pán)虧處理。

清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損,應(yīng)認(rèn)真查明原因,詳細(xì)填列存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損清單,提供相應(yīng)證據(jù),視不同情況進(jìn)行處理。

(1)盈虧相抵,竟虧價(jià)值在1000元以內(nèi),分公司自行處理。

(2)竟虧價(jià)值在1000-10000元,報(bào)分公司管理部門(mén)批準(zhǔn),同時(shí)送財(cái)務(wù)部,商務(wù)部備案。

(3)竟虧價(jià)值在10000元以上,報(bào)分公司管理部門(mén)審批,同時(shí)送財(cái)務(wù)部、商務(wù)部備案處理。

(4)所有竟虧損失均需對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。

(八)正確使用程序、單據(jù)傳遞、報(bào)表和票據(jù)保存、報(bào)表及數(shù)據(jù)管理。

1、報(bào)表管理。

(1)報(bào)表種類:分為儲(chǔ)運(yùn)類報(bào)表和統(tǒng)計(jì)類報(bào)表。

〈1〉儲(chǔ)運(yùn)類報(bào)表:庫(kù)存日?qǐng)?bào)、庫(kù)存旬報(bào)、庫(kù)存月報(bào)、實(shí)存報(bào)表。

〈2〉統(tǒng)計(jì)類報(bào)表:入庫(kù)商品明細(xì)表、積壓商品月報(bào)表、庫(kù)存商品月報(bào)表、統(tǒng)計(jì)與儲(chǔ)運(yùn)差異表、庫(kù)存商品旬報(bào)表、已銷未提明細(xì)報(bào)表、借用商品明細(xì)報(bào)表、入庫(kù)情況匯總表。

〈3〉說(shuō)明:報(bào)表每月結(jié)賬后5日內(nèi)傳送至商務(wù)部。

(2)報(bào)表有關(guān)規(guī)定。

〈1〉儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)每天出日?qǐng)?bào)、每旬出旬報(bào),月底出月報(bào)。

〈2〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每旬出旬報(bào)、月底出月報(bào),并將數(shù)據(jù)及報(bào)表簽字后傳到總部。

〈3〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每月出積壓商品明細(xì)表,上報(bào)總經(jīng)理。

〈4〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每月出已銷未提明細(xì)表,上報(bào)總經(jīng)理。

〈5〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每月租賃商品明細(xì)表,上報(bào)總經(jīng)理。

〈6〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每天打印統(tǒng)計(jì)與儲(chǔ)運(yùn)差異表,核對(duì)差異。

2、數(shù)據(jù)管理。

(1)原則:分公司儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,是直接影響物流管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過(guò)數(shù)據(jù)傳輸,可以使集團(tuán)公司總部能夠盡快了解全國(guó)各分公司物流狀況,以便于實(shí)現(xiàn)大物流體系形成。

(2)數(shù)據(jù)傳輸內(nèi)容規(guī)定:單據(jù)

庫(kù)、月報(bào)庫(kù)、人員庫(kù)、部門(mén)庫(kù)、編號(hào)庫(kù)、出庫(kù)用途庫(kù)、入庫(kù)用途庫(kù)、成本庫(kù)、庫(kù)別庫(kù)、部門(mén)代號(hào)庫(kù)、商品類別庫(kù)。

3、配合部門(mén)經(jīng)理完成集團(tuán)公司下達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù),配合集團(tuán)公司各部門(mén)檢查工作。

(九)倉(cāng)庫(kù)安全檢查工作管理和衛(wèi)生制度及人員素質(zhì)的培養(yǎng)。

庫(kù)房安全工作包括人身安全、商品安全和設(shè)備安全。搞好庫(kù)房安全工作,保證人身安全、商品安全和設(shè)備安全對(duì)于全面完成庫(kù)房工作任務(wù),具有十分重要的意義。

1、以預(yù)防為主、防消結(jié)合方針,加強(qiáng)庫(kù)房防火防盜工作。庫(kù)房安全工作有專人負(fù)責(zé),建立安全制度,有落實(shí)有檢查。每日班前班后對(duì)重點(diǎn)部位門(mén)、窗、鎖、水、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查,做好記錄,對(duì)不安全隱患隨時(shí)改進(jìn)。

2、嚴(yán)禁攜帶各種易燃易爆物品進(jìn)入庫(kù)房,嚴(yán)禁在庫(kù)區(qū)內(nèi)吸煙,庫(kù)房?jī)?nèi)商品貨垛要與照明燈具保持一定距離,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)工作完畢,要做到人走拉閘斷電,并經(jīng)常檢查線路完好情況,發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào),庫(kù)房人員要牢記火警電話119、匪警電話110,會(huì)使用滅火器材。

3、庫(kù)房保管員要嚴(yán)格遵守商情保密制度,嚴(yán)格非庫(kù)房管理人員進(jìn)入庫(kù)房,確實(shí)因工作需要進(jìn)入庫(kù)房時(shí),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要陪進(jìn)陪出。

4、庫(kù)房裝卸、運(yùn)輸和堆碼作業(yè)要嚴(yán)格按照工作流程操作,做到文明裝卸、文明運(yùn)輸,堅(jiān)決杜絕野蠻操作,確保商品安全,要經(jīng)常維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)械設(shè)備,確保機(jī)械設(shè)備使用安全。

五、運(yùn)輸商務(wù)工作。

1、客戶上門(mén)自提。

(1)根據(jù)客戶提出選定商品的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)錢(qián),由銷售商務(wù)數(shù)控開(kāi)出一式五聯(lián)銷售單(包括倉(cāng)庫(kù)提貨聯(lián)、收款結(jié)算聯(lián)、財(cái)務(wù)記賬聯(lián)、銷售存根聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)等)。

(2)銷售商務(wù)留下存根聯(lián),其余各聯(lián)交客戶,向商務(wù)部、財(cái)務(wù)部辦理貨款結(jié)算手續(xù)。

(3)商務(wù)部審查后留下收款結(jié)算聯(lián),財(cái)務(wù)部留下記賬聯(lián),其余交回客戶到指定倉(cāng)庫(kù)提貨。

(4)客戶到倉(cāng)庫(kù)后,將倉(cāng)庫(kù)提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

(5)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬,留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

(6)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單,留下存查聯(lián),另一聯(lián)送銷售商務(wù),作為已發(fā)貨憑證。

(7)倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后,銷售客戶聯(lián)交購(gòu)貨單位,作為客戶已取貨憑證。

2、市內(nèi)送貨上門(mén)。

(1)銷售業(yè)務(wù)員到指定倉(cāng)庫(kù)送貨。

(2)銷售業(yè)務(wù)員到倉(cāng)庫(kù)后,將倉(cāng)庫(kù)提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

(3)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬,留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單,調(diào)配車(chē)輛送貨到客戶倉(cāng)庫(kù)或其指定地點(diǎn)。

(5)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)待客戶驗(yàn)收簽單后,將銷售客戶聯(lián)交客戶,作為客戶收貨憑證,留下存查聯(lián),另一聯(lián)送銷售商務(wù),作為已送貨憑證。

3、發(fā)貨市外、外地。

(1)先由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)和客戶簽訂合同或協(xié)議,規(guī)定商品品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià),由銷售商務(wù)數(shù)控開(kāi)出銷售單。

(2)銷售業(yè)務(wù)員到指定倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨。

(3)銷售業(yè)務(wù)員到倉(cāng)庫(kù)后,將倉(cāng)庫(kù)提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬,留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

(5)預(yù)算運(yùn)費(fèi)、選擇貨運(yùn)公司,填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單辦理委托發(fā)貨手續(xù),將貨交給運(yùn)輸公司發(fā)貨外地。

(6)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)發(fā)貨后,將銷售客戶聯(lián)送客戶,作為客戶收貨憑證,留下存查聯(lián),另一聯(lián)交銷售商務(wù),作為送貨憑證,并取回貨運(yùn)單轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。

(7)資金商務(wù)收款崗根據(jù)銷售單收款結(jié)算聯(lián)、貨運(yùn)單,或財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)銷售單記賬聯(lián)及有關(guān)憑證,填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)。

(8)如在發(fā)運(yùn)商品時(shí),代客戶墊付運(yùn)雜費(fèi),可將墊付運(yùn)雜費(fèi)清單附托收憑證,一并委托銀行向客戶收款。

(9)當(dāng)辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時(shí),財(cái)務(wù)部即可憑銀行退回單入賬。

4、直接銷售:集團(tuán)公司向供應(yīng)商購(gòu)進(jìn)商品,不通過(guò)集團(tuán)公司倉(cāng)庫(kù),而委托供應(yīng)商直接撥給客戶,或集團(tuán)公司指派采購(gòu)商務(wù)將所購(gòu)進(jìn)商品,在本地或外埠車(chē)站分撥給客戶,可以減少中間環(huán)節(jié),減少商品損耗和資金占用,加速商品流轉(zhuǎn),節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支。

(1)集團(tuán)公司派采購(gòu)商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)到供應(yīng)商所在地,自行辦理商品直運(yùn)手續(xù)。

(2)商品發(fā)運(yùn)后,采購(gòu)商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制直運(yùn)商品收發(fā)貨單寄給客戶。

(3)供應(yīng)商在商品運(yùn)出后,即可向集團(tuán)公司辦理委托收款手續(xù),結(jié)算貨款。

(4)集團(tuán)公司可當(dāng)即選用一定結(jié)算方式(如委托收款、托收承付等),向客戶收取貨款。

5、直接轉(zhuǎn)貨。

(1)與供應(yīng)商或貨運(yùn)公司交接貨物。

(2)現(xiàn)場(chǎng)立即分貨。

〈1〉銷售商務(wù)數(shù)控開(kāi)出銷售單。

〈2〉銷售業(yè)務(wù)員到指定倉(cāng)庫(kù)分貨。

〈3〉銷售業(yè)務(wù)員到倉(cāng)庫(kù)后,將倉(cāng)庫(kù)提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

〈4〉儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬,留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

〈5〉儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單,現(xiàn)場(chǎng)調(diào)配車(chē)輛分貨。

〈6〉儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)分貨后,將銷售客戶聯(lián)交客戶,作為客戶收貨憑證,留下存查聯(lián),另一聯(lián)送銷售商務(wù),作為分貨憑證。

〈7〉資金商務(wù)收款崗根據(jù)銷售單收款結(jié)算聯(lián)、貨運(yùn)單,或財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)銷售單記賬聯(lián)及有關(guān)憑證,填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)。

(3)如分貨時(shí),代客戶墊付運(yùn)雜費(fèi),可將墊付運(yùn)雜費(fèi)清單附托收憑證,一并委托銀行向客戶收款。

(4)當(dāng)辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時(shí),財(cái)務(wù)部即可憑銀行退回單入賬。

6、關(guān)于傳真單據(jù)操作方法。因?yàn)榧瘓F(tuán)公司和倉(cāng)庫(kù)不在同地辦公,所以商務(wù)部采用單據(jù)傳真操作。

(1)傳真單據(jù)必須是商務(wù)部銷售商務(wù)或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)確認(rèn),簽字。

(2)為保證傳真單據(jù)清晰度,規(guī)定各傳真單據(jù)為第二聯(lián)。

(3)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)外勤發(fā)、送貨崗或銷售業(yè)務(wù)員或客戶持合格傳真單據(jù)親自到保管崗處辦理業(yè)務(wù)。

(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)正確性、合法性、有效性,并按單據(jù)排列順序出庫(kù),單據(jù)有涂改、不清楚時(shí),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)力拒絕辦理。

(5)業(yè)務(wù)結(jié)束后,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)外勤發(fā)送貨崗和保管崗?fù)趩螕?jù)上簽字確認(rèn),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員加蓋收貨、付貨章。

(6)商務(wù)統(tǒng)計(jì)必須將當(dāng)天全部傳真單據(jù)原始正規(guī)單據(jù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員應(yīng)收聯(lián)次移交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員,雙方確認(rèn)簽字。

(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員將傳真單據(jù)必須保存到15天后

,用碎紙機(jī)將傳真單據(jù)進(jìn)行銷毀處理。

(8)每月24、25、26日,商務(wù)統(tǒng)計(jì)須每天中午、下午兩次與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)交接單據(jù),以保證數(shù)據(jù)傳遞的及時(shí),準(zhǔn)確。

篇2:集團(tuán)企業(yè)采購(gòu)商務(wù)管理制度

某集團(tuán)采購(gòu)商務(wù)管理制度

(接受訂單-申請(qǐng)編碼-在途監(jiān)控-提貨或接貨-辦理入庫(kù))

一、采購(gòu)原則:具備條件,方能進(jìn)行采購(gòu)。

1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。

2、依據(jù)市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè),確能保障銷路。

3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。

二、采購(gòu)審批規(guī)定。

1、商品購(gòu)入一律實(shí)行訂單管理制,凡是采購(gòu)商品(無(wú)論是主營(yíng)商品或外購(gòu)商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少?gòu))均需要填寫(xiě)采購(gòu)定單。

2、各分公司采購(gòu)商務(wù)根據(jù)本公司庫(kù)存、銷售情況,以及隨時(shí)收集的儲(chǔ)運(yùn)和銷售人員提出采購(gòu)建議,及時(shí)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?并上報(bào)至主管業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理。

3、主管業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)及經(jīng)營(yíng)情況審批合理采購(gòu)計(jì)劃,并簽字認(rèn)可后,報(bào)業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。

4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購(gòu)訂單由采購(gòu)商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。

(1)集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購(gòu)貨,由采購(gòu)商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購(gòu),確認(rèn)采購(gòu)訂單生效。

(2)集團(tuán)外部購(gòu)入,由采購(gòu)商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購(gòu)貨,并在確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請(qǐng)外購(gòu)商品編號(hào)。

5、分公司采購(gòu)商務(wù)員確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后,應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)主管。

6、財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)到貨后入庫(kù)金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)庫(kù)房貨物存放地點(diǎn)做好接貨準(zhǔn)備,對(duì)貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財(cái)務(wù)主管對(duì)資金作出合理安排。

7、對(duì)未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

8、定單按月分類單獨(dú)歸檔、備查。

三、接受采購(gòu)訂單流程。

1、采購(gòu)商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理所下采購(gòu)訂單。

2、采購(gòu)商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門(mén)采購(gòu)訂單,不合格采購(gòu)訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門(mén),發(fā)出合格采購(gòu)訂單。

3、采購(gòu)商務(wù)將采購(gòu)訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。

4、采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)將采購(gòu)訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。

四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。

1、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出付稅或付匯通知。

2、資金商務(wù)填寫(xiě)支票借款單,到財(cái)務(wù)部審批備案。

3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù),通知財(cái)務(wù)部當(dāng)日用款。

4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財(cái)務(wù)部借支票。

5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門(mén)。

6、每周由資金商務(wù)報(bào)給財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃,每季報(bào)銷售業(yè)務(wù)部門(mén)作資金盤(pán)點(diǎn)。

五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運(yùn)公司、進(jìn)口商品報(bào)關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。

1、目的。

(1)開(kāi)展在途商品管理,監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。

(2)監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過(guò)程和貨物在各個(gè)環(huán)節(jié)中狀態(tài)。

(3)在途商品管理工作側(cè)重于對(duì)貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力控制。

(4)跟蹤集團(tuán)公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時(shí)間、數(shù)量和金額,為相關(guān)部門(mén)提供真實(shí)和準(zhǔn)確在途信息。

2、國(guó)內(nèi)在途意義。

(1)為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo),在各個(gè)物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物,商務(wù)部開(kāi)展了國(guó)內(nèi)在途業(yè)務(wù)。

國(guó)內(nèi)在途:主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。

(2)在途商品定義:貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán),正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但未驗(yàn)收入庫(kù)商品。

3、國(guó)內(nèi)在途目的。

(1)監(jiān)控分公司在途商品管理,明確銷售業(yè)務(wù)部門(mén)、運(yùn)輸公司、分公司各方面責(zé)任。

(2)對(duì)分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控,縮短運(yùn)輸時(shí)間,加快物資流通速度,提高資金周轉(zhuǎn)速度。

(3)收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù),掌握物流信息,根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題促使銷售部盡快解決。

4、在途商品確認(rèn)。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時(shí)傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并經(jīng)對(duì)方確認(rèn)生效后,即視為在途商品。

5、在途商品管理。

分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日接收發(fā)貨信息后,根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)本公司在途情況,并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對(duì)超出正常期限在途商品標(biāo)注、說(shuō)明,便于供應(yīng)商及時(shí)協(xié)調(diào)與解決。對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時(shí)準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司,其損失由分公司分擔(dān),同時(shí)責(zé)任人應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理。

6、國(guó)內(nèi)操作流程。

(1)集團(tuán)公司商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫(kù)單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計(jì)算在途時(shí)間。

(3)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差異表傳遞財(cái)務(wù)部。

(4)財(cái)務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞《到貨登記單》和《商品入庫(kù)單》辦理付款手續(xù)。

(5)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門(mén)。

(6)對(duì)在途時(shí)間監(jiān)控:掌握商品貨運(yùn)周期。同時(shí),注重發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期未到,滯留途中貨物情況,促使銷售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度,加快資金周轉(zhuǎn),搶占市場(chǎng)。

(7)對(duì)商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控:使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小,促使銷售業(yè)務(wù)部門(mén)加緊運(yùn)輸力度,加速資金周轉(zhuǎn)。

(8)對(duì)供應(yīng)商監(jiān)控:體現(xiàn)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度,供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度,周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),返款速度快慢,影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤(rùn)取得

(9)生成結(jié)果:對(duì)分公司在途商品管理,側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時(shí)間,供貨商運(yùn)作能力方面提供在途信息。

7、國(guó)內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù):財(cái)務(wù)數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計(jì)結(jié)存。

(1)銷售數(shù)據(jù):資金商務(wù)收款臺(tái)銷售庫(kù)數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫(kù)房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)行核對(duì)后,生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫(kù),包括銷售單號(hào)、銷售日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、代理編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。

(2)入庫(kù)數(shù)據(jù):各分公司商品入庫(kù)數(shù)據(jù)包括入庫(kù)單號(hào)、入庫(kù)日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。

8、核對(duì)依據(jù):以銷售方發(fā)票號(hào)作為核對(duì)依據(jù),依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號(hào)、商品編號(hào),同分公司入庫(kù)單上發(fā)票號(hào)和商品編號(hào)自動(dòng)進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。

9、國(guó)外在途商品管理。

(1)定義。

〈1〉在途存貨:包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未驗(yàn)收各種存貨。

〈2〉商務(wù)部在途商品:進(jìn)口商對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開(kāi)制發(fā)票,貨物尚未運(yùn)抵各目的地商品。商務(wù)部對(duì)在途商品管理主要通過(guò)核對(duì)進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫(kù)單據(jù),監(jiān)控公司在途物資狀況,多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。

(2)意義。

〈1〉開(kāi)展進(jìn)出口商在途管理,跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。

〈2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過(guò)程,對(duì)貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、過(guò)程監(jiān)控,檢查進(jìn)、出口商運(yùn)作能力,降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。對(duì)在途商品管理工作,側(cè)重于對(duì)長(zhǎng)期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)能力控制。

10、具體物控工作流程。

(1)工作內(nèi)容:依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對(duì)公司入庫(kù)信息,獲取在途數(shù)據(jù)。

(2)進(jìn)口商發(fā)貨,商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。

〈1〉商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門(mén)各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有:發(fā)貨通知書(shū)、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門(mén)單據(jù):貨物清單。

〈2〉商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)整理各種單據(jù),并分別在登記本中詳細(xì)記錄。

〈3〉核對(duì)裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號(hào)、數(shù)量、金額,保證單據(jù)配套性、一致性。

〈4〉核對(duì)裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門(mén)貨物清單。檢驗(yàn)單據(jù)中發(fā)票號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致,還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)制定分貨計(jì)劃,還提供貨物運(yùn)抵不同目的地、運(yùn)輸方式、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間。

〈5〉依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨單核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模。

〈6〉單據(jù)核對(duì)過(guò)程中,針對(duì)有問(wèn)題單據(jù)向有關(guān)各方(進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門(mén))進(jìn)行必要信息反饋,補(bǔ)充、更正單據(jù)信息,最終進(jìn)行存檔、備查。

〈7〉各種單據(jù)審核無(wú)誤后,將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。

(3)貨物抵庫(kù),商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)核減在途流程。

〈1〉貨物抵庫(kù),采購(gòu)商務(wù)人員填寫(xiě)到貨登記單和入庫(kù)單。

實(shí)物運(yùn)抵集團(tuán)公司,采購(gòu)商務(wù)按到貨、入庫(kù)流程,依據(jù)實(shí)到貨數(shù)量填寫(xiě)相應(yīng)國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單實(shí)物運(yùn)抵各分公司,銷售商務(wù)開(kāi)制銷售小票和內(nèi)容相對(duì)應(yīng)國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單辦理入庫(kù)。對(duì)于實(shí)物入庫(kù)和小票入庫(kù),采購(gòu)商務(wù)在途崗可以通過(guò)單據(jù)上庫(kù)別欄信息加以區(qū)分。

〈2〉每日采購(gòu)商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后到貨登記單和入庫(kù)單,在單據(jù)傳遞交接過(guò)程中要有相應(yīng)交接手續(xù),記錄在冊(cè)。采購(gòu)商務(wù)在途崗將對(duì)國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單進(jìn)行再次審核重點(diǎn)。國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單中有效訂單號(hào)和裝箱單號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)等于在途統(tǒng)計(jì)息息相關(guān)內(nèi)容,檢驗(yàn)單據(jù)中各項(xiàng)填制內(nèi)容是否一致。

〈3〉審核過(guò)程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫(kù)單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對(duì)一張貨物清單一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張入庫(kù)單;一張到貨登記單可對(duì)應(yīng)多張入庫(kù)單),將審核無(wú)誤到貨登記單錄入在途程序中。

〈4〉錄入到貨登記單后,程序自動(dòng)核減發(fā)票信息,通過(guò)報(bào)表顯示在途變化情況。

(4)單據(jù)查詢流程。

(5)報(bào)表預(yù)覽、打印流程。

(6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。

(7)分析流程。

〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。

〈2〉分析角度:在途時(shí)間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作能力。

〈3〉分析重點(diǎn):統(tǒng)計(jì)長(zhǎng)期在途商品(在途時(shí)間超過(guò)一個(gè)月),定期向銷售業(yè)務(wù)部門(mén)反饋,促使銷售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快解決。

11、損失調(diào)賬:貨物在運(yùn)輸過(guò)程中,因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況,在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)商后,進(jìn)行賬面調(diào)整。

(1)屬于進(jìn)出口商責(zé)任,造成貨物丟失調(diào)賬方法。

〈1〉貨物丟失,銷售業(yè)務(wù)部門(mén)查清責(zé)任,落實(shí)賠償事宜。

〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)制銷售小票,將丟失貨物進(jìn)行銷售,即視同銷售給索賠責(zé)任人。

〈3〉以銷售小票、國(guó)外到貨登記單、入庫(kù)單入庫(kù),采購(gòu)商務(wù)在途崗核減在途商品。

(2)屬于運(yùn)輸公司責(zé)任,致使貨物丟失調(diào)賬方法。

〈1〉銷售業(yè)務(wù)部門(mén)在確認(rèn)貨物丟失的同時(shí)通知商務(wù)部。

〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門(mén)落實(shí)賠償、獲得索賠款后,將填制索賠通知單,并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽章,附有賠償款的證明資料)

〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單,核減在途差異。

12、代運(yùn)商品:索賠、贈(zèng)品、配件、樣機(jī)等貨物。

(1)辦理原則:所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門(mén),無(wú)價(jià)格或價(jià)格為零代運(yùn)商品,運(yùn)抵目的地后,需辦理入庫(kù)手續(xù)。

(2)具體操作方式:提供該類商品在途信息,同時(shí),定期反饋代運(yùn)商品在途情況,督促銷售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快辦理入庫(kù)。

13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。

(1)分公司各銷售業(yè)務(wù)部門(mén)在途商品一覽表。

控制每批貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額。對(duì)于長(zhǎng)期未到貨商品,應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)銷售業(yè)務(wù)部門(mén)重視,確定貨物滯留原因,加速運(yùn)輸,縮短貨物周轉(zhuǎn)時(shí)間,降低或減少貨物風(fēng)險(xiǎn)。

(2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門(mén)主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)。

按銷售業(yè)務(wù)部門(mén)主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額,比較不同商品占用資金量大小。

14、匯總分公司在途時(shí)間一覽表。

(1)分公司入庫(kù)商品貨運(yùn)周期一覽表。

(2)分公司在途商品在途時(shí)間一覽表。

〈1〉控制入庫(kù)商品運(yùn)輸周期,加快運(yùn)輸力度。

〈2〉明確在途商品在途時(shí)間,及在途商品占?jí)嘿Y金量大小。

〈3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)能力,加速貨物周轉(zhuǎn),降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

六、商品到貨、驗(yàn)收、入庫(kù)管理。

(一)商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理。

商品到貨是庫(kù)房管理工作開(kāi)始,是商品驗(yàn)收前期準(zhǔn)備工作,其工作好壞直接影響到商品驗(yàn)收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗(yàn)收工作及時(shí)準(zhǔn)確完成,提高驗(yàn)收效率,要求對(duì)商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。采購(gòu)商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫(xiě)單據(jù),保證商品在途管理工作順利開(kāi)展,為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。

1、接貨規(guī)定:分公司采購(gòu)商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息,以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),以便其及時(shí)組織人力、物力,調(diào)劑存貨場(chǎng)地。

2、操作流程。

(1)采購(gòu)商務(wù)必須提前三天將需入庫(kù)商品詳細(xì)清單交給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),確定商品編號(hào)、數(shù)量、到貨日期。

(2)商品抵達(dá)指定庫(kù)房后,采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類、拆包、分包點(diǎn)驗(yàn)。按商品的品種、規(guī)格、型號(hào)核對(duì)實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量,是否破損,把好入庫(kù)前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。

(3)商品驗(yàn)收后,采購(gòu)商務(wù)立即填寫(xiě)《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時(shí)迅速。要填寫(xiě)部門(mén)、庫(kù)別、到貨日期,在裝箱單號(hào)處填寫(xiě)供應(yīng)商全稱。詳細(xì)填寫(xiě)商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量,備注欄處填寫(xiě)商品編碼和發(fā)票號(hào)或貨單號(hào)。如果發(fā)票未到達(dá),待采購(gòu)商務(wù)拿到發(fā)票后,填寫(xiě)入庫(kù)單備注欄。單獨(dú)注明有外包裝破損或質(zhì)量問(wèn)題商品及數(shù)量。雙方在《到貨登記單》簽字確認(rèn),各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫(xiě)《到貨登記單》。

(4)《到貨登記單》填寫(xiě)后,必須由采購(gòu)商務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。

(5)商品到庫(kù)當(dāng)日(如晚上到貨,可在次日)必須辦理正式入庫(kù)手續(xù),填寫(xiě)《商品入庫(kù)單》。如未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理入庫(kù)手續(xù),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)其進(jìn)行處理解決。

(6)采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單,以便查詢,商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)到貨登記單審核入庫(kù)單正確性,同時(shí)便于核減在途數(shù)量。

3、《到貨登記單》出現(xiàn)錯(cuò)誤情況時(shí),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要求采購(gòu)商務(wù)重新辦理。

(1)有涂改痕跡,內(nèi)容和項(xiàng)目不清楚和不完全。

(2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。

(3)數(shù)量不正確。

(4)《到貨登記單》格式、使用說(shuō)明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過(guò)程。

第一聯(lián)、采購(gòu)商務(wù),第二聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì),第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

(二)商品驗(yàn)收入庫(kù)管理。

1、入庫(kù)目的。

(1)為加速商品流通速度,保證工作正常開(kāi)展和商品入庫(kù)環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性。

(2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),保證在途控制環(huán)節(jié)暢通,更好地為銷售業(yè)務(wù)部門(mén)服務(wù)。

(3)把好審核關(guān),為財(cái)務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時(shí)提供必要條件。

2、入庫(kù)操作辦法。

(1)商品驗(yàn)收完畢,填寫(xiě)《到貨登記單》后,采購(gòu)商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日(特殊情況,如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)入庫(kù)單(注意不要將相同商品累加),辦理入庫(kù)手續(xù)。采購(gòu)商務(wù)在辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí),根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處核對(duì)商品編號(hào),無(wú)誤后及時(shí)填寫(xiě)《商品入庫(kù)單》。

(2)入庫(kù)單由采購(gòu)商務(wù)填寫(xiě),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字。

〈1〉按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫(xiě)商品種類數(shù)。

〈2〉填寫(xiě)商品歸屬部門(mén)、庫(kù)別、入庫(kù)日期。

〈3〉按照《商品入庫(kù)單》規(guī)定內(nèi)容填寫(xiě)商品編號(hào)、數(shù)量、名稱、金額。

〈4〉填寫(xiě)《到貨登記單》號(hào)和供應(yīng)商名稱。

〈5〉《入庫(kù)單》備注欄處注明到貨時(shí)間,按照商品順序填寫(xiě)發(fā)票號(hào)和金額。

〈6〉相關(guān)人員填寫(xiě)姓名及人員編號(hào)。

〈7〉特別注意商品編號(hào)、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致,要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時(shí)迅速。

(3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全,采購(gòu)商務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量,隨時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù),做好該批商品收欠登記手續(xù)。

(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量,再倒擠出到貨數(shù)量。

(5)填寫(xiě)好入庫(kù)單應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字審核,傳真FA*件與原件核對(duì),到貨登記單與入庫(kù)單核對(duì)后,并確認(rèn)后蓋章貨收訖后,方能生效。入庫(kù)單不得涂改。

(6)消耗品和不必逐個(gè)檢驗(yàn)商品,由采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同清點(diǎn)數(shù)量后,當(dāng)時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù),填寫(xiě)《商品入庫(kù)單》。

(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫(kù)房情況整齊碼放,及時(shí)建立、增加垛卡,登賬。

3、出現(xiàn)錯(cuò)誤情況,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。

(1)有涂改痕跡,項(xiàng)目?jī)?nèi)容不清楚,不完全。

(2)缺少采購(gòu)商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。

(3)商品項(xiàng)數(shù)超過(guò)單據(jù)規(guī)定要求。

(4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。

(5)《商品入庫(kù)單》格式與使用辦法。

第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬,第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存檔,第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬,第四聯(lián)、采購(gòu)商務(wù)存查。

5、入庫(kù)核算:商品、材料入庫(kù)后,經(jīng)辦人應(yīng)持入庫(kù)單第二聯(lián)(即財(cái)務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)根據(jù)入庫(kù)資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后及時(shí)做商品增加賬務(wù)處理。

(三)外購(gòu)商品管理。

1、外購(gòu)商品規(guī)定:由于經(jīng)營(yíng)需要而到集團(tuán)外部采購(gòu)貨物行為屬于外購(gòu)管理范圍。

2、操作流程。

(1)采購(gòu)商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購(gòu)前,應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財(cái)務(wù)借款外購(gòu)。

(2)借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報(bào)銷手續(xù)。

(3)采購(gòu)商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購(gòu)前,應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意,并填寫(xiě)賒銷采購(gòu)專用欠款登記單,同時(shí)單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購(gòu)。

(4)一次性外購(gòu)必須辦理直接入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù),辦理時(shí)必須持入庫(kù)單、與之對(duì)應(yīng)銷售單,并持實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收。

(5)特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收,應(yīng)經(jīng)過(guò)總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意,并持用戶收貨證明,方可辦理入庫(kù)手續(xù)。

(6)凡外購(gòu)商品一律辦理入庫(kù)手續(xù),辦理時(shí)到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋貨收訖章,方能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

(7)銷售單與入庫(kù)單編號(hào)、名稱、數(shù)量必須一致,銷售金額必須大于入庫(kù)金額,確保有合理毛利。

(8)一次性外購(gòu)商品不允許有庫(kù)存積壓。

(9)必須由采購(gòu)商務(wù)或指定專人辦理采購(gòu)、報(bào)銷、驗(yàn)收手續(xù)。

(10)外購(gòu)商品不允許做欠款銷售。

(11)如不符合規(guī)定,應(yīng)報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗(yàn)收手續(xù)。

(12)一次性外購(gòu)為便于統(tǒng)計(jì)與管理,應(yīng)把入庫(kù)單與銷售單捏對(duì)粘貼,進(jìn)行入賬和留存。

(13)所有外購(gòu)商品實(shí)行比率控制,一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額(除稅)7%,特殊情況需報(bào)分公司管理部門(mén)批準(zhǔn)。

(14)商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來(lái)一切后果,均視同個(gè)人行為,并不代表公司名義,公司不承擔(dān)任何責(zé)任。

3、有關(guān)一次性外購(gòu)特殊規(guī)定:非本公司主營(yíng)產(chǎn)品,為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同執(zhí)行,而一次性采購(gòu)商品。

(四)暫存商品管理。

1、范圍:符合條件,可以辦理暫存手續(xù)。

(1)接貨時(shí)由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題暫不能辦理入庫(kù)商品。

(2)由采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問(wèn)題,而暫不能及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。

(3)公司已經(jīng)處理后積壓及報(bào)廢商品。

(4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時(shí)放置庫(kù)房里商品。

(5)待點(diǎn)驗(yàn)商品:商品已到,尚待驗(yàn)收入庫(kù)商品,當(dāng)月份終結(jié),仍應(yīng)包括在商品采購(gòu)賬戶余額內(nèi)。

2、規(guī)定。

(1)暫存商品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置庫(kù)區(qū),與正式商品區(qū)別碼放。

(2)進(jìn)入暫存庫(kù)貨物應(yīng)填寫(xiě)《暫存入庫(kù)單》,領(lǐng)取暫存庫(kù)貨物應(yīng)填寫(xiě)《暫存出庫(kù)單》。

(3)對(duì)于暫存庫(kù)貨物,應(yīng)設(shè)立備查賬,隨時(shí)登記入庫(kù)、出庫(kù)情況。

(4)對(duì)未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失,上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處理解決。

(5)單據(jù)格式及使用說(shuō)明:第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬,第三聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬。

(五)購(gòu)入商品計(jì)價(jià):按實(shí)際價(jià)值入賬:買(mǎi)價(jià)+買(mǎi)方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)+途中合理?yè)p耗+關(guān)稅估價(jià)。

1、集團(tuán)公司內(nèi)購(gòu)入存貨:其估價(jià)入庫(kù)依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供發(fā)票清單及銷售記錄。

2、集團(tuán)公司外購(gòu)入存貨,其估價(jià)入庫(kù)依據(jù)應(yīng)以采購(gòu)訂單注明價(jià)格扣除稅后估價(jià)入庫(kù)。

3、凡是按估價(jià)成本入賬,在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實(shí)際成本。

(1)如估價(jià)金額與實(shí)際金額一致,只做賬務(wù)分錄調(diào)整,可用原入庫(kù)單復(fù)印件。說(shuō)明內(nèi)容:原入庫(kù)單號(hào)、估價(jià)賬務(wù)時(shí)間、憑證號(hào)。

(2)當(dāng)估價(jià)金額與實(shí)際金額不一致時(shí),必須沖銷原入庫(kù)單,重新辦理入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。

4、公司用現(xiàn)金采購(gòu)進(jìn)貨要有供應(yīng)商已收款證明,收取供應(yīng)商進(jìn)貨發(fā)票,沒(méi)有發(fā)票則不能入賬。

5、如果供應(yīng)商不開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,則公司采購(gòu)進(jìn)貨費(fèi)用不能通過(guò)銀行結(jié)算,支付現(xiàn)金或通過(guò)內(nèi)部賬戶。

6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個(gè)月內(nèi)入賬,可不受開(kāi)票日期限制,否則要用暫估價(jià)入賬。

7、暫估價(jià)入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價(jià)抵扣憑證。

8、供應(yīng)商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單,需要有發(fā)票專用章和財(cái)務(wù)專用章,填寫(xiě)不含稅價(jià)。

第一聯(lián)、供應(yīng)商存根聯(lián),第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用,第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供應(yīng)商記賬使用,第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機(jī)關(guān)。

篇3:集團(tuán)銷售商務(wù)管理制度范本

某集團(tuán)銷售商務(wù)管理制度

一、銷售收入定義和分類。

(一)銷售收入定義:公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于銷售產(chǎn)品、商品和提供勞務(wù)等而取得收入。

(二)銷售收入分類。

1、按構(gòu)成分類。

(1)產(chǎn)品銷售收入:公司生產(chǎn)產(chǎn)品收入。

(2)商品銷售收入:公司代理銷售商品以及國(guó)內(nèi)廠商商品收入。

(3)技術(shù)服務(wù)收入:維修服務(wù)收入、培訓(xùn)用戶培訓(xùn)費(fèi)收入等其他技術(shù)性收入。

(4)其他業(yè)務(wù)收入:材料銷售、無(wú)形資產(chǎn)銷售、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租等收入。

2、按收款方式分類。

(1)現(xiàn)金收入。

(2)銀行收入(支票、匯票等)。

(3)轉(zhuǎn)賬收入(預(yù)收貨款、欠款銷售)

3、按購(gòu)買(mǎi)對(duì)象劃分

(1)集團(tuán)外部銷售:銷往集團(tuán)以外銷售收入。

(2)集團(tuán)內(nèi)部銷售:集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)公司之間銷售,包括總部與分公司、分公司之間銷售。

(3)公司內(nèi)部銷售:某一對(duì)外核算主體內(nèi)部各核算部門(mén)之間銷售。

內(nèi)部核算部門(mén):實(shí)行責(zé)任會(huì)計(jì)核算公司出內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債表部門(mén),不含該部門(mén)下小部門(mén)之間銷售。

二、銷售收入確認(rèn)。

(一)財(cái)務(wù)核算:財(cái)務(wù)對(duì)外核算按照權(quán)責(zé)發(fā)生制執(zhí)行。

l、采用現(xiàn)金結(jié)算方式,在開(kāi)具銷售小票和發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。

2、采用支票、匯票結(jié)算方式,在開(kāi)具銷售小票和發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。

3、采用預(yù)收款結(jié)算方式,自開(kāi)具銷售小票和發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。

4、采用欠款銷售方式,自開(kāi)具銷售小票和發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn);但合同或協(xié)議規(guī)定分期收款按合同規(guī)定收款期確認(rèn)收入。

(二)內(nèi)部考核核算(涉及稅務(wù)問(wèn)題)。

〈一〉收入現(xiàn)金管理(涉及稅務(wù)問(wèn)題)。

〈二〉收入支票、匯票管理(涉及稅務(wù)問(wèn)題)。

〈三〉預(yù)收貨款管理(涉及稅務(wù)問(wèn)題)。

(三)商品銷售業(yè)務(wù)程序。

1、客戶上門(mén)自提。

2、市內(nèi)送貨上門(mén)。

3、發(fā)貨市外、外地。

4、直運(yùn)商品銷售。

(1)集團(tuán)公司向供應(yīng)商購(gòu)進(jìn)商品,不通過(guò)集團(tuán)公司倉(cāng)庫(kù),而委托供應(yīng)商直接撥給客戶,或集團(tuán)公司指派采購(gòu)商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)將所購(gòu)進(jìn)商品,在本地或外埠車(chē)站分撥給客戶,可以減少中間環(huán)節(jié),減少商品損耗和資金占用,加速商品流轉(zhuǎn),節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支。

(2)直接轉(zhuǎn)貨。

(四)商品銷售運(yùn)作流程。

1、由客戶向銷售商務(wù)發(fā)出請(qǐng)購(gòu)訂單,銷售商務(wù)接受銷售訂單。

2、銷售商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)分貨原則。

3、銷售商務(wù)向客戶反饋銷售訂單確認(rèn)情況,與客戶溝通等。

4、銷售商務(wù)根據(jù)銷售業(yè)務(wù)部門(mén)政策開(kāi)出銷售清單。

5、銷售商務(wù)到銷售業(yè)務(wù)部門(mén)審批清單。

6、銷售商務(wù)根據(jù)審批后清單,數(shù)控開(kāi)出銷售小票。

7、銷售商務(wù)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù),計(jì)算不含稅價(jià)。

8、本公司銷貨清單即客戶進(jìn)貨清單。

第一聯(lián)、附存根聯(lián),第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、客戶記賬使用,第三聯(lián)、附記賬聯(lián)、公司記賬使用,第四聯(lián)、附抵扣聯(lián)、客戶交稅務(wù)機(jī)關(guān)。

(五)商品銷售出庫(kù)管理。

商品出庫(kù)業(yè)務(wù)是商務(wù)部門(mén)為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)服務(wù)直接環(huán)節(jié),是倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)結(jié)束。商品出庫(kù)工作好壞,直接影響公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行,需要保證儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員準(zhǔn)確及時(shí)地把商品發(fā)出,更好地為銷售業(yè)務(wù)部門(mén)服務(wù),保證客戶滿意。因此,搞好商品出庫(kù)工作有著十分重要意義。

1、貫徹先進(jìn)先出原則,按入庫(kù)時(shí)間順序,先入庫(kù)商品先出庫(kù),確保在庫(kù)商品質(zhì)量完好,對(duì)有保修期、索賠期規(guī)定商品更應(yīng)在保管期限內(nèi)出庫(kù),以免造成不必要損失。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)認(rèn)真審核《商品銷售單》正確性、完整性,出庫(kù)憑證和手續(xù)必須符合公司商務(wù)部物資管理制度要求。

2、銷售出庫(kù)規(guī)定。

(1)一切銷售活動(dòng)均須開(kāi)具銷售小票,各銷售商務(wù)開(kāi)據(jù)銷售小票時(shí)應(yīng)先查詢儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)提供庫(kù)存報(bào)表進(jìn)行數(shù)量、編碼核實(shí)無(wú)誤后再開(kāi)銷售小票,不允許以白條和口頭方式提貨。

(2)開(kāi)具《銷售單》人員必須是集團(tuán)公司正式員工,只有人員編號(hào)的員工(正式或簽約受控特聘員工)才有權(quán)開(kāi)具銷售小票。

(3)銷售商務(wù)員必須將《銷售單》各項(xiàng)內(nèi)容打印和填寫(xiě)完楚,清楚準(zhǔn)確,按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫(xiě)商品種類。

(4)銷售小票有條件用票據(jù)打印機(jī)打印,目前無(wú)條件機(jī)打可用手填,必須各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)完整,禁止涂改,資金商務(wù)收款臺(tái)檢驗(yàn)無(wú)誤后加蓋收款章及人名章,如果有涂改或項(xiàng)目書(shū)寫(xiě)不清楚,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員有權(quán)拒絕發(fā)貨。

(5)未到貨商品必須與正常入庫(kù)商品分別開(kāi)具銷售小票。

(6)提貨商品是否屬于尚未辦理入庫(kù)手續(xù),未辦理入庫(kù)手續(xù)商品不得提前提貨即不能未辦理入庫(kù)手續(xù)就出庫(kù),各分公司調(diào)貨銷售必須出、入庫(kù)手續(xù)同時(shí)辦理。

(7)銷售票在收款臺(tái)加蓋貨款收訖章和收款員名章后一個(gè)月內(nèi)提貨有效。過(guò)期已銷未提小票必須由總經(jīng)理審批方可提貨,最長(zhǎng)有效期一個(gè)月。

(8)欠款銷售必須填寫(xiě)《欠款結(jié)算單》,由總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字審批方能生效。

(9)以支票付款結(jié)賬,必須三日后方能提貨,如不滿足提貨時(shí)間要求,必須有審批人簽字或特殊情況有總經(jīng)理或授權(quán)人簽字審批。

(10)商品編號(hào)和名稱與集團(tuán)公司相-致。

(11)填寫(xiě)商品項(xiàng)數(shù)不能超過(guò)單據(jù)規(guī)定要求。

3、提貨管理。

(1)商品提貨時(shí),必須是公司正式人員?？蛻糇蕴釙r(shí),如公司正式人員不能親自提貨,必須以書(shū)面形式寫(xiě)委托書(shū),委托書(shū)內(nèi)容要注明提貨單位、提貨時(shí)間、商品名稱有規(guī)格、數(shù)量。委托人簽字并加蓋部門(mén)章,并與提貨內(nèi)容相一致,客戶方可持委托書(shū)和對(duì)應(yīng)出庫(kù)憑證到庫(kù)房辦理提貨。

(2)銷售人員拿銷售小票,到庫(kù)房提貨時(shí)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員必須逐項(xiàng)審核銷售小票的內(nèi)容,傳真FA*件和原件核對(duì),填寫(xiě)放行條,小票填寫(xiě)嚴(yán)禁涂改。

(3)銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理必須審核銷售人資格,銷售價(jià)格,付款方式,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能到資金商務(wù)收款臺(tái)交款。

(4)資金商務(wù)收款員審核小票填寫(xiě)是否正確,審核手續(xù)是否齊全,以支票、匯票結(jié)算堅(jiān)持款到付貨原則,資金商務(wù)收款員要認(rèn)真查驗(yàn)持票人身份證,并登記其號(hào)碼和聯(lián)系電話,在小票上加蓋支票結(jié)算,三日后提貨章。

(5)銷售人員開(kāi)好銷售小票辦理

完交款后,必須及時(shí)持銷售小票到庫(kù)房提貨(當(dāng)月發(fā)生必須在本月25日前辦理)對(duì)暫時(shí)無(wú)貨或暫不提貨商品,銷售部門(mén)應(yīng)暫不開(kāi)據(jù)銷售小票。

(6)凡是已到貨但未辦理入庫(kù)手續(xù)商品,為了財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確無(wú)誤,暫不辦理提貨業(yè)務(wù)。有特殊情況,由總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字后可以持小票辦理提貨業(yè)務(wù),但必須經(jīng)商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員核準(zhǔn)后方可辦理提貨業(yè)務(wù)。

(7)以匯款方式結(jié)算,不能以傳真件作為結(jié)算憑證。應(yīng)按欠款銷售處理。

(8)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)出庫(kù)憑證內(nèi)容,如商品編號(hào)、品名規(guī)格、數(shù)量等,每項(xiàng)與該商品編號(hào)對(duì)應(yīng)實(shí)物、垛卡核對(duì),出庫(kù)點(diǎn)驗(yàn)、核對(duì)削減商品垛卡。

(9)商品出庫(kù)必須本著出庫(kù)復(fù)核制原則,即一儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)出庫(kù),另一儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)復(fù)核,這樣能減少差錯(cuò)事故出現(xiàn),出庫(kù)后,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)應(yīng)向提貨人員認(rèn)真交接,待提貨人員清點(diǎn)核對(duì)認(rèn)可后,才可進(jìn)行下一項(xiàng)保管業(yè)務(wù)。

(10)蓋章(貨已收、貨已付、私章)分單(儲(chǔ)運(yùn)聯(lián)留存,統(tǒng)計(jì)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì))

(11)每天及時(shí)接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗商品編碼,確保票據(jù)及時(shí)錄入電腦登賬、對(duì)數(shù)、出報(bào)表,每日定時(shí)將錄入完票據(jù)向商務(wù)統(tǒng)計(jì)進(jìn)行傳遞(每天至少二至三次)記錄各部門(mén)單據(jù)登記部,由雙方簽字并保存,配合商務(wù)統(tǒng)計(jì)核對(duì)差異。

4、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員發(fā)貨前審核內(nèi)容,符合規(guī)定,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員加蓋貨付訖章和人名章后方可發(fā)貨。

(1)小票有否資金商務(wù)收款臺(tái)蓋章。

(2)票據(jù)填寫(xiě)是否正確。

(3)提貨日期是否在1個(gè)月內(nèi)。

(4)如為支票付款,提貨日期是否在收款臺(tái)簽章3日后。

(5)所提貨物是否有庫(kù)存并已辦理入庫(kù)手續(xù)。

5、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員發(fā)現(xiàn)和遇到錯(cuò)誤情況,不予辦理。

(1)有涂改痕跡,項(xiàng)目和內(nèi)容不清楚,不完全。

(2)沒(méi)有財(cái)務(wù)章,資金商務(wù)員簽字。

(3)沒(méi)有銷售商務(wù)員和業(yè)務(wù)員及總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。

(4)《銷售單》開(kāi)具之日起,超過(guò)財(cái)務(wù)結(jié)算月。

(5)以打白條和口頭方式要求提貨。

6、《商品銷售單》格式及使用說(shuō)明。

(1)第一聯(lián)、資金商務(wù)收款聯(lián),出納記賬、存查。

(2)第二聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)聯(lián),憑此聯(lián)提貨、提貨時(shí)交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

(3)第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián),提貨時(shí)交此聯(lián)、由商務(wù)統(tǒng)計(jì)錄入。

(4)第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)聯(lián),提貨時(shí)交此聯(lián)、由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)提貨。

(5)第五聯(lián)、銷售商務(wù)存查聯(lián)。

7、發(fā)貨后儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員應(yīng)按日及時(shí)將小票其余聯(lián)次傳遞給商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗。

8、商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員將審核后銷售小票及時(shí)上機(jī)勾對(duì),并將財(cái)務(wù)聯(lián)傳遞給財(cái)務(wù)人員崗。

9、發(fā)貨后儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員及時(shí)登記垛卡,并及時(shí)錄入銷售小票。

(六)欠款銷售管理。

1、凡欠款銷售必須有部門(mén)經(jīng)理或授權(quán)人簽字,并且必須與用戶單位(集團(tuán)內(nèi)銷售除外)簽訂銷售合同書(shū)或收取期票,合同書(shū)要加蓋單位合同章或者經(jīng)持有用戶單位蓋有公章授權(quán)委托書(shū)經(jīng)辦人簽字。

2、凡涉及到有關(guān)工程方面業(yè)務(wù),必須簽訂銷售合同,并明細(xì)各項(xiàng)條款內(nèi)容。

3、銷售合同書(shū)必須符合商務(wù)部制定《集團(tuán)公司合同管理辦法》。

4、凡外購(gòu)商品一律不允許做欠款銷售(行業(yè)用戶配售商品除外)。

5、同一客戶購(gòu)買(mǎi)不同部門(mén)定義商品時(shí),辦理欠款銷售手續(xù)要按定義部門(mén)、經(jīng)辦人分別填寫(xiě)欠款銷售結(jié)算單經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理或其授權(quán)者審批。

6、經(jīng)辦人持總經(jīng)理簽字商品銷售單和欠款銷售結(jié)算單到資金商務(wù)收款臺(tái)檢驗(yàn)無(wú)誤后蓋章,再到庫(kù)房提貨。

7、凡辦理欠款銷售應(yīng)給用戶發(fā)票暫留財(cái)務(wù)部(集團(tuán)公司內(nèi)銷售發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一分發(fā)郵寄)待用戶貨款全額收到后,銷售人員持欠款銷售結(jié)算單第三聯(lián)到財(cái)務(wù)領(lǐng)走發(fā)票。國(guó)稅局規(guī)定,增值稅發(fā)票未按規(guī)定時(shí)間(兩個(gè)月)取得不予抵扣稅款,因此客戶應(yīng)盡快付清貨款,以便及時(shí)領(lǐng)走發(fā)票。用戶因不及時(shí)付款而造成不能抵扣,而要求財(cái)務(wù)重開(kāi)、補(bǔ)開(kāi)增值稅專用發(fā)票,財(cái)務(wù)部一律不予辦理。

8、業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)已經(jīng)辦理,但未收到貨款欠款銷售及時(shí)催收。

(七)銷售退回管理:客戶由于商品質(zhì)量或品種不符合規(guī)定要求,或其他某種特殊原因而將已購(gòu)商品退回我公司。

1、原則。

(1)凡是代用戶外購(gòu)商品,庫(kù)房一律不允許辦理沖紅和退貨。如原供應(yīng)商同意退貨,方可辦理給用戶退貨手續(xù)。

(2)售出超過(guò)一個(gè)月,因質(zhì)量問(wèn)題或非質(zhì)量問(wèn)題需要退貨,原則上不予辦理。特殊情況必須由產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理或總經(jīng)理或授權(quán)人簽字審批后方予辦理退貨手續(xù)。

(3)在商品售出一個(gè)月內(nèi)確因質(zhì)量等原因,為開(kāi)拓市場(chǎng)保護(hù)用戶利益,由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)有關(guān)人員填寫(xiě)退貨報(bào)告單,必須有銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽字,經(jīng)技術(shù)人員對(duì)商品進(jìn)行檢驗(yàn)證實(shí)確有質(zhì)量問(wèn)題,按照財(cái)務(wù)部門(mén)和商務(wù)部有關(guān)規(guī)定辦理退貨手續(xù)(流程說(shuō)明)。

〈1〉銷售業(yè)務(wù)人員根據(jù)原銷售小票填開(kāi)沖紅清單或小票,由資金商務(wù)收款臺(tái)機(jī)打沖紅小票,銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批。

〈2〉銷售業(yè)務(wù)員持總經(jīng)理簽字機(jī)打沖紅小票、原銷售小票存查聯(lián)和退庫(kù)商品到庫(kù)房辦理退庫(kù)手續(xù)。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)按商務(wù)部規(guī)定驗(yàn)收商品并核查。主管在各聯(lián)沖紅小票蓋退貨收訖章并簽字,在發(fā)票蓋作廢章。

〈3〉銷售業(yè)務(wù)人員持經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字蓋章沖紅小票、原銷售小票和原增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)或稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具退貨證明,到資金商務(wù)收款臺(tái)辦理退貨手續(xù)。資金商務(wù)收款臺(tái)復(fù)核有關(guān)票據(jù)后,開(kāi)具沖紅發(fā)票。

〈4〉銷售業(yè)務(wù)人員持經(jīng)資金商務(wù)收款臺(tái)蓋章沖紅小票到財(cái)務(wù)部門(mén)出納崗或者預(yù)收崗辦理退款手續(xù)。

(4)內(nèi)部核算銷售業(yè)務(wù)部門(mén)之間交叉銷售后形成退貨,需經(jīng)商品定義部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可,方可辦理退庫(kù)手續(xù)。

(5)公司降價(jià)處理商品,售出后概不退貨。

2、已提貨商品退貨步驟。

(1)銷售人員或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)在資金商務(wù)收款臺(tái)機(jī)打或手填沖紅小票,在沖紅《銷售單》上填寫(xiě)原銷售單號(hào)和銷售時(shí)間其格式及聯(lián)次同正常銷售小票。銷售人員持經(jīng)總經(jīng)理審批后沖紅小票到庫(kù)房辦理手續(xù)。

(2)退庫(kù)前應(yīng)由技術(shù)部門(mén)主管經(jīng)理對(duì)退庫(kù)商品進(jìn)行技術(shù)鑒定,填寫(xiě)檢驗(yàn)報(bào)告并封箱。對(duì)退回商品,維修技術(shù)員鑒定后填寫(xiě)《商品鑒定單》,單據(jù)上有授權(quán)人,檢驗(yàn)人簽字。

(3)銷售人持總經(jīng)理簽字沖紅小票、原銷售小票存查聯(lián)、購(gòu)貨發(fā)票、檢驗(yàn)報(bào)告及實(shí)物一并到庫(kù)房辦理退庫(kù)手續(xù)。

(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核沖紅小票,是否有總經(jīng)理簽字,確認(rèn)商品是否為本公司售出商品,是否有技術(shù)部門(mén)檢驗(yàn)報(bào)告。不能退回原銷售單

,需要先重新開(kāi)沖紅銷售單后,再開(kāi)正確銷售單,核對(duì)單據(jù)和貨物。

(5)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員確認(rèn)符合手續(xù)后,在原銷售小票存根聯(lián)蓋已退貨章,在沖紅小票蓋退貨收訖及人名章,發(fā)票蓋已作廢章。經(jīng)過(guò)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)核實(shí)后,業(yè)務(wù)員或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員將包裝箱封好。

(6)業(yè)務(wù)辦理人員或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員到財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)后必須當(dāng)天將單據(jù)傳給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員。

(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)將貨物入庫(kù),與其他商品分開(kāi)碼放,同時(shí)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)將沖紅小票的財(cái)務(wù)聯(lián)和統(tǒng)計(jì)聯(lián)傳給商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗。

(8)《沖紅銷售單》聯(lián)次同銷售單,商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗審核票據(jù)并錄入。

(9)銷售人持儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員簽字沖紅小票,原銷售小票,原增值稅發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)到資金商務(wù)收款臺(tái)辦理退貨手續(xù)。

(10)資金商務(wù)收款臺(tái)審核有關(guān)票據(jù)是否齊全,方可開(kāi)具紅發(fā)票。

(11)銷售人員持資金商務(wù)收款臺(tái)蓋章沖紅小票到出納崗辦理退款手續(xù)。出納崗審核沖紅小票是否有收款臺(tái)蓋章,才辦理退款業(yè)務(wù)。

3、已提貨,需要變更客戶名稱。

在沖紅小票及新開(kāi)藍(lán)小票上加蓋換票章及資金商務(wù)收款員人名章,資金商務(wù)收款臺(tái)將蓋過(guò)此章小票傳遞給商務(wù)部統(tǒng)計(jì)員。

4、未提貨商品的退貨。

銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)持原銷售小票中三聯(lián)(提貨聯(lián)、統(tǒng)計(jì)聯(lián)、存查聯(lián))到資金商務(wù)收款臺(tái)辦理而不再經(jīng)庫(kù)房驗(yàn)收。即開(kāi)一沖紅銷售小票沖原來(lái)蘭銷售小票,沖紅銷售小票及蘭銷售小票上都加蓋換票章后,再開(kāi)新蘭小票資金商務(wù)收款臺(tái)應(yīng)將紅蘭對(duì)沖小票傳給商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬備查。銷售退回同時(shí)購(gòu)貨,退貨單位與客戶名稱必須一致。

5、換貨情況。

(1)商品編碼,售出價(jià)格相同。

〈1〉一次拆箱不合格商品由維修部人員驗(yàn)機(jī)、封箱、蓋章,庫(kù)房負(fù)責(zé)換貨。

〈2〉不屬于此情況,一律經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可,方能換貨。

(2)商品編碼相同、售出價(jià)格不同或售價(jià)相同、編碼不同。

總經(jīng)理簽字認(rèn)可,并由技術(shù)檢驗(yàn)部門(mén)驗(yàn)機(jī)、封箱、蓋章后,開(kāi)具紅蘭銷售小票,調(diào)整商品編碼和銷售差價(jià),方可到庫(kù)房換貨。

(3)編碼不同、售價(jià)不同:經(jīng)過(guò)總經(jīng)理簽字認(rèn)可,采用正常退貨,正常銷售方式處理。

6、已銷未提管理。

(1)原則:商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每天接收資金商務(wù)收款臺(tái)銷售數(shù)據(jù),并依據(jù)紅、蘭小票核減已銷未提庫(kù)。

(2)已銷未提商品管理。

〈1〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗對(duì)已銷未提庫(kù)應(yīng)經(jīng)常維護(hù),保證操作正確,及時(shí)對(duì)數(shù),確保實(shí)物仍在庫(kù)房和已銷未提庫(kù)真實(shí)性。

〈2〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每月打印已銷未提清單上報(bào)總經(jīng)理。

〈3〉對(duì)超過(guò)半年未提商品,財(cái)務(wù)部應(yīng)與業(yè)務(wù)部進(jìn)行核對(duì),提出處理意見(jiàn),上報(bào)總經(jīng)理審批后進(jìn)行清理。同時(shí)將清理結(jié)果及明細(xì)表上報(bào)分公司管理部門(mén)、商務(wù)部、財(cái)務(wù)部備案。

(八)銷售折扣與折讓

〈一〉銷售折扣:為鼓勵(lì)客戶多購(gòu)和盡快付款,從應(yīng)付貨款中支付一定比例金額。

銷售折讓:客戶由于商品質(zhì)量或品種不符合要求,但商品不作退回,而要求在價(jià)格上給予某些折讓(即退部分貨款)。

〈二〉銷售折扣與折讓。

1、辦理銷售折扣折讓時(shí),應(yīng)持銷售折扣折讓小票連同銷售小票一起到資金商務(wù)收款臺(tái)辦理預(yù)留折扣折讓手續(xù)。

2、銷售折扣使用,需憑藍(lán)銷售折扣折讓小票辦理沖紅,若要購(gòu)貨,則開(kāi)具藍(lán)銷售小票,如果繼續(xù)有余款,再以藍(lán)銷售折扣折讓形式留存,資金商務(wù)收款臺(tái)不再開(kāi)具發(fā)票。

3、轉(zhuǎn)出銷售折扣折讓必須在貨款收妥后才可辦理。

4、預(yù)留折扣折讓有效期為開(kāi)票后半年,過(guò)期部分不得再購(gòu)貨或轉(zhuǎn)款,經(jīng)辦人應(yīng)持銷售小票到財(cái)務(wù)部辦理增加部門(mén)利潤(rùn)手續(xù)

三、銷售收入核算與統(tǒng)計(jì)。

(一)對(duì)外核算。

1、各核算單位應(yīng)加強(qiáng)銷售收入管理,認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算,按銷售構(gòu)成分類方式、核算部門(mén)等設(shè)定會(huì)計(jì)科目,按日將銷售小票錄入,返填銷售庫(kù),經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后打印銷售日?qǐng)?bào)。

2、收入核算崗按日接收資金商務(wù)收款臺(tái)傳送銷售數(shù)據(jù),并與日?qǐng)?bào)、發(fā)票記賬聯(lián)進(jìn)行核對(duì),根據(jù)收款方式生成記賬憑證,打印整理完憑證后送交會(huì)計(jì)復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核,記賬。

3、銷售收入按月歸集、結(jié)轉(zhuǎn)。

(二)內(nèi)部核算。

各經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)管理需要實(shí)行內(nèi)部責(zé)任會(huì)計(jì)核算,真實(shí)計(jì)算反映各核算部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),提供考核評(píng)價(jià)依據(jù)。

1、部門(mén)間內(nèi)銷會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

(1)因外銷引起內(nèi)銷:對(duì)外銷售過(guò)程中開(kāi)票人所屬部門(mén)與定義商品部門(mén)不一致而引起內(nèi)銷。

(2)因領(lǐng)用引起內(nèi)銷:公司內(nèi)部因領(lǐng)用物品或固定資產(chǎn)而該商品定義部門(mén)與領(lǐng)用部門(mén)不一致形成內(nèi)銷。

(3)因部門(mén)間商品調(diào)撥而引起內(nèi)銷。

2、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格確定:根據(jù)不同事項(xiàng)可選擇不同方法確定,經(jīng)營(yíng)單位在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)不再變動(dòng)。

(1)成本價(jià):即按該商品月末計(jì)算平均單價(jià)作為內(nèi)部結(jié)算價(jià)。

(2)成本加成:即在成本價(jià)基礎(chǔ)上加上一定比例作為內(nèi)部結(jié)算價(jià)。

(3)協(xié)商價(jià):即內(nèi)部購(gòu)銷雙方協(xié)商確定結(jié)算價(jià)。

3、內(nèi)銷、內(nèi)購(gòu)流程。

各部之間內(nèi)銷、內(nèi)購(gòu)事項(xiàng),財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期和內(nèi)銷部門(mén)提供清單,由內(nèi)銷部門(mén)填列齊結(jié)算價(jià)格、金額后返換回財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理,內(nèi)部結(jié)算價(jià)應(yīng)含增值稅。

4、公司銷貨收入如不開(kāi)銷貨發(fā)票,則不能通過(guò)銀行結(jié)算,收取現(xiàn)金或通過(guò)內(nèi)部賬戶,如有可能則補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

(三)銷售收入統(tǒng)計(jì)。

公司銷售收入實(shí)行日、周、月報(bào)統(tǒng)計(jì)制度,各經(jīng)營(yíng)單位按期將銷售收入按部門(mén)、類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總,詳細(xì)反映各類產(chǎn)品、商品銷量、金額和毛利狀況。統(tǒng)計(jì)報(bào)表按分公司系統(tǒng)匯總,由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部集中上報(bào)。