1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度,根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù),辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、負責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算,包括銀行結(jié)算單據(jù)的填發(fā)、取得、核對。

3、保管現(xiàn)金、存單及其他各類有價證券,并定期盤點核對,如發(fā)現(xiàn)漲短,及時上報處理。

4、嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額,以保證公司三日內(nèi)正常經(jīng)營需要為限。

5、不得挪用現(xiàn)金或以“白條”抵庫,不得簽發(fā)“空頭”支票。

6、負責(zé)各項收付款業(yè)務(wù)及工資發(fā)放,做到及時準(zhǔn)確,不得無故延誤。

7、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,并做到日清月結(jié)。

8、根據(jù)帳務(wù)處理需要,及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。

9、每日9:00前編制前日《資金日報表》,及時報告公司資金使用和結(jié)存情況。

10、月末與銀行核對存款余額,不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

11、按時清理帳目,督促因公借款人員及時報帳,杜絕個人長期欠款。

12、負責(zé)在手稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的保管和安全。

13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

篇2:工會企業(yè)事業(yè)單位財務(wù)收支審計辦法

工會企業(yè)事業(yè)單位財務(wù)收支審計暫行辦法

第一條為規(guī)范工會企業(yè)事業(yè)單位財務(wù)收支審計(以下簡稱企事業(yè)審計)工作,根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》,制定本辦法。

第二條本辦法所稱企事業(yè)審計,是指工會經(jīng)費審查委員或經(jīng)費審查委員會辦公室派出審計人員對被審計單位會計資料的真實性、財務(wù)收支的合法性、效益性和財經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況所進行的審計。

第三條企事業(yè)審計的審計對象,是指本級工會直屬企業(yè)事業(yè)單位,必要時可對其有經(jīng)營活動的下屬單位進行延伸審計。

第四條企事業(yè)審計的內(nèi)容是指所審計的會計期間內(nèi)的會計事項。凡與被審計單位會計資料有關(guān)以及涉及審計評價的有關(guān)方面,均屬企事業(yè)審計的內(nèi)容。

第五條經(jīng)費審查委員會或經(jīng)費審查委員會辦公室對本級工會直屬企業(yè)事業(yè)單位的財務(wù)收支情況原則上每年審計一次。

第六條被審計單位要向?qū)徲嫴块T如實提供以下資料:

(一)會計報表、賬簿、憑證;

(二)內(nèi)部控制制度;

(三)統(tǒng)計資料;

(四)法人登記、稅務(wù)登記資料;

(五)銀行開戶資料;

(六)其他有關(guān)財務(wù)收支的資料。

第七條被審計單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計意見書,對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改,并將整改結(jié)果書面報送經(jīng)費審查委員會或經(jīng)費審查委員會辦公室。

第八條本辦法由全國總工會經(jīng)費審查委員會負責(zé)解釋。

第九條本辦法自發(fā)布之日起實施。