職務(wù)名稱:出納

所屬部門:財(cái)務(wù)部

工作職責(zé):

1.在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下,按照國家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

2.根據(jù)審核無誤的手續(xù),辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù);

3.登記現(xiàn)金和銀行日記帳,做到月結(jié)日清,保證帳目相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查清更正;

4.認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途,金額和批準(zhǔn)手續(xù),嚴(yán)格公司采購領(lǐng)用支票的手續(xù),控制使用限額和報(bào)銷期限;

5.正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證,及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳;配合應(yīng)收款的清算工作;

6.嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù),做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單據(jù)齊全;

7.按時(shí)準(zhǔn)確核算、發(fā)放公司員工的工資、獎(jiǎng)金;

8.負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、支付客戶利息等工作;

9.負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作;

10.負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜;

11.協(xié)助財(cái)務(wù)主管做好部門內(nèi)務(wù)工作,并嚴(yán)守公司有關(guān)商業(yè)秘密;

12.完成財(cái)務(wù)主管臨時(shí)交辦的其他工作。

工作權(quán)限:

1.維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行財(cái)會(huì)制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

2.參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力。

3.管好用好貨幣資金的權(quán)力。

4.對(duì)違反現(xiàn)金安全管理制度行為的拒絕權(quán);

5.假幣拒收權(quán);對(duì)違反財(cái)務(wù)管理制度報(bào)銷拒絕權(quán)。

出納崗位工作細(xì)則:

1.工作要求

(1)嚴(yán)格按照公司有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是:核對(duì)收付款憑證與所附原始憑證會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致,金額是否相等,審核無誤后才能辦理款項(xiàng)收付。

(2)對(duì)于重大開支,必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理,收款后,要在付款憑證上簽章,并蓋“收訖”、“付訖”戳印。

(3)庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定額,超過部分要及時(shí)存入銀行,不得以“白條”,有價(jià)證券抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。

(4)嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),必須在支票上寫明收款單位或款項(xiàng)用途、簽發(fā)日前、規(guī)定限額,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。

(5)現(xiàn)金和銀行存款日記賬按照規(guī)定的序時(shí)記賬,按日結(jié)出余額,核對(duì)現(xiàn)金賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符,銀行存款賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)未到達(dá)賬項(xiàng),要及時(shí)查詢。每天報(bào)送現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表,報(bào)送銀行周報(bào)、月度報(bào)送銀行月報(bào),做到收支相符。

(6)對(duì)所管的印章及證件必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定使用;

2.現(xiàn)金收付

(1)現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收,由責(zé)任人負(fù)責(zé);

(2)現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”,多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé);

(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”;

(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符,做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧;

(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),特殊情況需審批;

(6)員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。

3.銀行賬處理

(1)登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。

(2)每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。(3)保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

(4)公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

4.報(bào)銷審核

(1)在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字,若無,應(yīng)補(bǔ)。

(2)附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,若有,問明原因或不予報(bào)銷。

(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼。

(4)支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過4項(xiàng),若超過,應(yīng)重填。

(5)大、小金額是否相符,若不相符,應(yīng)更正重填。

(6)報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷,若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。

(7)支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

篇2:科技公司出納崗位說明書

科技公司出納崗位說明書

崗位名稱:出納所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):財(cái)務(wù)部經(jīng)理

直接管轄范圍:公司現(xiàn)金和銀行存款各個(gè)帳戶

工作目的:正確核算公司的現(xiàn)金和銀行存款,保證帳實(shí)相符

具體工作職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,按照國家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.根據(jù)審核無誤的手續(xù),辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù);登記銀行存款日記賬;及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單,在月末作出相應(yīng)調(diào)整,做到與銀行對(duì)帳單相符。

3.登記現(xiàn)金和銀行日記賬,做到月結(jié)日清,保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

4.認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù),嚴(yán)格執(zhí)行市(縣)內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù),控制使用限額和報(bào)銷期限。

5.正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證,及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。

6.配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

7.嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù),做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

8.根據(jù)人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè),按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

9.負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

10.負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

11.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。

關(guān)鍵決策與責(zé)任:保證公司現(xiàn)金和銀行存款的正確結(jié)算安全完整。

資格要求:學(xué)歷要求:大專

專業(yè)知識(shí)要求:

技術(shù)資格要求:助理會(huì)計(jì)師職稱

專業(yè)背景要求:

年齡/性別要求:無

個(gè)性要求:認(rèn)真負(fù)責(zé),謙虛謹(jǐn)慎

篇3:某公司出納崗位說明書

公司出納崗位說明書(二)

職位名稱:出納職位代碼:CW-011所屬部門:財(cái)務(wù)部

直接上級(jí):資金分部經(jīng)理晉升方向:核準(zhǔn)人:總經(jīng)理

使命

*有效的管理公司貨幣資金,保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開展

主要工作

*負(fù)責(zé)公司購銷業(yè)務(wù)有關(guān)的銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)

*負(fù)責(zé)銀行往來業(yè)務(wù)日常結(jié)算,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),辦理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票票匯、信匯、電匯、信用卡業(yè)務(wù)

*現(xiàn)金、銀行存款的核對(duì)工作,保證公司貨幣資金的安全完整及管理工作

*稅款結(jié)交和貨款拒付業(yè)務(wù)

*公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷帳務(wù)審核及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

*負(fù)責(zé)資金使用狀況分析,提出合理化建議,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用率

*編制現(xiàn)金流量表

*其他臨時(shí)交辦的工作

領(lǐng)導(dǎo)或參與的主要流程

*公司貨幣資金的保管工作

*公司銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)理工作

*定期分析公司資金狀況

關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)

*本崗位核算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性

*貨幣資金的安全性、完整性、高效性

*會(huì)計(jì)帳目及相關(guān)報(bào)表的準(zhǔn)確性、完整性

*其他財(cái)務(wù)人員對(duì)其工作的滿意度

任職條件

學(xué)歷:

*財(cái)會(huì)類相關(guān)專業(yè)大專及以上學(xué)歷,助理會(huì)計(jì)師及以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格

技能:

*有較強(qiáng)判斷及分析能力

*有較強(qiáng)專業(yè)技能、并具備較強(qiáng)的數(shù)據(jù)處理和分析能力

*熟悉國家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、政策及有關(guān)法律、法規(guī)

*熟練操作財(cái)務(wù)軟件

經(jīng)歷:

*具有三年以上相關(guān)崗位工作經(jīng)驗(yàn),35歲以內(nèi)

品行要求:嚴(yán)謹(jǐn)/協(xié)作/廉潔/保密

晉、降級(jí)通道: