一、總則

1、為了加強會計電算化工作的管理,保證會計電算化的穩(wěn)定正常運轉,規(guī)范會計電算化工作行為,根據(jù)財政部關于會計電算化管理辦法的有關規(guī)定及《承德供電公司會計電算化管理實施辦法》,結合我分公司的具體情況,制定本辦法。

二、職責劃分

2、分公司財務科在供電公司財務處統(tǒng)一組織領導下,開展會計電算化工作,職責是:

2.1認真執(zhí)行實施供電公司制定的會計電算化總體規(guī)劃和方案,配合供電公司財務處積極開展會計電算化工作。

2.2在開展會計電算化工作過程中,根據(jù)實際情況和需要,提出改進意見和建議,不斷完善和提高會計電算化的管理和應用水平。

三、運行與操作一般要求:

3、會計電算化系統(tǒng)必須配備專用的計算機和穩(wěn)壓及不間斷電源,條件許可時應另配備用計算機。

4、使用網(wǎng)絡版會計電算化系統(tǒng),其服務器必須設專用機房放置管理,并指定一名網(wǎng)絡管理員負責維護管理網(wǎng)絡設備和軟件系統(tǒng)。

5、上機操作人員須經(jīng)會計電算化系統(tǒng)操作系統(tǒng)運行的專門培訓學習,取得會計電算化知識培訓合格證書,方具備操作運行資格。否則,不得運行會計電算化系統(tǒng),特別是運行網(wǎng)絡會計電算化系統(tǒng)。

6、會計電算化的有關系統(tǒng)軟件、支持軟件、工具軟件統(tǒng)一由承德供電公司財務處安排和置配,與會計電算化無關的其他軟件,一律不得在會計電算化的計算機上運行使用。因其造成會計數(shù)據(jù)丟失,以及系統(tǒng)故障的,除扣發(fā)責任者獎金外,并提出批評。

7、禁止在財務專用計算機上使用外來軟盤,以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來的數(shù)據(jù)盤或軟盤以前,必須先進行檢查計算機病毒工作。

8、通過遠程網(wǎng)絡傳送或接收數(shù)據(jù)時,必須在非會計電算化使用的計算機上完成,接收方形成的數(shù)據(jù)盤,視同外來軟盤。

9、新舊會計電算化軟件更替時,需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行,兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符,向承德供電公司財務處提出申請,并經(jīng)財務處實地驗收和批準,方可甩掉原有軟件,實行會計電算化新軟件系統(tǒng)的單軌運行。

10、嚴格按照下列流程進行憑證處理:依據(jù)原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時,建立與之相配套的崗位和人員機制,操作員不能兼任現(xiàn)金出納員,憑證輸入人員和審核或校對人員應由不同的人員擔任。

11、本會計電算化系統(tǒng)的計算機專機專用,謝絕無關人員使用計算機做其他工作。

12、上機操作人員都必須設置上機操作口令。

四、科目設置

13、為了規(guī)范會計核算口徑,保證財務報表數(shù)據(jù)指標的一致性和正確性,會計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務處統(tǒng)一設置和管理。

五、會計數(shù)據(jù)的輸入

14、本辦法所稱會計數(shù)據(jù)的輸入是指由人工或自動轉賬向計算機輸入的記賬憑證。

15、自動轉帳項目按承德供電公司財務處要求統(tǒng)一設置,一般不得擴大或減少轉賬項目范圍。

16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據(jù)輸入計算機。

六、會計數(shù)據(jù)的處理

17、本辦法所稱的會計數(shù)據(jù)的處理是指對已輸入機內的記賬憑證進行匯總、登記帳簿,結賬功能。

18、輸入計算機的記賬憑證,打印輸出后必須經(jīng)財務主管人員審核簽章,正確無誤后方可進行科目匯總和登記機內帳簿。發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤,應按照會計核算軟件規(guī)定的方法進行更正,審核后重新打印該記賬憑證,制證及審核人員均不得在機制憑證上用手工改寫,改寫的機制記賬憑證無效。

19、計算機打印輸出的帳頁、報表、各種會計數(shù)據(jù)資料要認真查驗,并經(jīng)會計主管審核無誤后,方可進行計算機結賬。

七、會計數(shù)據(jù)的輸出

20、本辦法所稱的會計數(shù)據(jù)輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類賬、明細賬、日記賬、科目匯總表。

21、每月終了結賬以前,首先從機內產(chǎn)生報表數(shù)據(jù)指標并打印輸出,同時打印總賬匯總表、全部科目匯總表,相互核對無誤后,在依次打印總分類賬,明細分類賬等。

22、除聯(lián)網(wǎng)傳輸報表數(shù)據(jù)外,還要上報由計算機打印輸出的會計報表,其封皮使用集團公司統(tǒng)一封皮,封皮應由有關人員簽章。

篇2:（公司）企業(yè)會計電算化管理制度

企業(yè)(公司)會計電算化管理制度

第一章總則

第一條為了指導和規(guī)范公司會計電算化工作,保證會計電算化工作的順利開展,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》,結合公司財務管理和會計核算的有關規(guī)定制定本制度。

[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]

第二條本制度適用于公司各財務核算單位。[注釋:適用范圍]

第三條本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。[注釋:制度的內容]

第四條本制度所指的計算機硬件是指支撐財務軟件正常運行的計算機及其相關設備,計算機軟件是指用友財務軟件及其他相關軟件。

第五條公司應指定專人對財務軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構財務系統(tǒng)技術服務由本單位系統(tǒng)管理員負責。

[注釋:以上是總則部分;接下來是分則部分。]

第二章會計電算化崗位責任制

第六條公司各財務核算單位必須使用公司指定的財務軟件進行本單位的財務核算,并建立本單位的會計電算化崗位責任制,明確各電算化崗位的職責范圍。

第七條電算化會計崗位和工作職責劃分如下:

(一)電算主管崗

由財務管理總部設立,負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調公司財務用計算機的使用及財務軟件的運行;對電算化操作人員的權限進行分配及管理;負責開、關服務器,管理服務器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調、督促財會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。

(二)電算維護崗

由信息技術中心指派專人兼任,負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護;維護財務網(wǎng)絡的安全、正常運行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作;會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。

(三)軟件操作崗

由各財務核算單位設立,負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作。

(四)審核記賬崗

負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審核;操作會計軟件登記機內賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。

此崗位人員應具備會計和計算機知識。各財務核算單位均應設立專職或兼職崗。

第三章會計電算化操作管理制度

第八條本章所稱會計電算化操作人員,是指按照會計電算化崗位設置,行使崗位職責的會計電算化人員或經(jīng)財務負責人(總部為財務管理總部負責人,分支機構為財務負責人)批準賦予臨時操作、查詢權的其他人員。

[注釋:會計電算化人員是依照會計電算化崗位進行設置的。]

第九條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應追究相關責任人的責任。

財務軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設定初始密碼,并通知會計電算化操作人員,再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。

第十條會計電算化人員在財務軟件系統(tǒng)中均應以實名進行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內部控制制度規(guī)定的原則賦予相應操作權限。

財務軟件系統(tǒng)的集團用戶由電算主管及財務管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權不得擅自使用。

[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]

第十一條日常操作程序

(一)電算維護員每天到崗后,首先檢查服務器是否正常開啟,檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡是否正常運行,為其他工作做好準備;[電算維護崗]

(二)會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證,并打印機制記賬憑證,同時簽名或蓋章確認;[軟件操作人員]

(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認,并立即對機內對應記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機內記賬憑證,應將原打印出的記賬憑證與機內憑證核對無誤后,才能對機內記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。[審核記賬崗]

(四)每天工作結束后,電算維護員可依據(jù)工作情況選擇是否關閉服務器,如要關機應提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關閉服務器。[電算維護崗]

(五)操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場,應立即退出財務軟件系統(tǒng),否則應承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責任。[電算維護崗]

第四章計算機硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度

第十二條各核算單位應為開展會計電算化配備必要的計算機,硬件設備和軟件。

第十三條計算機硬件設備的維護主要包括以下內容:

(一)電算維護員應經(jīng)常對有關設備進行保養(yǎng),保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;

(二)電算維護員應定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查,包括對消防和報警設備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設備和措施進行檢查,保證這些措施的有效性;

(三)電算維護員應對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除,由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;

第十四條計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務軟件維護,包括以下內容:

(一)系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。

(二)財務軟件維護包括操作維護與程序維護:

對財務軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護員應及時解決。如不能排除,應立即報告電算主管并聯(lián)系財務軟件供應商予以指導或現(xiàn)場處理。

對財務軟件的修改、版本升級等程序維護由財務軟件供應商負責,電算主管及電算維護員應與軟件供應商進行聯(lián)系,及時得到新版財務軟件。

對正在使用的財務軟件進行升級,應報經(jīng)財務管理總部和信息技術中心負責人審批后進行,并記錄升級時間及模塊。[電算維護崗和電算主管崗]

第十五條會計數(shù)據(jù)的備份

會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護員負責,包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng),對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應及時進行備份,會計年度結束后及時進行刻錄備份。

第十六條

各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施,確保財務系統(tǒng)的正常運行。

各單位財務用計算機應配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預防、檢測、清除計算機病毒,并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。

第五章電算化會計檔案管理制度

第十七條電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關要求,對電算化會計檔案進行管理。

第十八條電算化會計檔案管理的內容和范圍:

電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。

會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及財務軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。

第十九條電算化會計檔案的日常管理

(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表,由本單位財務負責人或會計主管負責保管。

(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出,打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊,應每天登記并打印,做到日清月結。對每天業(yè)務較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務、審計等管理部門檢查時,應按其要求,及時打印有關賬簿、報表等。

(四)各類賬簿在每一會計年度結束后一個月內必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質會計檔案有缺損時,必須補充打印。

(五)每月結束后10日內、年度結束后30日內,財務人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務負責人或財務主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。

(六)每月結束后15日內、年度結束后45日內,財務人員應將打印的會計報表和有關會計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負責人、財務負責人或財務主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。

(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質上的會計電子文檔由電算維護員保管。

第二十條電算化會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度,會計檔案不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。

各種會計資料(包括紙質和用存貯介質保存的會計數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領導同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領導同意借閱會計資料,應該履行相應的借閱手續(xù)。存放在存貯介質上的會計資料借閱歸還時,還應該認真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。

第二十一條電算化會計檔案保管期滿后,按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀。

第六章附則

第二十二條本制度由財務管理總部會同信息技術中心負責解釋。[解釋權限]

第二十三條本制度自發(fā)布之日起實施。[生效日期]

[注釋:以上是附則部分。]

篇3:第1人民醫(yī)院會計電算化管理制度

第一人民醫(yī)院會計電算化管理制度

1、會計電算化崗位責任制

實施會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算會計崗位,基本會計崗位一般可分為會計主管、出納、會計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位在不違反內部牽制制度的情況下可以交叉設置。

2、會計電算化操作管理

(1)所有上機操作人員需經(jīng)過培訓,經(jīng)電算主管認可后方可上機操作。

(2)明確各操作人員的上機操作工作內容和權限,電算維護人員一般應由軟件操作崗位以外的人員擔任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數(shù)據(jù)維護等工作;預防已輸入計算機的原始憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內帳簿。

(3)上機操作人員應設置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開工作站時應退出會計軟件,杜絕未經(jīng)授權人操作會計軟件。

(4)專人保存操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容和故障情況等內容。

3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理

(1)保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關設備進行保養(yǎng),保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

(2)確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。

(3)對正在使用的會計核算軟件進行修改,對通過會計軟件進行升版和計算機硬件進行更換等工作,要有一定的審核手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全,并由有關人員進行監(jiān)督。

(4)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性。

(5)定期檢查計算機病毒,各工作站應安裝防病毒軟件,在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時,必須在清查病毒確保安全后方可進行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計軟件的計算機,除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內容外不得下載任何信息。

4、電算化檔案管理

(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)作為電算化會計檔案管理。

(2)計算機輸出的會計憑證、帳簿、報表等紙質會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。

(3)對電算化會計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所,重要數(shù)據(jù)應保存雙份并存放在不同的地點。

(4)對磁性介質存放的會計檔案要定期檢查并復制,防止由于磁性介質損壞,而使會計檔案丟失。

(5)整套會計電算化文檔資料及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。