某房地產公司資金使用支出的管理規定

為合理使用分配資金,規范資金的支出撥付手續,確保公司利益不受侵害,避免不必要的經濟損失,特制定如下規定:

一、凡經公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務部根據公司資金的情況,調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上,費用支出壹仟元以上的)須總經理審批。

二、有關資金支出、撥付的報批程序和要求:

1、工程項目付款

A、申請首次付款的工程項目,需將有關合同轉交財務部門,并根據合同內容填寫付款申請單。在合同執行中發生內容變更時,須及時將變更的合同轉交財務部。對未簽署的合同及未經財務部確認變更的合同,財務部門有權不予以支付合同款項。

B、申請支付計劃內工程項目進度款時,由工程部經辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據,按要求填寫付款申請單,工程部長根據合同審核進度并簽署意見;預算部根據工程進度對工程造價進行審定;對較大數額的工程付款同時還需工程監理和總工程師進行工程進度、工程質量審核確認,報經項目經理審批后辦理付款。

C、申請結算工程尾款時,工程部經辦人員按上述程序辦理付款申請外,應有相關聯部門簽署意見(如涉及到由物業公司接手的工程項目應經物業公司簽署),同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則,財務部門有權不予辦理付款。

D、支付每筆工程款時,收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同,內容相符的工程款發票。

E、支付首筆購銷合同訂貨款時,對方單位須出具符合稅務要求的收款收據或銷貨發票;當購進材料或物品到場時,對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發票,否則,財務部門有權不予支付后續款項。

F、申請付款經辦人員原則上不代領對方單位款項,由對方單位經辦人員持付款手續直接簽字辦理領款。

G、對于已簽合同的工程付款和購貨付款,財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位,原則不予以簽署空白收款單位的支票。

2、廣告費及經營費用支出的報批要求

A、申請支付廣告費時,經營部應根據簽署的合同或有關文件規定,提供雙方確認無誤的廣告發布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款,同時提供與合同相符的廣告專業發票。

B、申請支付經營相關費用時,經營部應根據簽署的合同和有關文件規定,確認對方履行相關義務情況,填寫付款申請單按程序報批申請付款,并及時提供符合財務要求的發票。

C、在相關合同內容的變更時,應及時將變更的合同或相關資料提交財務部,同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時,應及時與對方單位辦理合同終止手續轉交財務部門,否則財務部有權拒絕支付合同款項。

3、行政費用等支出的報批要求

A、申請部門經辦人員根據部門資金計劃按要求填寫付款申請單,經部門負責人簽署后報主管經理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經理簽字后辦理付款。

B、申請購置公司資產付款時,應同時出具經辦部門匯同資產部和相關部門驗收合格、調撥入庫后填寫的入庫單,方可辦理結清余款。

C、申請批量購置日用物品時,應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領用單;申請支付公司簽單掛帳支出時,須同時出具經審核收回的簽單掛帳明細。

D、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領款。

E、申請報銷招待費需經辦人及項目經理簽批,報總經理審批后方可支付、報銷。

F、請款經辦人員應取得正規的業務發票,并在5日內將按規定簽署后的發票返回財務部,否則將不予辦理再次付款。

三、財務部門付款時,原則不得簽發空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況,須由經辦人員申請,有關領導簽字同意,并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。

四、財務部門應遵守現金管理規定,根據業務內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出,原則以支票支付。對外資金往來、結算,原則上本地采用支票結算方式,異地采用匯票結算方式,若需現金結算須經總經理批準和財務部的審核。否則財務部有權不予支付。

五、對任何不符合財務規定的其它支出,財務部有權拒絕支付。

六、本規定由財務部負責解釋。

七、本規定自通過之日起執行。

篇2:科技公司費用支出申請報銷審批制度

科技公司費用支出申請和報銷的審批制度(試行)

根據公司組織機構、領導分工和業務流程的調整,現就有關費用支出的申請和報銷流程修訂并規定如下:

1本制度適用于以下所有費用和支出的申請和報銷:

1.1期間費用:指當期發生的、不能直接或者間接歸入項目成本或直接計入損益的各項費用,包括管理費用、營業費用和財務費用。

1.2項目直接費用:指從項目立項至項目完成所發生的、與執行項目有關的相關直接成本和直接費用,包括為項目執行而支出的各種工程費用開支和其他直接或者間接歸入項目的費用。項目所用設備、材料、輔料采購支出的報銷審批,按項目預算管理、合同管理等相關制度執行。

1.3固定資產支出:指購建固定資產的支出,必須同時滿足以下條件:

1)為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有;

2)使用年限超過一年;

3)單位價值較高:一般的標準為單價2,000元;

2按照全面預算管理的要求,根據各項費用支出的預算額度,財務部對預算內、外的支出采用不同的申請和報銷審批流程:

2.1預算內支出:指同時滿足以下條件者為預算內支出:預算已獲批準、申請支出的額度未超出預算、申請支出的時間符合預算規定的時間范圍;

2.2預算外支出:符合以下條件之一者為預算外支出:

1)預算未獲批準;

2)申請支出的額度超出了預算;

3)申請支出的時間不符合預算規定的時間范圍;

2.3如果責任中心的季度實際執行結果偏離季度預算≥±30%,在預算調整方案正式批準之前的所有費用支出的申請和報銷的審批,均按照預算外支出的審批權限和審批流程執行;

3費用支出的相關責任主體:

3.1支出申請人(以下簡稱經辦人)

1)即費用支出的直接經辦人,是費用支出的直接責任人。通常應由經辦人(或按本條第2款規定委托代辦人)填寫借款或報銷憑證,并簽名表示對其真實性負責;

2)有權審批的各級主管人員本人的費用原則上應由本人親自填寫支出申請或報銷單據,并報上一級主管審批簽字;如由助理或秘書代辦,按本制度"3.2代辦人"的有關規定辦理;

3)公司總裁本人的費用支出:由執行總裁和財務總監聯名審批;

3.2代辦人:受直接責任人的委托,代理直接責任人填寫單據、報送相關領導審批、與財務部辦理報銷手續等事務。但是直接責任人需在"經辦人"處親筆簽名表示對其負責,同時代辦人署名并旁注"代"字樣;

3.3審批人:指按照本制度規定有權進行審批的各級主管和公司領導。審批人有義務對申請人的支出進行嚴格審核,如發現不符合財務制度規定或超標準的支出,應拒絕審批并向申請人提出批評教育,必要時可提請按本制度規定對責任人進行調查或處罰;

4預算內支出的審批權限和審批流程:

4.1預算內支出的審批權限:

差旅費交際應酬費移動通訊費固定資產購置工程勞務銷售代理費及傭金

相關部門主管≤1≤0.3標準之內無≤10≤1

公司主管領導>1≤3>0.3≤1≤超標10%≥2≤5>10≤50>1≤10

執行總裁/總裁>3>1>超標10%>5>50>10

注:[貨幣單位:千元(下同)]

1)交際應酬費:包括宴請、禮品及其他與交際應酬相關的費用;

2)工程勞務:指需外包給公司外部第三方(個人或公司)的工程勞務相關費用,不包括本公司工程和項目管理人員的工程直接或間接費用;

3)銷售代理費及傭金:指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協議的個人或公司的銷售代理費用或傭金;

4)"工程勞務"和"銷售代理費及傭金"執行項目預算;其余各項費用均按部門或公司預算執行;

4.2預算內支出的審批流程:

1)經辦人:按規定填寫報銷單據,粘貼有關原始憑證;

2)經辦人所在部門主管(指享受公司部門級待遇的負責人,包括但不限于部門經理/總經理、主任等,下同)按權限審核并簽字;

3)財務部會計審核、簽字,并根據需要加注審核意見或建議:

a)審核支出及其原始憑證是否符合財務制度;

b)審核有關費用的審批手續是否齊備:包括但不限于上級主管簽名的出差報告和交際應酬審批單等;

c)審核支出的性質屬于預算內還是預算外;

4)財務部經理:

a)對部門主管有權審批的支出,做出是否可以報銷的終審意見;

b)如果終審意見為不同意報銷,加注審核意見或建議并報財務總監審核;

5)超出部門主管審批權限的支出,在以上審批流程的基礎上,需加報經辦人所屬分管公司領導和財務總監審核批準;

6)執行總裁或總裁:對超出分管公司領導審批權限的支出做出終審意見;

7)財務部出納:根據終審同意報銷的意見核對相關筆跡和原始憑證無誤后付款;

5預算外支出的審批權限和審批流程:

5.1預算外支出的審批權限

差旅費交際應酬費移動通訊費固定資產購置工程勞務銷售代理費及傭金

相關部門主管無無無無無無

公司主管領導≤1≤0.3標準之內無≤10≤1

執行總裁/總裁>1>0.3超標準支出≥2>10>1

5.2預算外支出的審批流程

1)經辦人:按規定填寫報銷單據,粘貼有關原始憑證;

2)經辦人所在部門主管:無權審批,但必須簽字表明對支出負責;

3)財務部會計審核、簽字,并根據需要加注審核意見:

a)審核支出及其原始憑證是否符合財務制度;

b)審核支出的性質屬于預算內還是預算外。

4)財務部經理:簽字并提出審核意見。

5)分管公司領導:按審批權限審批并簽字;

6)財務總監:

a)做出是否可以報銷的終審意見;

b)如果終審意見為不同意報銷,加注審核意見并報執行總裁或總裁審核。

7)執行總裁或總裁:對超出分管公司領導審批權限的支出做出終審意見。

8)財務部出納:根據終審同意報銷的意見核對相關筆跡和原始憑證無誤后付款。

6費用支出數額

較大,經辦人員墊付有困難時,可向財務部借款。借款的審批權限和流程與上述報銷的審批權限和流程相同。財務部嚴格執行"前帳不清,后帳不借(付)"的原則,所以,經辦人員應及時辦理報銷手續。

7責任審批人出差、休假或外出離開辦公室一個工作日以上的,可按以下辦法之一辦理報銷的審批:

7.1由報銷申請人將有關單據傳真給責任審批人簽字;

7.2責任審批人授權其下級經理或臨時由其上級經理代簽,但必須向財務部提交書面的授權書,授權書必須明確授權簽字的范圍和時間,授權人對授權行為承擔相關的責任;

8財務部發現以下情況,可拒絕報銷人的申請并報告有關部門進行調查,并根據調查結果視情節輕重對有關責任人進行處罰:

8.1沒有有效的審批人簽字的;

8.2審批人越權簽字或不按規定授權導致公司產生經濟損失的,審批人要承擔直接責任;

8.3申請人假冒審批人簽字的,申請人承擔直接責任;

8.4有審批權的各級主管違反本制度第三條第2款的規定,將本人的費用支出授意由下屬作為"經辦人",而自已作為審批人簽字的,該主管負主要直接責任;其代辦的下屬如果不如實旁注"代"或向財務部或內部審計部匯報真實情況的,負連帶責任;

9處罰方式:根據公司《員工獎懲管理條例》的有關規定,視情節輕重,對有關責任人按以下方式之一予以處罰:警告;申誡;記過;記大過;開除。

10違犯公司有關財務或費用管理制度,造成直接經濟損失的,要視情節對直接責任人和失察的審批人進行經濟處罰,具體的經濟處罰規定參見相關的財務或費用管理制度。

11本制度解釋權歸財務部。

12本制度自發布之日起實行,以前的規定與本規定不符的,按本規定執行。

北京**科技有限公司

篇3:公司其他專項支出報銷流程

某公司其他專項支出報銷流程

為了加強公司內部管理,規范公司其他專項支出報銷流程,倡導一切以業務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

1、費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

2、費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等),經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

3、財務報銷流程

3.1審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款。

3.2簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前根據**所規定的公司法律顧問的審核,合同應注明付款方式等)。

3.3付款流程:

3.1.1由經辦人整理發..票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);

3.1.2按審批程序審批:主管部門經理審核簽字→財務經理→總經理審批;

3.1.3財務部根據審批后的報銷單金額付款;

3.1.4若需提前借款,應按借款規定辦理借支手續,并在5個工作日內辦理報銷手續。

4、附則

4.1本制度解釋權歸公司財務部。

4.2本制度經總經理辦公會議討論通過并經過總經理簽字通過