***局財務(wù)管理暫行辦法

(試行)

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公安機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)保障和財務(wù)管理,提高資金使用效益,遵照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國人民警察法》和財政部、公安部關(guān)于《公安機(jī)關(guān)財務(wù)管理暫行辦法》及國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī),結(jié)合我局實際情況,特制定本辦法。

第二條財務(wù)管理的主要任務(wù)是通過資金的領(lǐng)撥和運(yùn)用,對本單位財務(wù)活動進(jìn)行綜合管理。通過依法管理各項收費(fèi),加強(qiáng)資金核算和管理,建立健全財務(wù)管理制度,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督檢查,提高警務(wù)保障能力,保證公安工作的開展。

第三條財務(wù)管理的范圍包括:預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)監(jiān)督等。

第四條財務(wù)管理是公安工作的重要組成部分,應(yīng)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、歸口管理的原則,建立健全財務(wù)機(jī)構(gòu),配備符合條件的財務(wù)人員,切實做好財務(wù)管理工作。單位的一切財務(wù)收支活動歸口財務(wù)部門一管理。

第五條財務(wù)管理工作要認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的方針、政策和財政、財務(wù)制度,遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律。

第二章管理

第六條縣局及各科室所隊必須按規(guī)定建立健全各種帳目,并將科室所隊財務(wù)收支活動納入縣局統(tǒng)一管理,相互對應(yīng),便于核對,達(dá)到制度健全、手續(xù)完備、數(shù)據(jù)清楚、管理規(guī)范。

第七條收入管理

(一)縣財政撥款收入是我局收入的主要資金來源,必須嚴(yán)格按財政部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

(二)依法取得的納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)收入(包括戶政、治安、刑偵等*辦戶、刻制公章、傷情鑒定等各項費(fèi)用)、罰沒收入是國家財政收入的組成部分,其收入必須于每月25日前,及時、足額上繳局財務(wù),不得坐支、截留、挪用或拖欠不交。

(三)取得的應(yīng)納入財政專戶管理的預(yù)算外資金,按規(guī)定上繳財政專戶,支出由財政部門按預(yù)算外資金收支計劃和單位預(yù)算(財務(wù)收支計劃)統(tǒng)籌安排,實行收支兩條線管理。

(四)各科室所隊的鄉(xiāng)鎮(zhèn)撥款、贊助款、協(xié)作費(fèi)、案中款、利息收入等其他收入,要納入縣局預(yù)算管理,實行收支統(tǒng)一核算。

(五)辦理各種證照和執(zhí)法過程中取得的行政性收費(fèi)收入和罰沒收入必須按國家規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)收取,并按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)、罰款票據(jù),嚴(yán)禁打白條或不出具相關(guān)手續(xù)。

(六)必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)禁將行政性收費(fèi)收入和罰沒收入與獎金、福利掛鉤,嚴(yán)禁坐支、留成。

第八條支出管理

(一)各項經(jīng)費(fèi)支出必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策,嚴(yán)格遵守有關(guān)財政財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律。

(二)各項支出應(yīng)按規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(三)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)、專項經(jīng)費(fèi)支出的不同特點,采取分類分項的管理辦法。

(四)要嚴(yán)格開支審批手續(xù)。機(jī)關(guān)各項經(jīng)費(fèi)支出必須由經(jīng)辦單位事前寫出報告,由經(jīng)辦人簽字、審計科長審核把關(guān),報請分管局長或局長批準(zhǔn),方可開支和報銷。各科室所隊經(jīng)費(fèi)支出,由經(jīng)辦人簽字、科所隊長審核、分管局長批準(zhǔn),方可在本單位帳戶上履行報銷手續(xù)。各項支出要有合法憑證,特殊情況需要使用非正式發(fā)票的,除嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行外,還必須由二人以上經(jīng)辦人簽字,并詳細(xì)列明所購物品名稱、數(shù)量、單價等情況。

(五)嚴(yán)格按國家規(guī)定和經(jīng)財政部門核定的預(yù)算外資金收支計劃、單位財務(wù)收支計劃收取、繳納和使用預(yù)算外資金。嚴(yán)禁將預(yù)算外資金轉(zhuǎn)交非財務(wù)機(jī)構(gòu)管理、設(shè)帳外帳、私設(shè)“小金庫”和公款私存,嚴(yán)禁用預(yù)算外資金請客送禮、大吃大喝、旅游觀光等各種形式的消費(fèi)。

第九條專項經(jīng)費(fèi)管理

專項經(jīng)費(fèi)是指財政部門或上級公安機(jī)關(guān)核撥的指定項目和用途的經(jīng)費(fèi)。要加強(qiáng)對專項經(jīng)費(fèi)的管理,嚴(yán)格按指定用途專款專用,保證專項任務(wù)和計劃的完成。專項經(jīng)費(fèi)實行專項報告制度,并接受財政部門或上級公安機(jī)關(guān)的檢查、驗收。

第十條資產(chǎn)管理

公安機(jī)關(guān)的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等。

(一)流動資產(chǎn)是指在一年內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、銀行存款、低值易耗品、暫付款、有價證券等。

(二)固定資產(chǎn)是指單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上,使用年限在一年以上,在使用過程中能基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但使用年限在一年以上的大批同類資產(chǎn),也作為固定資產(chǎn)管理。

固定資產(chǎn)分為:房屋及建筑物、交通工具、通信設(shè)備、計算機(jī)設(shè)備、偵察設(shè)備、武器警械、家具、圖書、其他設(shè)備等。

(三)對資產(chǎn)實行歸口統(tǒng)一管理,建立健全資產(chǎn)的采購、驗收、保管、領(lǐng)用、維護(hù)、報廢、變更制度,明確資產(chǎn)管理部門和使用部門的責(zé)任。

第三章監(jiān)督

第十一條財務(wù)監(jiān)督是財務(wù)管理的重要組成部分。通過財務(wù)監(jiān)督,掌握公安財務(wù)活動規(guī)律,提高財務(wù)管理水平和資金使用效益,保證國家有關(guān)方針、政策和財政財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。

第十二條財務(wù)監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容:

(一)對各項收入和支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核和檢查;

(二)對有關(guān)資產(chǎn)管理要求和措施的落實情況進(jìn)行督促;

(三)對違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的問題進(jìn)行檢查糾正。

第十三條監(jiān)督檢查的方式方法:

(一)公開所有收費(fèi)項目、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn);

(二)局機(jī)關(guān)、各派出所和刑警責(zé)任區(qū)中隊都要在醒目位置,設(shè)立舉報電話(包括主要局領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書記、督察大隊辦公室的號碼),并在電臺、電視臺公布,號召廣大人民群眾對亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派等一切違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,進(jìn)行舉報、投訴,虛心接受案件當(dāng)事人和社會各界的監(jiān)督;

(三)對群眾的舉報、投訴逐起徹查,查明情況,嚴(yán)肅處理,絕不姑息遷就;

(四)采取平時審計、專項審計、定期審計和調(diào)查審計相結(jié)合的方法,加大審計力度,全方位監(jiān)督各科室所隊財務(wù)收支是否真實準(zhǔn)確、合規(guī)合法,查有無違反財經(jīng)紀(jì)律的問題;

(五)結(jié)合執(zhí)法執(zhí)紀(jì)大檢查、執(zhí)法質(zhì)量考核評議和日常的督察工作,對各科室所隊財務(wù)管理開展全面督察,發(fā)現(xiàn)問題,及時整改,進(jìn)一步促進(jìn)隊伍的黨風(fēng)廉政建設(shè)。

第四章責(zé)任

第十四條對違反《收費(fèi)許可證》規(guī)定實施行政事業(yè)性收費(fèi)的,給直接責(zé)任人予以警告處分;情節(jié)嚴(yán)重的,給予記過或者記大過處分。

第十五條嚴(yán)重違反國家財務(wù)開支規(guī)定,揮霍浪費(fèi)國家資財,違反財政法規(guī)款額不足一萬元的,對直接責(zé)任人給予記大過以下行政處分;款額在一萬元以上,或者不足一萬元,但是情節(jié)嚴(yán)重的,對直接責(zé)任人給予記大過以上行政處分。

第十六條利用職務(wù)便利,將公共財物非法占為己有,個人非法所得不足一千元的,給予直接責(zé)任人降級以下的行政處分;非法所得在一千元以上,或者不足一千元、但是情節(jié)嚴(yán)重的,給予降級以上的行政處分。

第十七條對擅自設(shè)立行政事業(yè)性收費(fèi)項目或者設(shè)置罰沒處罰的,給直接責(zé)任人予以降級或者撤職處分。

第十八條對擅自變更行政事業(yè)性收費(fèi)或者罰沒范圍、標(biāo)準(zhǔn)的,給直接責(zé)任人予以記大過處分;情節(jié)嚴(yán)重的,給予降級或者撤職處分。

第十九條對已明令取消或者降低標(biāo)準(zhǔn)的收費(fèi)項目,仍按原定項目或者標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的,給直接責(zé)任人予以記大過處分;情節(jié)嚴(yán)重的,給予降級或者撤職處分。

第二十條對違反財政票據(jù)管理規(guī)定實施行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒的,給直接責(zé)任人予以降級或撤職處分;以實施行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒的名義收取錢物,不出具任何票據(jù)的,給予開除處分。

第二十一條截留、挪用、坐收坐支行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入的,給直接責(zé)任人給予降級處分;情節(jié)嚴(yán)重的,給予撤職或者開除處分。

第二十二條違反財經(jīng)紀(jì)律,其行為構(gòu)成犯罪的,要依法追究刑事責(zé)任。

第五章附則

第二十三條過去執(zhí)行的有關(guān)公安經(jīng)費(fèi)開支范圍和管理辦法中,凡與本《辦法》有抵觸的,以本《辦法》為準(zhǔn)。

第二十四條本《辦法》由縣局紀(jì)委和審計科共同負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本《辦法》自*年*月*日起施行。

篇2:大學(xué)基建處基建財務(wù)管理辦法

大學(xué)基建處基建財務(wù)管理的辦法

1、財務(wù)處核算五室是在處長及分管處長領(lǐng)導(dǎo)下,按照國家基本建設(shè)財務(wù)制度和有關(guān)法規(guī),管理我校基建投資及校內(nèi)自籌基建資金的科室。

2、所有基建資金的收支均應(yīng)納入計財科管理。

3、根據(jù)學(xué)校基建投資計劃,編制年度基建財務(wù)收支計劃并嚴(yán)格執(zhí)行。

4、基建財務(wù)一切支出,必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)收支審批制度。

5、編制基建財務(wù)資金收支統(tǒng)計報表及在建工程財務(wù)支出情況一覽表,每月報送分管校長及處長。

6、根據(jù)施工合同及施工科簽證的完成工作量撥付工程款,撥款總額嚴(yán)格控制在預(yù)算數(shù)額以內(nèi)。

7、單項工程撥款90%時停撥,待工程結(jié)算完成后結(jié)清。

8、竣工工程應(yīng)扣留竣工資料保證金,竣工檔案資料收齊后,由檔案人員書面通知計財科支付施工單位保證金。

9、竣工工程應(yīng)按規(guī)定留足一年的保修金。保修金的留存比例和使用,由施工科提出意見,書面通知計財科。

10、竣工工程應(yīng)在工程竣工后三個月內(nèi)辦理竣工結(jié)算,對于工程結(jié)算尾款應(yīng)由甲乙雙方簽證認(rèn)可。

11、因公外出人員所借差旅費(fèi)用需辦理借款手續(xù),填寫借款單,由處長審批,計財科辦理支付。出差人員返回后,應(yīng)在五日內(nèi)報銷并結(jié)清借款。

12、加強(qiáng)往來款項管理,按期與有關(guān)單位對帳,及時清理債權(quán)債務(wù),減少資金占用。

13、根據(jù)材料設(shè)備供應(yīng)計劃,落實采購資金,嚴(yán)格按合同規(guī)定付款。

14、每月計財科與倉庫對帳一次,年終由材料科會同計財科進(jìn)行倉庫盤點,經(jīng)盤點發(fā)生的盈虧應(yīng)及時處理,由材料科提出意見,報處長審批后由計財科調(diào)整帳目。

15、財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格履行崗位責(zé)任制,控制費(fèi)用開支,降低工程成本。

16、按照有關(guān)檔案管理規(guī)定加強(qiáng)財務(wù)檔案管理,做好財務(wù)檔案資料的整理、立卷和上交工作。

17、每兩月召開一次資金調(diào)度會,對資金的使用作出統(tǒng)籌安排。

18、學(xué)校基建資金來源主要有:省,市基建投資、學(xué)校自籌基建資金和其他基建資金。

19、基建資金撥入后,計財科應(yīng)將資金的數(shù)額、計劃項目及用途及時向處長匯報。

20、學(xué)校的各項基建資金支出,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,保證基建資金的合理、有效使用。

21、基建資金主要用于:征地拆遷、基建項目前期費(fèi)用、工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款、基建管理費(fèi)用及其他經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的支出。

22、征地拆遷,建設(shè)項目前期費(fèi)用支出,由經(jīng)辦人根據(jù)有關(guān)規(guī)定提出用款額,經(jīng)綜合科科長審核簽字后,報處長審批。

23、工程進(jìn)度款的撥付:施工單位應(yīng)每月上報完成工作量,并經(jīng)施工科簽證,作為撥款依據(jù)。撥款時,根據(jù)工程工作量完成情況,施工單位提出撥款數(shù)額,經(jīng)工地代表審查,施工科科長審核簽字,上報處長審批。處長根據(jù)計財科提供的資金情況確定撥款額。

24、竣工工程保證金、保修金的撥付:竣工工程應(yīng)按規(guī)定留存保證金、保修金。退還保證金保修金時,應(yīng)由該工程的工地代表審查,經(jīng)施工科科長審核簽字,報處長審批。

25、工程材料款的撥付:實行大包的工程,撥付施工單位的材料款,視同撥付工程進(jìn)度款。實行由我方供應(yīng)一二類物資的工程,撥付材料款時,根據(jù)施工科提供的材料數(shù)量及工程進(jìn)度需要,由材料員提出用款計劃,材料科科長審核簽字后,報處長審批。

26、設(shè)備采購支出,由材料科根據(jù)設(shè)備購貨合同的規(guī)定提出用款額,經(jīng)材料科科長審核簽字,報處長審批。

27、基建行政辦公管理費(fèi)用的支出,由綜合科根據(jù)各科上報的計劃,經(jīng)綜合科科長審核簽字,報處長審批。

28、非基本建設(shè)的其他支出,須經(jīng)分管校長同意,經(jīng)辦人簽字后報處長審批,方可支出。

29、為了提高會計人員的政治思想覺悟,業(yè)務(wù)素質(zhì),建立良好的會計工作秩序,搞好基本建設(shè)財務(wù)核算與管理工作,基建處財務(wù)人員必需加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

30、學(xué)習(xí)內(nèi)容包括政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)兩方面。政治學(xué)習(xí)內(nèi)容主要包括:學(xué)習(xí)馬列主義、*思想、*理論、黨和國家的方針政策及學(xué)校有關(guān)規(guī)定。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)內(nèi)容主要包括:國家財政法規(guī),財務(wù)制度及基本建設(shè)方面的財務(wù)規(guī)章、會計基礎(chǔ)理論和基本建設(shè)會計專業(yè)理論,學(xué)習(xí)研究財務(wù)工作的方法和職業(yè)道德。

31、學(xué)習(xí)時間:每周四下午參加全處政治學(xué)習(xí),每周二下午為全科學(xué)習(xí)時間,科內(nèi)學(xué)習(xí)時間每周不少于二小時。

32、學(xué)習(xí)方法:全處學(xué)習(xí)服從處里安排,全科學(xué)習(xí)以集體學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合。

33、學(xué)習(xí)要求:理論聯(lián)系實際,學(xué)以致用,結(jié)合工作中出現(xiàn)的問題,有的放矢。

篇3:學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理辦法

學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理辦法

為了切實加強(qiáng)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)管理行為,確定財務(wù)管理在經(jīng)濟(jì)管理中的中心地位,發(fā)揮財務(wù)工作在經(jīng)營管理工作中的重要作用,特制訂本辦法。

一、二級財務(wù)管理制度

(一)公司所發(fā)生的一切財務(wù)經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)主管部門是公司財務(wù)室。

(二)公司所屬各單位發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)活動必須接受財務(wù)室的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

(三)財務(wù)室必須認(rèn)真執(zhí)行國家的財經(jīng)紀(jì)律,如有違反,則按有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(四)嚴(yán)格資金管理,堅持集中統(tǒng)一,防止財權(quán)分散和資金流失。財務(wù)室全面覆蓋公司經(jīng)營活動,堅決杜絕"坐支"現(xiàn)象,執(zhí)行"收支兩條線"的財經(jīng)紀(jì)律。基層各單位的各項收入,由財務(wù)室統(tǒng)籌,防止資金流失,杜絕收入不上交的現(xiàn)象。如有發(fā)生,依照有關(guān)制度,追究基層單位負(fù)責(zé)人和會計的責(zé)任并嚴(yán)加處理。

(五)資金實行統(tǒng)籌計劃安排,堅持量入為出的原則。公司各單位及項目因工作所需資金,必須于月初向財務(wù)室上報詳細(xì)的資金使用計劃,然后由總經(jīng)理和財會人員根據(jù)公司資金狀況和各項目緩急情況進(jìn)行平衡審批安排,未上報資金使用計劃,原則上不安排資金。

(六)加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)管理工作。凡報銷的原始憑證,必須是合法真實的,票具填寫內(nèi)容齊全。原始單據(jù)不得涂改。否則,財務(wù)室有權(quán)拒絕報銷,白條和內(nèi)部收據(jù)原則上不能作發(fā)票報銷。

(七)嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律,對債權(quán)債務(wù)及時清理,不能只掛帳,不清帳,如因責(zé)任心不強(qiáng)人為造成資金沉淀,或形成壞帳,造成損失的,要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

(八)財會人員要不斷提高財務(wù)管理水平,及時發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正和處理,及時避免損失。

二、支票管理制度

(一)財務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。簽發(fā)支票時日期用途、金額,收款單位等必須填寫齊全,在確實無法確定欄目內(nèi)容的情況下,必須加以限制。

(二)領(lǐng)用支票時應(yīng)登記領(lǐng)票人的部門、姓名、支票號碼和大約所需金額和支付內(nèi)容。

(三)支票存根聯(lián)歸還時,所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人,驗收人,負(fù)責(zé)人簽字。

(四)金額在100元以上的經(jīng)常業(yè)務(wù),由部門提出申請(填寫支票領(lǐng)用單),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)室辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

(五)支票的使用,必須與所申請業(yè)務(wù)相符,未經(jīng)財務(wù)室同意,不得挪作他用。

(六)支票使用后,應(yīng)及時到財務(wù)辦理注銷手續(xù),最遲不得超過支票使用后3天。

(七)應(yīng)加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金管理,當(dāng)日未支出的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行,不得在辦公室或不安全的地方存放。

三、報、銷、領(lǐng)款管理制度

(一)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須取得合法的原始憑證,須有經(jīng)辦人、驗收人、單位負(fù)責(zé)人,總經(jīng)理簽字方能報銷。

(二)財務(wù)室工作人員要熟悉有關(guān)財務(wù)制度,嚴(yán)格把關(guān),每一筆業(yè)務(wù),必須符合有關(guān)財務(wù)制度,手續(xù)齊全方可付款。

(三)工資年終效益資金,由財務(wù)室每月按新規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)定時發(fā)放。年終效益資金根據(jù)效益,進(jìn)行分類合理拉開分配檔次,核定審批后發(fā)放。

(四)臨時工工資,各部門必須根據(jù)各工作崗位所簽聘用合同,向財務(wù)室報臨時工考勤表,由財務(wù)室統(tǒng)一制表審核,總經(jīng)理審批后,由臨時工本人到財務(wù)室領(lǐng)取工資。

(五)特殊情況的獎勵和其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出(食、煙、酒、茶等)的支出,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能接待和報銷,未經(jīng)同意所發(fā)生的招待費(fèi)一律不予報銷。

四、差旅費(fèi)審核制度

(一)因公出差者必須事先寫出申請,由總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理借款手續(xù)。

(二)出差借支的備用金,應(yīng)由財務(wù)室根據(jù)實際需要進(jìn)行核定。

(三)出差歸來后,必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

(四)財務(wù)人員應(yīng)按國家和學(xué)院規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行嚴(yán)格審核,對于超標(biāo)準(zhǔn)部分,一律拒付。

五、暫付款管理制度

(一)應(yīng)收款主要是在院內(nèi)施工單位所用的水電費(fèi),校內(nèi)外住戶的水、電、暖費(fèi),所有經(jīng)營類項目的收費(fèi)、職工出差、工程款項預(yù)付、物資采購等款項。

(二)財務(wù)開支必須遵循下列原則:

1.財務(wù)支付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必須按照簽訂的合同協(xié)議支付。

2.預(yù)付給個人的各種差旅費(fèi),必須持有相關(guān)的通知或總經(jīng)理批準(zhǔn)和報告。借款額必須嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干和規(guī)定的范圍內(nèi)。

3.財務(wù)室的各種暫付款,必須貫徹專款專用原則,不得挪作他用,更不得用于個人借款。

4.各種預(yù)付款由所在部門提出申請,總經(jīng)理同意后,由財務(wù)室審核并辦理暫付手續(xù)。

5.財務(wù)室對經(jīng)營類項目,應(yīng)收款項目,財務(wù)室要依據(jù)有關(guān)規(guī)定及時建立明細(xì)帳核算,統(tǒng)一票據(jù)管理和發(fā)放,加強(qiáng)平時監(jiān)管力度,確保不漏項,做到應(yīng)收盡收。

(三)暫付款必須遵循下列報銷時間:

1.差旅費(fèi)在回校后一周之內(nèi)結(jié)算。

2.采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起,一般在10天之內(nèi)結(jié)算。

3.合同訂貨的,以合同規(guī)定的到貨之日計算,3日內(nèi)辦理驗收手續(xù)。

4.財務(wù)室每月清理一次暫付款項和應(yīng)收款項,根據(jù)應(yīng)收款性質(zhì)和規(guī)律,及時發(fā)出催款通知,經(jīng)財務(wù)室催款無正當(dāng)理由仍不結(jié)算者,財務(wù)室報請總經(jīng)理,采取下列措施:

(1)停止對該部門營運(yùn)外的一切借款,要求部門負(fù)責(zé)人協(xié)助催款或收款。

(2)經(jīng)二次催款仍不結(jié)帳者,財務(wù)室扣發(fā)借款人或當(dāng)事人工資。(3)情況嚴(yán)重者交學(xué)院有關(guān)部門處理。

5.工資和津貼的發(fā)放時間與學(xué)院同步。

六、票據(jù)管理制度

(一)財務(wù)室應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)(支票、收據(jù)、發(fā)票)。

(二)經(jīng)管人對購入的各類票據(jù)必須做好登記工作,使用單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用,用完后立即上交財務(wù)室登記。

(三)各部門未經(jīng)特許,不得印制或購買任何票據(jù)。

(四)本部門的票據(jù),只限于本部門使用,不得外借或挪作他用。

(五)各部門領(lǐng)用的票據(jù),應(yīng)妥善保管,防止遺失。如造成損失,由過失人賠償或追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

七、經(jīng)費(fèi)管理制度

(一)財務(wù)室應(yīng)及時代表乙方向?qū)W校收取各項服務(wù)經(jīng)費(fèi),每月初及時收取公司內(nèi)部各項經(jīng)營類的費(fèi)用。

(二)平時的往來款項和轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù),應(yīng)做到當(dāng)月發(fā)生,當(dāng)月結(jié)算,對于一些經(jīng)常發(fā)生代支代收性質(zhì)的款項,必須在年末前結(jié)算。

(三)財務(wù)室會同公司經(jīng)理認(rèn)真、科學(xué)地做好年度各單位經(jīng)費(fèi)包干經(jīng)費(fèi)預(yù)算,建立臺帳,嚴(yán)格按包干經(jīng)費(fèi)執(zhí)行,無特殊原因不準(zhǔn)突破。

(四)財務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格控制各部門經(jīng)費(fèi)的使用范圍,不允許隨意擴(kuò)大費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。

(五)財務(wù)室應(yīng)及時向總經(jīng)理報告經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況并提出相關(guān)建議。八、會計人員交接制度

(一)會計人員工作調(diào)動,崗位轉(zhuǎn)換或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的不得離開原工作崗位。

(二)接替者應(yīng)認(rèn)真接管,并繼續(xù)完成接過來的未了事項,交接后如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管人的會計業(yè)務(wù)有違反財務(wù)制度等問題,仍由原會計人員負(fù)責(zé)。

(三)會計人員辦理移交前,必須做好以下工作:

1.整理好應(yīng)移交的各項材料,未了事項應(yīng)寫出書面材料和說明。2.編制移交清冊,寫明應(yīng)移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票、資料及其他財物的內(nèi)容、數(shù)量、金額等。

3.會計人員辦理接接時,必須由公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交,三方應(yīng)在交接清單上簽字。

4.簽字后的交接清冊,與當(dāng)月的會計報表一起裝訂,保管。

九、會計檔案管理制度

(一)會計檔案是指會計憑證、帳簿和會計報表等會計核算資料(具體包括記賬憑證、會計帳薄、各種簽收單、電算化會計磁盤備份數(shù)據(jù))。

(二)會計檔案要逐項清理,及時裝訂成冊,會計年度結(jié)束后,應(yīng)及時交學(xué)校檔案部門保管。

十、報銷標(biāo)準(zhǔn)及各部門報銷時間的規(guī)定

(一)交通費(fèi)

1.市內(nèi)出差一般應(yīng)乘坐公共汽車。急事、小型采購、攜帶重物或巨款者事先必須請示總經(jīng)理,方可乘坐出租汽車或派出公司專車運(yùn)送。乘坐出租車的應(yīng)一事一報,不能累計報銷。

2.出差乘坐火車。超過規(guī)定的乘坐時間時,可乘硬臥,未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得乘坐軟臥。急事需乘坐飛機(jī)時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3.出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按學(xué)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)加班、值班費(fèi)

按公司制定的勞動工資管理辦法執(zhí)行。

(三)通訊費(fèi)

根據(jù)特殊崗位和工作需要另定標(biāo)準(zhǔn)。

十一、本辦法即下發(fā)之日起執(zhí)行,本辦法的解釋權(quán)屬后勤總公司總公司。