工程項目付款控制程序

1、目的:確保及時、準確向分供商付款。

2、范圍:

本程序適用于:

2.1工程款的審批、支付。[預付款、進度款、結算款(保修金)]

2.2材料、設備款的審批、支付。

2.3設計費的審批、支付。

3、職責:

3.1項目主辦人根據進度、質量狀況及合同提出付款書面申請。

3.2項目主管經理負責復核付款申請并簽署意見。

3.3預算部經理復核付款申請并簽署意見。

3.4項目分管副總負責審核付款申請并簽署意見。

3.5財務主管經理負責審核付款申請并簽署意見。

4、程序:

4.1付款申請。

4.1.1項目主辦人依據合同、進度及質量狀況確定是否申請付款。

4.1.2項目主辦人按以下內容填寫《付款通知單》和《付款申請單(試行)》并交項目主管經理復核。

4.1.2.1付款緣由。

4.1.2.2質量及進度狀況。

4.1.2.3已付款、扣款及本次付款金額。

4.1.2.4隨《付款申請單(試行)》提交預算所需資料。

4.2項目主管經理復核:

主管經理對照合同、進度、質量狀況復核是否付款、付款金額,并在《付款申請單(試行)》上簽署意見后交預算部經理復核。

4.3預算部經理復核:

4.3.1預算部經理復核付款資料的齊全與準確性。

4.3.2預算部經理復核已付款、扣款和本次付款金額。

4.3.3預算部經理在《付款申請單(試行)》簽署意見并交分管副總審核。

4.4分管副總審核:

分管副總負責審核4.1、4.2、4.3所述內容并在《付款申請單(試行)》上簽署意見后交預算部綜合崗(暫定名)。

4.5財務部審核。

4.5.1總經理將項目合同內付款審批權賦予財務主管經理。

4.5.2財務部經辦人及財務部主管經理接《付款通知單》、《付款申請單》及相關資料后察看審批簽名過程,若有分管副總簽字同意字樣,則由經辦人在《付款通知單》“復核”欄內簽字,財務主管經理在《付款通知單》“審批”欄內簽字,同時開具支票或交付現金。

4.6支票或現金的領取。

4.6.1預算部綜合崗從財務部出納處領取支票或現金。

4.6.2項目主辦人向分供商索取發票與綜合崗交換支票或現金。

4.6.3項目主辦人將支票或現金交給分供方入帳。

4.7臺帳。

4.7.1項目主辦人應建立臺帳,登記每筆付款、扣款情況,并接受主管經理的檢查、監督。

4.7.2預算部綜合崗應建立臺帳、登記每筆付款、扣款情況,并接受預算部經理的檢查、監督。

4.7.3每月10日(節假日順延)主辦人、綜合崗、財務部出納根據各自臺帳進行核對、總結并形成備忘報總經理和分管副總。

4.8核查:

總經理隨時可以對付款、進度、質量狀況進行抽查、核評。

5、相關文件:

5.1國家及上海市有關規范。

5.2合同及標書。

6、相關表單。

6.1《付款申請單(試行)》

6.2《付款通知單》

6.3月進度報表及其他相關預算資料。

6.4相關資料。

7、本程序文件應發放到下列人員:

工程部:全體人員。

預算部:經理、綜合崗。

財務部:副經理、經理助理、出納。

注:1、本人保證嚴格按此文件要求執行。

2、本人有責任在發現問題時,第一時間向本文件審批人提出修改意見。

編制:校對:審批:發放號

篇2:X酒店成本應付款組工作程序

酒店成本及應付款組工作程序

成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督,是成本核算員的重要職責之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費用開支標準,使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有:

(一)支票領用及結帳

采購員根據當天所采購的具體內容,由采購部主管批準后,將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時,成本核算員要檢查發票的五大要素:A.發票簽發日期;B.購貨品名;C.購貨數量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致,經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購單。經審核無誤后,將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上,即可轉入每日銀行支出統計。

(二)每日銀行支出數統計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前,首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后,即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯,一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據,另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。

(三)、支出憑證編制程序

支出憑證按照權責發生制的會計核算原則,及會計科目使用說明,準確無誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序為:

1、填寫付款單位名稱;

2、填寫付款日期;

3、填寫經濟業務內容摘要;

4、填寫會計科目及帳號;

5、填寫經濟業務發生額。

在實際編制過程中,要做到發票金額與支票存根記錄一致,各種收貨記錄與發票金額一致,支出憑證合計金額與發票金額一致。

負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

(四)物料用品領用費用分配程序

由成本核算員對物品庫房記帳員轉來的出庫單進行審核,檢查每一張出庫單數量單價及總金額是否正確,按照權責發生制的會計核算原則及會計科目使用說明,正確反映到帳戶中,以部門為核算單位,按科目分類填寫費用分配明細表,并作到出庫金額與三級帳記錄一致,該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。并負責將編制的記帳憑證,輸入財務電腦系統。

(五)、食品及飲料報損程序

1、已領用食品飲料報損程序

餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時,需經餐廳經理或廚師長、飲食部經理、飲食成本核算員三方面批準后,填寫報損單,方可做帳務處理。對于工作不慎,造成經濟損失的,需經部門經理提出處理意見,轉交財務部進行財務處理食品及酒水庫報損程序

過期或變質的食品、飲料報損時,需經倉庫主管、采購部主管、財務經理三方面批準后,填寫出庫單,方可做帳務處理。

(六)、飲食成本分攤程序

核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確,作到總帳與三級帳相符。

1、根據出庫單匯總表,編制食品及酒水轉貨憑證。

2、按上月成本率,結轉交際應酬費。

3、根據轉貨記錄匯總表,結轉各餐廳及廚房轉貨成本。

4、結轉VIP客人水果籃所用原材料成本。

5、結轉銷售食品所用原材料成本。

6、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

(七)、飲食成本報告編制內容

1、飲食營業總結報告

2、飲食銷售比較表

3、食品成本報告

4、食品周轉次數報告

5、飲料成本報告

6、飲料周轉次數報告

7、煙草成本報告

8、MINI-BAR統計表

篇3:置業公司其他業務付款管理工作程序

1、目的

為確保其他業務對外資金付款符合公司實際業務及日常運作需要,對外結算內容、手續及程序符合內部控制規范,對外結算業務在財務授權體系監控下進行,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司其他業務對外付款的結算業務活動,包括物業管理、物業租賃、經紀代理等業務的對外付款。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1支票管理程序

3.2匯票管理程序

4、工作程序

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

付款申請

各業務部門

各經辦業務部門按合同履行情況提交《付款審批單》,注明是否計劃內付款,是否預付款,并附相關附件,經本部門經理審簽;

如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》。

2

付款申請預算審核

預算管理崗

財務部預算管理員根據月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據。

3

付款申請合同審核

財務部經理

財務部經理對照相應合同審簽付款申請。

4

付款申請復審

財務總監

總經理

分管副總

計劃外或預付款的付款申請,交總裁辦公會審議,經分管副總、財務總監和總裁審簽;

計劃內的付款申請,交財務總監及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經理審批。

5

付款辦理

出納

各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。

6

付款登記

財務部

各業務部

法律合約部

已付款情況,財務部、各業務部和法律合約部分別更新登記于《合同執行情況登記表》。

5、單據與記錄

6、流程圖

6.1其他類型付款流程