工程項(xiàng)目付款控制程序

1、目的:確保及時(shí)、準(zhǔn)確向分供商付款。

2、范圍:

本程序適用于:

2.1工程款的審批、支付。[預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款(保修金)]

2.2材料、設(shè)備款的審批、支付。

2.3設(shè)計(jì)費(fèi)的審批、支付。

3、職責(zé):

3.1項(xiàng)目主辦人根據(jù)進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同提出付款書(shū)面申請(qǐng)。

3.2項(xiàng)目主管經(jīng)理負(fù)責(zé)復(fù)核付款申請(qǐng)并簽署意見(jiàn)。

3.3預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款申請(qǐng)并簽署意見(jiàn)。

3.4項(xiàng)目分管副總負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)并簽署意見(jiàn)。

3.5財(cái)務(wù)主管經(jīng)理負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)并簽署意見(jiàn)。

4、程序:

4.1付款申請(qǐng)。

4.1.1項(xiàng)目主辦人依據(jù)合同、進(jìn)度及質(zhì)量狀況確定是否申請(qǐng)付款。

4.1.2項(xiàng)目主辦人按以下內(nèi)容填寫(xiě)《付款通知單》和《付款申請(qǐng)單(試行)》并交項(xiàng)目主管經(jīng)理復(fù)核。

4.1.2.1付款緣由。

4.1.2.2質(zhì)量及進(jìn)度狀況。

4.1.2.3已付款、扣款及本次付款金額。

4.1.2.4隨《付款申請(qǐng)單(試行)》提交預(yù)算所需資料。

4.2項(xiàng)目主管經(jīng)理復(fù)核:

主管經(jīng)理對(duì)照合同、進(jìn)度、質(zhì)量狀況復(fù)核是否付款、付款金額,并在《付款申請(qǐng)單(試行)》上簽署意見(jiàn)后交預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核。

4.3預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核:

4.3.1預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款資料的齊全與準(zhǔn)確性。

4.3.2預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核已付款、扣款和本次付款金額。

4.3.3預(yù)算部經(jīng)理在《付款申請(qǐng)單(試行)》簽署意見(jiàn)并交分管副總審核。

4.4分管副總審核:

分管副總負(fù)責(zé)審核4.1、4.2、4.3所述內(nèi)容并在《付款申請(qǐng)單(試行)》上簽署意見(jiàn)后交預(yù)算部綜合崗(暫定名)。

4.5財(cái)務(wù)部審核。

4.5.1總經(jīng)理將項(xiàng)目合同內(nèi)付款審批權(quán)賦予財(cái)務(wù)主管經(jīng)理。

4.5.2財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人及財(cái)務(wù)部主管經(jīng)理接《付款通知單》、《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)資料后察看審批簽名過(guò)程,若有分管副總簽字同意字樣,則由經(jīng)辦人在《付款通知單》“復(fù)核”欄內(nèi)簽字,財(cái)務(wù)主管經(jīng)理在《付款通知單》“審批”欄內(nèi)簽字,同時(shí)開(kāi)具支票或交付現(xiàn)金。

4.6支票或現(xiàn)金的領(lǐng)取。

4.6.1預(yù)算部綜合崗從財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。

4.6.2項(xiàng)目主辦人向分供商索取發(fā)票與綜合崗交換支票或現(xiàn)金。

4.6.3項(xiàng)目主辦人將支票或現(xiàn)金交給分供方入帳。

4.7臺(tái)帳。

4.7.1項(xiàng)目主辦人應(yīng)建立臺(tái)帳,登記每筆付款、扣款情況,并接受主管經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。

4.7.2預(yù)算部綜合崗應(yīng)建立臺(tái)帳、登記每筆付款、扣款情況,并接受預(yù)算部經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。

4.7.3每月10日(節(jié)假日順延)主辦人、綜合崗、財(cái)務(wù)部出納根據(jù)各自臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)、總結(jié)并形成備忘報(bào)總經(jīng)理和分管副總。

4.8核查:

總經(jīng)理隨時(shí)可以對(duì)付款、進(jìn)度、質(zhì)量狀況進(jìn)行抽查、核評(píng)。

5、相關(guān)文件:

5.1國(guó)家及上海市有關(guān)規(guī)范。

5.2合同及標(biāo)書(shū)。

6、相關(guān)表單。

6.1《付款申請(qǐng)單(試行)》

6.2《付款通知單》

6.3月進(jìn)度報(bào)表及其他相關(guān)預(yù)算資料。

6.4相關(guān)資料。

7、本程序文件應(yīng)發(fā)放到下列人員:

工程部:全體人員。

預(yù)算部:經(jīng)理、綜合崗。

財(cái)務(wù)部:副經(jīng)理、經(jīng)理助理、出納。

注:1、本人保證嚴(yán)格按此文件要求執(zhí)行。

2、本人有責(zé)任在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí),第一時(shí)間向本文件審批人提出修改意見(jiàn)。

編制:校對(duì):審批:發(fā)放號(hào)

篇2:X酒店成本應(yīng)付款組工作程序

酒店成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責(zé)之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈,控制成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有:

(一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容,由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后,將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí),成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素:A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購(gòu)貨品名;C.購(gòu)貨數(shù)量及單價(jià);D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致,經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷(xiāo)采購(gòu)單。經(jīng)審核無(wú)誤后,將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫(xiě)在支票領(lǐng)取登記簿上,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。

(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)計(jì)前,首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間,填寫(xiě)支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購(gòu)貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無(wú)誤后,即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù),另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額,要與每天填寫(xiě)支出登記簿金額一致。

(三)、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則,及會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明,準(zhǔn)確無(wú)誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序?yàn)?

1、填寫(xiě)付款單位名稱;

2、填寫(xiě)付款日期;

3、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;

4、填寫(xiě)會(huì)計(jì)科目及帳號(hào);

5、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。

在實(shí)際編制過(guò)程中,要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致,各種收貨記錄與發(fā)票金額一致,支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額一致。

負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

(四)物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序

由成本核算員對(duì)物品庫(kù)房記帳員轉(zhuǎn)來(lái)的出庫(kù)單進(jìn)行審核,檢查每一張出庫(kù)單數(shù)量單價(jià)及總金額是否正確,按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則及會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明,正確反映到帳戶中,以部門(mén)為核算單位,按科目分類填寫(xiě)費(fèi)用分配明細(xì)表,并作到出庫(kù)金額與三級(jí)帳記錄一致,該表作為月末編制出庫(kù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證,輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

(五)、食品及飲料報(bào)損程序

1、已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序

餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報(bào)損時(shí),需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長(zhǎng)、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后,填寫(xiě)報(bào)損單,方可做帳務(wù)處理。對(duì)于工作不慎,造成經(jīng)濟(jì)損失的,需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理提出處理意見(jiàn),轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)處理食品及酒水庫(kù)報(bào)損程序

過(guò)期或變質(zhì)的食品、飲料報(bào)損時(shí),需經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管、采購(gòu)部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后,填寫(xiě)出庫(kù)單,方可做帳務(wù)處理。

(六)、飲食成本分?jǐn)偝绦?/strong>

核對(duì)本月食品及酒水庫(kù)入庫(kù)金額是否準(zhǔn)確,作到總帳與三級(jí)帳相符。

1、根據(jù)出庫(kù)單匯總表,編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。

2、按上月成本率,結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。

3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表,結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。

4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。

5、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售食品所用原材料成本。

6、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

(七)、飲食成本報(bào)告編制內(nèi)容

1、飲食營(yíng)業(yè)總結(jié)報(bào)告

2、飲食銷(xiāo)售比較表

3、食品成本報(bào)告

4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告

5、飲料成本報(bào)告

6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告

7、煙草成本報(bào)告

8、MINI-BAR統(tǒng)計(jì)表

篇3:置業(yè)公司其他業(yè)務(wù)付款管理工作程序

1、目的

為確保其他業(yè)務(wù)對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司其他業(yè)務(wù)對(duì)外付款的結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng),包括物業(yè)管理、物業(yè)租賃、經(jīng)紀(jì)代理等業(yè)務(wù)的對(duì)外付款。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1支票管理程序

3.2匯票管理程序

4、工作程序

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

1

付款申請(qǐng)

各業(yè)務(wù)部門(mén)

各經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)按合同履行情況提交《付款審批單》,注明是否計(jì)劃內(nèi)付款,是否預(yù)付款,并附相關(guān)附件,經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理審簽;

如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》。

2

付款申請(qǐng)預(yù)算審核

預(yù)算管理崗

財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。

3

付款申請(qǐng)合同審核

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。

4

付款申請(qǐng)復(fù)審

財(cái)務(wù)總監(jiān)

總經(jīng)理

分管副總

計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng),交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;

計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬(wàn)以上的,交總經(jīng)理審批。

5

付款辦理

出納

各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。

6

付款登記

財(cái)務(wù)部

各業(yè)務(wù)部

法律合約部

已付款情況,財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。

5、單據(jù)與記錄

6、流程圖

6.1其他類型付款流程