出納工作是財務管理的范疇,下面企業管理網就為大家整理了出納日常工作管理辦法,僅供參閱。

第一章總則1.為了加強公司對出納日常工作的規范與管理,根據公司實際情況,特制定本制度。

2.公司本部及所屬子公司、分公司均須遵守本辦法。

第二章出納日常業務的處理

1.本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。

2.為便于零星支付起見,可設零用金,采用定額制,其額度由總經理核定,其零用金由出納經營。

3.零用款項的支付,由零用金保管員憑支付證明單付款,此項支付證明單是否符合規定,零用金保管員應負責審核。

4.零用金的撥補應由零用金保管員填“零用金補充申請單”兩份,一份自存,一份會同所有支出憑證并呈會計部門請款。

5.除零用金外,本公司一切支付由會計部門根據原始憑證編制支出傳票,辦理審核后呈主管及總經理核定后支付。

6.本公司出納根據會計部門編制經總經理核準的支出傳票,辦理現金、票據的支付、登記及轉移。

7.除零用金外,所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、領款人的印鑒是否相符,如有疑問應查明后方能支付。

8.凡一次支付未超過1000元者經由零用金支付外,其余一律開抬頭畫線支票支付。

9.出納人員對各項貨款及費用的支付,應將本支票或現金交付收款人或廠商,本公司人員不得代領;如因特殊原因必須由本公司人員代領的,需經總經理核準。

10.本公司一切支付,應以處理妥善的傳票或憑證為依據,任何要求先行支付后補手續者均應予拒絕。

11.支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒,付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。

12.本公司支付款項的付款程序,悉依照下列步驟辦理:

(1)原始憑證的審核:

①內購、工程發包款:應根據統一發票、普通憑證,以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經有關單位簽章證明及核準,方可送交會計部門開具傳票。

②預付、暫付款項:應根據合同或核準文件,由總辦單位填具清款單,注明合同文件字號,呈報核準后送交會計部門開具傳票。

③一般費用:應根據發票、收據或內部憑證,經有關主管簽章證明及核準,方可送交會計部門開具傳票。

(2)會計憑證的核準:

①會計部門應根據原始憑證開具傳票。

②會計部門開具傳票時,應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規定的手續。

③傳票經主管及總經理核準后,送交會計部門轉出納辦理支付事宜。

13.有關船務運費、外匯結匯款、棧租以及各項費用等支出款,應填具“清款單”,檢附輸入許可證影印本,送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。前款項可由經辦人員直接向出納簽收,必須于支付后7日內向會計部門辦理沖轉手續。

14.本公司各項支出的付款日期如下:

(1)國內采購貨品的付款,每月25日付款一次(星期日及法定假日順延);但以原始憑證經核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。

(2)一般費用的付款:經常發生的費用,仍以前項期限辦理,每天支付的,以原始憑證齊全并經核準日為限。

(3)薪金的付款:

①職員每月10日。

②作業員分10日、25日2次。因特殊情況需提前支付者,得由經辦部門另行簽呈主管轉呈總經理批準后,再予支付。

15.會計部門支付款項倘有扣繳情況時,應將代扣款項于次月10日前填具政府規定的報繳書向公庫繳納,并以影印本一份附于傳票后;凡有扣繳稅款及免扣繳應申報情況者,會計部門應于次年1月底前填具政府規定的憑單向稽征機關申報,并將正、副本交各納稅義務人。

16.薪金的支付,應由總務人事單位根據考勤表編制“薪金表”,于付款期限前一日送交會計部門。

17.業務部門于收到貨款后,應將其中所收貨款解繳出納,出納應將解繳憑證送交會計部門,并據以編制傳票。

18.為便于辦理薪資扣繳申報起見,本公司員工應于每年度開始1個月內及新進人員報到時,填報“薪金所得受領人撫養親屬申報表”,由會計部門收執,作為所得稅扣繳申報的依據;會計部門應就每一員工給付薪金及扣繳情況填載于“各類收入扣繳資料登記表”上,作為日后扣繳申報之用。

19.凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票,若因主辦人員的疏忽發生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情況以致遭受處罰者,以及勞工保險費的滯繳情況,其滯納金及罰金應由主辦人員及其直屬主管負責賠償。

第三章附則

1.本辦法由公司總經理辦公會負責解釋。

2.本辦法自頒布之日起施行。

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篇2:燃氣公司出納工作職責

1.辦理現金收付和銀行存款結算業務。

2.負責審核經總經理批準簽字的收付款憑證(據),并及時辦理款項收付手續。

3.負責保管現金、各種費用管理、匯票和各種有價證券。

4.負責填制現金和銀行存款會計憑證,記載日記帳。

5.負責與開戶銀行結算手續的送、取和核對銀行存款帳目,負責納稅申報和及時足額繳納各種稅金及附加費用。

6.負責審核工資單據,發放工資獎金。

7.保管有關印章、空白收據和空白支票。

8.負責各種發票的領取、開據。

篇3:某科技公司出納崗位工作標準

科技公司出納崗位工作標準

本標準按照財政部《會計基礎工作規范》和**科技(深圳)有限公司有關財務制度制訂。

本標準適用于**科技(深圳)有限公司財務部出納崗位工作。

1、工作內容與要求

1.1辦理現金收付和銀行結算業務

1.1.1嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及公司財務規定,根據主管會計審核后的收付款記帳憑證,重點復核原始憑證的數量,金額是否與記帳憑證相符,無誤后辦理收付款項,并在原始憑證上加蓋"收、付訖"戳記。

1.1.2庫存現金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的現金要及時存入銀行,不能以"白條"抵充現金,更不得挪用現金。

1.1.3根據匯款內容及時填制各種匯款單,要填寫準確無誤及時傳遞。

1.1.4隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行,不得坐支現金。每周一報送前一周的"資金動態情況表"按行名、帳號、現金、幣種、收、付、存進行填報。

1.1.5負責簽發轉帳支票,建立支票領用登記手續,及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途,對于填寫錯誤的支票必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存,按規定繳銷。

1.1.6不準擅自外借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。

1.2登記現金和銀行存款日記帳

1.2.1根據收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳,并結出余額。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符,接受審計或會計人員的抽查。

1.2.2現金、銀行存款日記帳每月與總帳核對,保證帳帳相符。

1.2.3銀行存款帳每月與銀行對帳單位核對,并編制銀行存款余額調整表。

1.3保管庫存現金和各種有價證券。

1.3.1對現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠償,出入有價證券要有明細登記。

1.3.2要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人,做好崗位安全保衛工作。

1.4保管有關印章,空白收據和空白支票,不得遺失。

1.5按會計工作規范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件,如工資表等,并負責記帳憑證附件齊全完整。

1.6負責審核、匯總、提現和發放工資。

2、責任與權限

2.1對庫現金、各種票據的安全負責。有權拒絕私人借款或以白條子頂替現金,拒絕任何單位和個人持帳外現金存放保險柜。

2.2對簽發的支票,由于自身原因造成的經濟損失,負有賠償責任。對于違反財經紀律和公司財務制度有關規定的事項有權拒絕辦理。

2.3有權抵制外單位和個人借用銀行帳戶。

3、檢查與考核

3.1財務部門領導檢查和考核出納崗位的工作。

3.2超標準完成或未按標準完成任務,視程度分別給予獎勵或處罰。

4、本標準由公司財務部負責解釋。