出納,顧名思義,出即支出,納即收入。

⑴出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。

從廣義上講,包括:會計部門的出納工作人員,業(yè)務部門的各類收款員(收銀員)。

收款員(收銀員)與出納的相同之處:

①都是辦理貨幣資金和各種票據的收入,保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整;

②都要填制和審核許多原始憑證;

③都是直接與貨幣打交道,

④必須具備良好的財經法紀素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)。

所不同的是:收款員(收銀員)一般工作在經濟活動的第一線,各種票據和貨幣資金的收入,特別是貨幣資金的收入,通常是由他們轉交給專職出納的;另外,他們的工作過程是收入、保管、核對與上交,一般不專門設置賬戶進行核算。所以,也可以說,收款員(收銀員)是出納(會計)機構的派出人員,

⑵出納工作特點

①社會性(了解國家有關財會政策法規(guī)并參加這方面的學習和培訓,出納人員要經常跑銀行

②專業(yè)性(證如何填,日記賬怎樣記、保險柜的使用與管理、點鈔技術)

③政策性(辦理現金收付要按照國家現金管理規(guī)定進行,辦理銀行結算業(yè)務要根據國家銀行結算辦法進行)

④時間性(發(fā)放職工工資、對銀行對賬、時辦理各項工作。)

⑶出納職能:

收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面

⑷出納人員的職責:

①按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定,辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍,非現金結算范圍不得用現金收付;遵守庫存現金限額,超限額的現金按規(guī)定及時送存銀行;現金管理要做到日清月結,賬面余額與庫存現金每日下班前應核對,發(fā)現問題,及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對,如有不符,應立即通知銀行調整。

②根據會計制度的規(guī)定,在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務時,要嚴格審核有關原始憑證,再據以編制收付款憑證,然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,并結出余額。

③按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件,辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作,隨著gg開放的深入發(fā)展,國際間經濟交往日益頻繁,外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度,及時辦理結匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。

④掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律,也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理,從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

⑤保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制,如發(fā)生短缺,屬于出納員責任的要進行賠償。

⑥保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要,在實際工作中,因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此,出納員必須高度重視,建立嚴格的管理辦法。通常,單位財務公章和法人名章要實行分管,交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用,各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。

篇2:房屋租賃平臺出納崗位職責

房屋租賃平臺出納崗位職責

崗位職責:

1)貨幣資金結算:①辦理現金收付,嚴格按照規(guī)定收付款項。②辦理銀行結算,規(guī)范使用支票,嚴格控制簽發(fā)空白支票。③登記日記賬,保證日清月結。④保管庫存現金。⑤保管有關印章,登記注銷支票。⑥復核收入憑證,辦理業(yè)務結算

2)往來結算:①辦理往來結算,建立清算制度。②核算其他往來款項,防止壞賬損失

3)工資結算:審核工資單據,發(fā)放工資獎金

4)積極參加業(yè)務培訓,提高業(yè)務水平,自覺學習有關財務管理的知識,提高個人素質

5)完成上級交辦的其他工作事宜

6)在規(guī)定時間做好周計劃表以及周總結表匯總至部門經理處

篇3:投資公司出納職責

財富管理公司出納職責

1、負責日常收支的管理和核對,熟悉會計報表的處理,熟練使用財務軟件。

2、辦公室基本賬務的核對,負責公司現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄。

3、負責收集和審核原始憑證,保證報銷手續(xù)及原始單據的合法性、準確性。

4、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統,按時編制銀行存款余額調節(jié)表。

5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料。

6、負責開具各項票據,配合總會負責辦公室財務管理統計匯總。

7、按規(guī)定每日登記現金日記賬,盤清庫存現金,保證庫存現金安全。

8、負責公司各項銀行往來業(yè)務及現金的日常管理,資金收付、報銷、對賬等具體工作。