(一)現金收付

1.收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章→將收據第②聯(或發票聯)給交款人→憑記賬聯登記現金流水賬→登記票據傳遞登記本→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證

工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注:①原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據的,核實收據上已寫有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

②隨工資發放時代收代扣的款項,由工資及固定資產崗開具收據,可以沒有交款人簽字。

2.付現

(1)費用報銷。

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致→檢查并督促領款人簽名→據記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章→登記現金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放。

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章→登記現金流水賬→登記票據傳遞登記本→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3.現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑存折)提取現金→安全妥善保管現金、準確支付現金→及時盤點現金→下午視庫存現金余額送存銀行

注:①下午下班后,現金庫存應在限額內。

②從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。

4.管理現金日記賬,做到日清月結,并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1.銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據→將第一聯與回執粘貼在一起→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款。

收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進賬單→進賬→回單→登記票據傳遞登記本→相關崗位

(3)貸款。

收到銀行貸款上賬回單→登記票據傳遞登記本→傳管理費用崗位

2.銀付

(1)日常性業務款項。

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核,計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項→開具支票(匯票、電匯)→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→傳相關崗位制證

→材料核算崗(材料采購)

→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

→管理費用崗(管理部門用款)

→銷售費用崗(銷售部門用款)

→工資福利崗(工資兌現、福利)

→及固定資產崗(相關部門費用、固定資產購建)

注:①開出的支票應填寫完整,禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

②開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

③有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資。

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票→填寫進賬單→連同工資盤交司機送南湖建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→工資福利崗

注:①每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入銀行,并按時將工資款劃入工資卡賬戶。

②打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現。

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行倒進賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算。

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證→登記單據傳遞登記本→傳管理費用崗

(5)交稅。

①完稅。收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)→填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡。憑稅務崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅。收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表,對調節表上掛賬及時進行清理和查詢,責成相關崗位進行下賬處理。

3.根據銀行收付情況統計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。

4.熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1.熟悉公司各類財務管理制度。

2.了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。

3.準確收付現金,妥善保管現金及有價證券,保證資金安全。

4.堅持每天盤點現金,及時核對現金日記賬,做到日清月結。

5.隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發空頭支票。

6.樹立良好的窗口形象。

(1)文字的書寫。

①要用藍黑墨水或碳素墨水書寫,不得用鉛筆、圓珠筆(用復寫紙復寫除外)。紅色墨水只在特殊情況下使用。填寫支票必須使用碳素筆書寫。

②文字書寫一般要緊靠左豎線書寫,文字與左豎線之間不得留有空白部分。

③文字不能頂格寫,一般要占空格的1/2或2/3。

④文字要清晰,要用正楷或行書書寫。

(2)數字的書寫。

①阿拉伯數字書寫要求。

字體應當一個一個地寫,不得連筆寫。每個字要緊靠憑證或賬表行格底線書寫,字體約占行格高度的1/3,如果行格較低的可占1/2。阿拉伯數字前應寫明幣種符號,幣種符號與阿拉伯數字金額之間不得留有空白。凡阿拉伯數字前有幣種符號的,數字后邊不再寫單位。以元為單位的阿拉伯數字,除表示單價外一律寫到角分;無角分的,角分位寫“00”或符號“-”;有角無分的,分位應寫“0”,不得寫符號“-”。

②阿拉伯數字標準寫法。

字體要各自成形,大小勻稱,排列整齊。有圓圈的數字如6、8、9、0等,圓圈必須封口。字體要自右上方斜向左下方書寫,傾斜度為45度。寫6時比一般數字向右上方長出1/4,寫7、9時比一般數字下方(過行格底線)長出1/4。

③大寫數字書寫要求。

大寫金額前未印貨幣名稱的,應加填貨幣名稱,貨幣名稱與金額之間不得留有空白。

大寫金額數字到元或角為止的,在“元”或“角”之后應當寫“整”或“正”;大寫金額有分的,“分”字之后不再寫“整”或“正”。

阿拉伯數字中間有“0”時,漢字大寫要寫“零”字;阿拉伯數字中間連續有幾個“0”時,漢字大寫金額只寫一個零字。

④大寫數字標準寫法。

壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾零佰仟萬億

賬、證、表的文字與數字的書寫是出納人員的重要基本功。憑證的處理、賬簿的登記、報表的編制都需要用規范的文字和數字加以表達,應當做到使書寫的文字和數字正確、清晰、流利、勻稱。

篇2:公司財務出納工作流程

公司財務出納崗工作流程

(一)現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款――→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名――→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章――→將收據第②聯(或發票聯)給交款人――→憑記賬聯登記現金流水賬――→登記票據傳遞登記本――→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證

工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注:(1)原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據的,核實收據上已寫有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

(2)隨工資發放時代收代扣的款項,由工資及固定資產崗開具收據,可以沒有交款人簽字。

2、付現

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致――→檢查并督促領款人簽名――→據記賬憑證金額付款――→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章――→登記現金流水賬――→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)――→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章――→登記現金流水賬――→登記票據傳遞登記本――→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金――→安全妥善保管現金、準確支付現金――→及時盤點現金――→下午3:30視庫存現金余額送存銀行

注:(1)下午下班后,現金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。

4、管理現金日記賬,做到日清月結,并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單――→整理從銀行拿回的回款單據――→將第一聯與回執粘貼在一起――→在微機中編制回款登記表并共享―→打印―→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票――→填寫進賬單――→進賬――→回單――→登記票據傳遞登記本――→相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單――→登記票據傳遞登記本――→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核,計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項――→開具支票(匯票、電匯)――→登記支票使用登記本――→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)――→加蓋“轉賬”圖章――→登記單據傳遞登記本――→傳相關崗位制證

――→材料核算崗(材料采購)

――→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

――→管理費用崗(管理部門用款)

――→銷售費用崗(銷售部門用款)

――→工資福利崗(工資兌現、福利)

――→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

注:(1)開出的支票應填寫完整,禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票――→填寫進賬單――→連同工資盤交司機送南湖建行――→登記支票使用登記本――→將支票存根粘貼到付款審批單上――→加蓋“轉賬”圖章――→登記單據傳遞登記本――→工資福利崗

注:(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行,并按時從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票――→填寫進賬單――→交司機送銀行倒進賬――→登記支票使用登記本――→將支票存根粘貼到付款審批單上――→加蓋“轉賬”圖章――→登記單據傳遞登記本――→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證――→登記單據傳遞登記本――→傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)――→填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批――→開具支票――→填寫進賬單――→交司機送銀行進賬――→憑回單及支票存根登記支票使用登記本――→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條――→登記支票使用登記本――→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表,對調節表上掛賬及時進行清理和查詢,責成相關崗位進行下賬處理。

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現金,妥善保管現金及有價證券,保證資金安全。

4、堅持每天盤點現金,及時核對現金日記賬,做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

篇3:公司出納崗工作流程

公司出納崗工作流程

(一)現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款――→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名――→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章――→將收據第②聯(或發票聯)給交款人――→憑記賬聯登記現金流水賬――→登記票據傳遞登記本――→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注:

(1)原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據的,核實收據上已寫有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

(2)隨工資發放時代收代扣的款項,由工資及固定資產崗開具收據,可以沒有交款人簽字。

2、付現

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致――→檢查并督促領款人簽名――→據記賬憑證金額付款――→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章――→登記現金流水賬――→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)――→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章――→登記現金流水賬――→登記票據傳遞登記本――→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金――→安全妥善保管現金、準確支付現金――→及時盤點現金――→下午3:30視庫存現金余額送存銀行

注:

(1)下午下班后,現金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。

4、管理現金日記賬,做到日清月結,并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單――→整理從銀行拿回的回款單據――→將第一聯與回執粘貼在一起――→在微機中編制回款登記表并共享―→打印―→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票――→填寫進賬單――→進賬――→回單――→登記票據傳遞登記本――→相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單――→登記票據傳遞登記本――→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核,計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項――→開具支票(匯票、電匯)――→登記支票使用登記本――→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)――→加蓋“轉賬”圖章――→登記單據傳遞登記本――→傳相關崗位制證――→材料核算崗(材料采購)――→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)――→管理費用崗(管理部門用款)――→銷售費用崗(銷售部門用款)――→工資福利崗(工資兌現、福利)――→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

注:

(1)開出的支票應填寫完整,禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票――→填寫進賬單――→連同工資盤交司機送南湖建行――→登記支票使用登記本――→將支票存根粘貼到付款審批單上――→加蓋“轉賬”圖章――→登記單據傳遞登記本――→工資福利崗

注:

(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行,并按時從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票――→填寫進賬單――→交司機送銀行倒進賬――→登記支票使用登記本――→將支票存根粘貼到付款審批單上――→加蓋“轉賬”圖章――→登記單據傳遞登記本――→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證――→登記單據傳遞登記本――→傳管理費用崗

(5)交稅

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p;①完稅收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)――→填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批――→開具支票――→填寫進賬單――→交司機送銀行進賬――→憑回單及支票存根登記支票使用登記本――→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條――→登記支票使用登記本――→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表,對調節表上掛賬及時進行清理和查詢,責成相關崗位進行下賬處理。

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

5、每月18前編制出調節表,并按調節表掛賬情況催促相應會計崗清理掛賬。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現金,妥善保管現金及有價證券,保證資金安全。

4、堅持每天盤點現金,及時核對現金日記賬,做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。