第一條資產(chǎn)的保管與帳簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。第二條資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé),以免責(zé)任混淆。第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù),以免私自或不當(dāng)使用。第四條應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫(kù)存現(xiàn)金,并維持最少額度。第五條各項(xiàng)支出的核決與支付,應(yīng)分責(zé)辦理。第六條應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。第七條已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人,或核決人領(lǐng)取或寄交。第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。第九條負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員,須要有充分保證。第十條上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休,并指派他人暫代其職務(wù)。第十一條各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戳銷(xiāo)案,防止重復(fù)請(qǐng)款。第十二條存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品,應(yīng)由二人以上共同保管。第十三條倘人員編制許可,下列職責(zé)應(yīng)予分立,避免集中一人。出納與帳務(wù)員,財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管,采購(gòu)與驗(yàn)收,銷(xiāo)貨與倉(cāng)儲(chǔ),薪工計(jì)算與支付,收款與帳務(wù),裝運(yùn)與倉(cāng)儲(chǔ),訂貨與倉(cāng)儲(chǔ)等等。第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等,皆應(yīng)嚴(yán)格管理。第十五條定期舉行資產(chǎn)的全面盤(pán)點(diǎn),包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等(每年一次為宜)。第十六條單據(jù)開(kāi)具盡可能一次復(fù)寫(xiě),并避免涂改。第十七條盡可能訂立各項(xiàng)工作的書(shū)面手冊(cè),以避免誤會(huì),促進(jìn)效率。

篇2:（公司）企業(yè)資產(chǎn)控制制度

企業(yè)(公司)資產(chǎn)控制制度

第一條資產(chǎn)的保管與帳簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。

第二條資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé),以免責(zé)任混淆。

第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù),以免私自或不當(dāng)使用。

第四條應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫(kù)存現(xiàn)金,并維持最少額度。

第五條各項(xiàng)支出的核決與支付,應(yīng)分責(zé)辦理。

第六條應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。

第七條已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人,或核決人領(lǐng)取或寄交。

第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。

第九條負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員,須要有充分保證。

第十條上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休,并指派他人暫代其職務(wù)。

第十一條各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戮銷(xiāo)案,防止重復(fù)請(qǐng)款。

第十二條存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品,應(yīng)由二人以上共同保管。

第十三條倘人員編制許可,下列職責(zé)應(yīng)予分立,避免集中一人。出納與帳務(wù)員,財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管,采購(gòu)與驗(yàn)收,銷(xiāo)貨與倉(cāng)儲(chǔ),薪工計(jì)算與支付,收款與帳務(wù),裝運(yùn)與倉(cāng)儲(chǔ),訂貨與倉(cāng)儲(chǔ)等等。

第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等,皆應(yīng)嚴(yán)格管理。

第十五條定期舉行資產(chǎn)的全面盤(pán)點(diǎn),包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等(每年一次為宜)。

第十六條單據(jù)開(kāi)具盡可能一次復(fù)寫(xiě),并避免涂改。

第十七條盡可能訂立各項(xiàng)工作的書(shū)面手冊(cè),以避免誤會(huì),促進(jìn)效率。

篇3:資產(chǎn)控制制度原則

資產(chǎn)控制制度原則第一條資產(chǎn)的保管與帳簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。

第二條資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé),以免責(zé)任混淆。

第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù),以免私自或不當(dāng)使用。

第四條應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫(kù)存現(xiàn)金,并維持最少額度。

第五條各項(xiàng)支出的核決與支付,應(yīng)分責(zé)辦理。

第六條應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。

第七條已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人,或核決人領(lǐng)取或寄交。

第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。

第九條負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員,須要有充分保證。

第十條上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休,并指派他人暫代其職務(wù)。

第十一條各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戳銷(xiāo)案,防止重復(fù)請(qǐng)款。

第十二條存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品,應(yīng)由二人以上共同保管。

第十三條倘人員編制許可,下列職責(zé)應(yīng)予分立,避免集中一人。出納與帳務(wù)員,財(cái)務(wù)

主管與會(huì)計(jì)主管,采購(gòu)與驗(yàn)收,銷(xiāo)貨與倉(cāng)儲(chǔ),薪工計(jì)算與支付,收款與帳務(wù),裝運(yùn)與倉(cāng)儲(chǔ),

訂貨與倉(cāng)儲(chǔ)等等。

第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等,皆應(yīng)嚴(yán)格管理。

第十五條定期舉行資產(chǎn)的全面盤(pán)點(diǎn),包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)

等(每年一次為宜)。

第十六條單據(jù)開(kāi)具盡可能一次復(fù)寫(xiě),并避免涂改。

第十七條盡可能訂立各項(xiàng)工作的書(shū)面手冊(cè),以避免誤會(huì),促進(jìn)效率。