某公司暫借款管理制度

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本制度。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時性借款,包括:

1.差旅費借款;

2.零星購物借款;

3.其他臨時性借款。

第三章借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

第三條對因公出差:

1.需借支差旅費時,應(yīng)填寫請款單,注明預(yù)借金額;

2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;

3.到財務(wù)部領(lǐng)款;

4.財務(wù)部以請款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。

第四條對零星購物借款:

1.由采購部門作出書面采購計劃;

2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;

3.到財務(wù)部領(lǐng)款;

4.財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。

第五條一般零星購物借款限額為元(如2000元),駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條對個人臨時性借款:

1.一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。

2.借款人填寫借款單,注明個人用途。

3.經(jīng)各級主管簽批。

4.到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。

第七條個人借款一般不超過其2個月工資額,超過時須有公司擔(dān)保人。

第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。

第九條暫借款還款、報銷期限:

1.對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;

2.對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報銷;

3.對領(lǐng)用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷;

4.對個人借款,最長不超過2個月還款。

第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。

第四章監(jiān)督和處罰

第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第十二條財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者,發(fā)送報銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進者,扣除工資和采取其他措施。

第五章附則

第十三條本制度由財務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

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篇2:科技公司借款報銷制度

某科技公司借款及報銷制度

第一章總則

第一條為進一步完善和加強財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二章借款

第二條公司員工在出差或有業(yè)務(wù)需要時可按規(guī)定程序向公司借款,借款標(biāo)準(zhǔn)如下:

部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理RMB7000元;(特殊情況申請?zhí)嘏?

普通員工RMB5000元。

第三條借款統(tǒng)一由董事長簽核,借款前至少提前半天通知財務(wù)部門,以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費用,第二次預(yù)借須結(jié)清上筆借款方可進行。。

第三章報銷

第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補貼按實際出勤計算(如當(dāng)天有請客戶就餐,則扣除當(dāng)天相應(yīng)數(shù)額津貼)。

第五條銷售人員與客戶就餐,需提前上報部門經(jīng)理,500元以內(nèi)由部門經(jīng)理簽核,500元以上由董事長簽核。餐費發(fā)票背面須寫明客戶姓名,其他私人餐費一律不予報銷。

第六條出差住宿需至公司規(guī)定的賓館,賓館費用中只報銷早餐費及宿費。

第七條員工出差報銷時,憑出差申請單及經(jīng)簽核的費用報銷單至財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。一個人或幾個人同時為一事出差,則填寫一張報銷單,報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費、機票、火車票及輪船票的金額等。

第八條公司所報銷的月交通費包括市內(nèi)車費及出差車費。各分公司、各部門將依據(jù)公司給予的報銷限額報銷,各部門經(jīng)理審核時嚴(yán)格把關(guān),金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi),超過部分自理。市內(nèi)車費憑出門單記載報銷。

第九條手機費用的報銷根據(jù)公司給予的可報銷名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進行報銷。

第十條費用報銷時間的規(guī)定

借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費的報銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。

報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書,被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第四章費用報銷程序

第十一條報銷基本流程圖:

員工填寫

報銷表格行政審核

(出門單、報銷額度)部門主管

審批

上海總額≥1000元

分公司總額≥1500元董事長

簽核

分公司總額上海總額

1500元以下1000元以下

財務(wù)經(jīng)理

審核

出納復(fù)核

支付現(xiàn)金

第五章對分公司的補充說明

第十二條分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。

第十三條所有憑證裝訂成冊,以備當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門檢查。

第十四條每兩周將原始憑證復(fù)印后,以掛號信寄至上海財務(wù)部。

第六章附則

第十五條本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

第十六條本制度自頒布之日起實施。

篇3:公司借款費用報銷制度

公司借款及費用報銷制度(四)

1、為了規(guī)范公司的財務(wù)體系的運行,特制定本《借款及費用報銷制度》。

2、定義:備用金分為常年備用金和臨時備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務(wù)需要,而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時備用金:一般時指各部門人員因公出差或外出辦事時,而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款,辦事借款。

3、常年備用金使用人授權(quán),一般每年度初辦理一次,一次授權(quán)期為一年或更短,一般年度終了時,結(jié)清確認,以備續(xù)用。

4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請→總經(jīng)理書面授權(quán)并審批→借款人填單→會計審核→財務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。

5、臨時備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個工作日內(nèi)向財務(wù)部門結(jié)算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元,累計累加。

6、臨時備用金審批流程:備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計審核→財務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→備用金使用人。

7、費用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費用管理僅限于公司日常費用額管理,比如:差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

8、費用報銷流程:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→費用報銷人。

9、報銷費用的費用報銷人注意事項:1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時,可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報銷費用人自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單,費用報銷可匯總報支,所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗收人(或證明人)、部門主管(經(jīng)理)簽字后,經(jīng)財務(wù)主管單據(jù)審核時加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報銷依據(jù)。基于對擬報銷單據(jù)的合法性與真實性要求,財務(wù)主管應(yīng)在報銷單據(jù)審核時,應(yīng)立即向擬報銷人提出。各部門負責(zé)人對單據(jù)需求負有無條件義務(wù),無法落實者須書面講明原因。

10、應(yīng)急借支費用報銷:公司發(fā)生特別緊急事項而產(chǎn)生的應(yīng)給予報銷費用,公司原則上不允許個人私自借支;如遇特殊情況,其部門主管應(yīng)作擔(dān)保人,并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項的費用。

11、應(yīng)急、借支費用報銷流程:擬費用報銷人→財務(wù)主管審核(應(yīng)事先電話知會總經(jīng)理或董事長)→出納人員付款→費用報銷人(執(zhí)行)***事后:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員沖抵借款→費用報銷人多還少補。

12、應(yīng)酬費用報銷的特殊要求:應(yīng)酬費用一般指對公司外部的部門或人員公務(wù)交往上的費用。經(jīng)手人遇此事務(wù),必須事先知會上級總經(jīng)理(或董事長)。

13、費用報銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:

A、辦公用品、電話費(普票)

B、應(yīng)酬餐費、出差車費、住宿費(普票)

C、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)

D、電費及用電配耗材(增值稅票)

E、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)

F、各部門的辦公費用(普票或增值稅票)

14、費用報銷時,經(jīng)辦人或擬報銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認簽名,以示負責(zé)。費用匯總報銷的,擬報銷人一定要注明時間、可公開事由、每次費用金額等等。在執(zhí)行以上流程時,提請各有權(quán)審核人員一定按順序進行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時,前手審核人有權(quán)給予拒絕補簽。

15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。