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按照有關(guān)規(guī)定,為進(jìn)一步加強對村務(wù)、財務(wù)的管理,提高工作的透明度,形成有效的監(jiān)督,特制定本制度。

一、設(shè)立村務(wù)監(jiān)督機構(gòu)。

1、村委會成立由3~7人組成的村務(wù)公開監(jiān)督小組(民主理財小組),其成員由村民會議或者村民代表會議推選產(chǎn)生。村務(wù)、財務(wù)公開監(jiān)督小組(民主理財小組)的任期與村民委員會的任期相同。村民委員會成員及其近親屬不得擔(dān)任村務(wù)公開監(jiān)督小組成員。

2、村務(wù)公開監(jiān)督小組的職責(zé):監(jiān)督村務(wù)、財務(wù)公開制度的執(zhí)行;審查村務(wù)、財務(wù)公開的各項內(nèi)容;征求并反映村民對村務(wù)、財務(wù)公開意見和建議;參與本村的經(jīng)濟項目及集體資產(chǎn)項目招投標(biāo);督促村民委員會對村民提出的意見和建議及時進(jìn)行整改并作出答復(fù)。

3、村務(wù)公開監(jiān)督小組對村民會議或者村民代表會議負(fù)責(zé),向村民會議或村民代表會議報告村務(wù)財務(wù)監(jiān)督情況。

4、村務(wù)公開監(jiān)督小組依法履行監(jiān)督職責(zé)受法律保護(hù),任何單位和個人不得阻礙、威脅或者打擊報復(fù)。

二、建立村級會計代理制度。

村委會設(shè)立一名報帳員,負(fù)責(zé)做好現(xiàn)金日記帳以及村收支單據(jù)的填制、審核、財務(wù)公開等工作。村所有收入憑證、報銷憑證必須由村報帳員填制,交由民主理財小組審核,報鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心審核記帳,鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心記帳后出具財務(wù)報表,交民主理財小組審核,簽名后于每月10日前公布。

三、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)開支審批制度。

1、村委會每年度定出財務(wù)收支計劃(預(yù)算)并經(jīng)村民代表會議審議通過,由村委會執(zhí)行。

2、500元以下經(jīng)費開支須有經(jīng)辦人、證明人簽名,由村委會主任和村民主理財小組長“兩筆會簽”審批;500元以上5000元下的要經(jīng)村兩委干部會議集體討論決定審批;5000元以上的,則由村民代表會議討論決定審批。

3、嚴(yán)格財務(wù)管理制度,健全會計帳簿,做到往來帳目清楚,應(yīng)收應(yīng)支款項一目了然,年度會計檔案齊全可查。出納報帳員按時報帳到鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心。

4、財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,嚴(yán)禁公款私存、挪用公款或利用公款進(jìn)行帳外經(jīng)營,不得將大額現(xiàn)金存放在辦公室或家里。否則,由財務(wù)人員承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。

四、健全村委會干部任期、離任審計制度。

村黨支部書記、村委會主任、集體經(jīng)濟組織主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員在任期內(nèi)或離任時、由鎮(zhèn)農(nóng)辦成對其經(jīng)濟活動和責(zé)任目標(biāo)完成情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)向村民公開。

五、全面規(guī)范進(jìn)行村務(wù)財務(wù)公開。

1、村務(wù)公開的內(nèi)容時間。(1)每年初公布村經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、村委會年度工作計劃、村建設(shè)規(guī)劃、年度財務(wù)計劃、村集體經(jīng)濟或經(jīng)濟項目承包經(jīng)營方案、計劃生育指標(biāo)安排以及需要在年初公布的其他事項。(2)每月10日前公布上月財務(wù)收支情況,以及需要在當(dāng)月公布的其他事項。(3)每季度公布征用集體所有土地各項補償費的收入和使用情況;救災(zāi)救濟、扶貧助殘、擁軍優(yōu)屬、社會捐贈等各項款物的接收、發(fā)放、使用情況;政府下?lián)艿难a助經(jīng)費、專項經(jīng)費的收支情況;合作醫(yī)療費的收繳和開支情況等。(4)每年底公開年度村務(wù)各項重大工作的執(zhí)行和落實情況。(5)隨時公布的事項要及時公開,如涉及村民切身利益的工程的立項、招標(biāo)、驗收,村集體資產(chǎn)的招租和租金收繳情況以及“一事一議”及時公開。有十分之一以上村民或者三分之一以上村民代表要求公開的事項及時公開。

2、村務(wù)公開的程序。村委會根據(jù)本村的實際情況,依照法規(guī)和政策的有關(guān)要求,提出公開的具體方案;村務(wù)公開監(jiān)督小組對方案進(jìn)行審查、補充、完善后,提交村黨組織和村委會聯(lián)席會議討論確定;并由村委會主任、村務(wù)公開監(jiān)督小組、財務(wù)有關(guān)人員簽名,由村委會通過村務(wù)公開欄等形式及時向群眾公布。

3、村務(wù)公開的形式。(1)村務(wù)公開欄,將公開的內(nèi)容在公開欄上全面,真實予以公布。(2)利用墻報、廣播等宣傳媒體。實行多方位公布村務(wù),使廣大群眾及時知曉。(3)發(fā)放明白紙。

4、村務(wù)公開的監(jiān)督。(1)村務(wù)公開監(jiān)督(民主理財小組)每月對村集體財務(wù)進(jìn)行審核監(jiān)督,對不合理的財務(wù)開支予以糾正,對重大村務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。(2)設(shè)置村務(wù)公開意見箱,收集群眾對村委會工作的建議和意見,由村務(wù)公開監(jiān)督小組收集整理后,提交村務(wù)會在15日內(nèi)作出答復(fù)。(3)每月20日為接訪日,村委會對村民提出的詢問和意見要當(dāng)場或在15日內(nèi)答復(fù)。(4)上級有關(guān)部門監(jiān)督。

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篇2:某收費站財務(wù)監(jiān)督管理辦法

一、收費站會計工作的人員配備

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計從業(yè)資格證的會計人員。未取得會計從業(yè)資格證的人員,不得從事收費站會計工作。

會計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度,遵守職業(yè)道德。

二、收費站會計工作的崗位設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限

1、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計工作崗位,合理劃分職責(zé)權(quán)限,堅持不相容職務(wù)相互分離,確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、收費站會計人員工作調(diào)動或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的,不得調(diào)動或者離職。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財審科人員監(jiān)交。

4、與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必須嚴(yán)格管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

5、必須加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由出納保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。

三、收費站票證管理工作

㈠票證管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理的原則,其基本職責(zé)是:

1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負(fù)責(zé)票證領(lǐng)發(fā),并對各收費站票證的使用,進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負(fù)責(zé)本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷號。

㈡各單位必須指定專人負(fù)責(zé)票證管理,建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續(xù)。加強票證管理,領(lǐng)入票證必須辦理驗收入庫,發(fā)放領(lǐng)用雙方要當(dāng)面點清。票管員要掌握票證用量和庫存數(shù)量,加強核對工作。

㈢票證必須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤點,做到帳實相符。

㈣對作廢收據(jù)應(yīng)妥善保管,不得私自銷毀。

㈤票管員工作調(diào)動或因故離職時,必須辦清交接手續(xù)后方準(zhǔn)離職。

四、賬戶管理

收費站收入專戶的開設(shè)、變更和銷戶工作必須嚴(yán)格審批手續(xù)。

五、收入解繳

每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費收入專戶中的存款全額解繳。

六、收費站會計核算工作

收費站會計核算應(yīng)執(zhí)行《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法(試行)》,應(yīng)使用財務(wù)統(tǒng)一的電算化軟件進(jìn)行核算。

七、收費站財務(wù)的監(jiān)督管理

高管中心財審科負(fù)責(zé)對收費站的財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。采用定期審計和專項審計相結(jié)合。各收費站應(yīng)如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿、謊報。

篇3:S收費站財務(wù)監(jiān)督管理辦法

一、收費站會計工作的人員配備

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計從業(yè)資格證的會計人員。未取得會計從業(yè)資格證的人員,不得從事收費站會計工作。

會計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度,遵守職業(yè)道德。

二、收費站會計工作的崗位設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限

1、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計工作崗位,合理劃分職責(zé)權(quán)限,堅持不相容職務(wù)相互分離,確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、收費站會計人員工作調(diào)動或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的,不得調(diào)動或者離職。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財審科人員監(jiān)交。

4、與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必須嚴(yán)格管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

5、必須加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由出納保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。

三、收費站票證管理工作

㈠票證管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理的原則,其基本職責(zé)是:

1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負(fù)責(zé)票證領(lǐng)發(fā),并對各收費站票證的使用,進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負(fù)責(zé)本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷號。

㈡各單位必須指定專人負(fù)責(zé)票證管理,建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續(xù)。加強票證管理,領(lǐng)入票證必須辦理驗收入庫,發(fā)放領(lǐng)用雙方要當(dāng)面點清。票管員要掌握票證用量和庫存數(shù)量,加強核對工作。

㈢票證必須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤點,做到帳實相符。

㈣對作廢收據(jù)應(yīng)妥善保管,不得私自銷毀。

㈤票管員工作調(diào)動或因故離職時,必須辦清交接手續(xù)后方準(zhǔn)離職。

四、賬戶管理

收費站收入專戶的開設(shè)、變更和銷戶工作必須嚴(yán)格審批手續(xù)。

五、收入解繳

每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費收入專戶中的存款全額解繳。

六、收費站會計核算工作

收費站會計核算應(yīng)執(zhí)行《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法(試行)》,應(yīng)使用財務(wù)統(tǒng)一的電算化軟件進(jìn)行核算。

七、收費站財務(wù)的監(jiān)督管理

高管中心財審科負(fù)責(zé)對收費站的財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。采用定期審計和專項審計相結(jié)合。各收費站應(yīng)如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿、謊報。