一、收費站會計工作的人員配備

各單位應當根據會計業務需要配備持有會計從業資格證的會計人員。未取得會計從業資格證的人員,不得從事收費站會計工作。

會計人員應當具備必要的專業知識和專業技能,熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一的會計制度,遵守職業道德。

二、收費站會計工作的崗位設置及其職責權限

1、各單位應當根據會計業務需要合理設置會計工作崗位,合理劃分職責權限,堅持不相容職務相互分離,確保不同崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權債務賬目的登記工作。

3、收費站會計人員工作調動或者因故離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續的,不得調動或者離職。辦理交接手續應有財審科人員監交。

4、與貨幣資金相關的票據必須嚴格管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。

5、必須加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章由出納保管,個人名章必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

三、收費站票證管理工作

㈠票證管理遵循統一領導,分級管理的原則,其基本職責是:

1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負責票證領發,并對各收費站票證的使用,進行監督、檢查。

2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負責本單位票證領發、保管、使用和審核銷號。

㈡各單位必須指定專人負責票證管理,建立健全票證收、發、領、用、核的制度和手續。加強票證管理,領入票證必須辦理驗收入庫,發放領用雙方要當面點清。票管員要掌握票證用量和庫存數量,加強核對工作。

㈢票證必須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤點,做到帳實相符。

㈣對作廢收據應妥善保管,不得私自銷毀。

㈤票管員工作調動或因故離職時,必須辦清交接手續后方準離職。

四、賬戶管理

收費站收入專戶的開設、變更和銷戶工作必須嚴格審批手續。

五、收入解繳

每月5日、15日、25日應將規費收入專戶中的存款全額解繳。

六、收費站會計核算工作

收費站會計核算應執行《江蘇省公路事業單位會計核算辦法(試行)》,應使用財務統一的電算化軟件進行核算。

七、收費站財務的監督管理

高管中心財審科負責對收費站的財務進行監督管理。采用定期審計和專項審計相結合。各收費站應如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況,不得拒絕、隱匿、謊報。

篇2:附院財務監督制度

附屬醫院財務監督制度

1、醫院的財務管理要嚴格遵守黨和國家的有關方針、政策和財經紀律,組織合理的收支。

2、嚴格審查會計憑證。原始憑證(發票、賬單、收據等)是會計唯一合法證據,一切空白紙條不能做為正式憑據。

3、加強醫療收費管理,認真檢查醫療收費標準和制度執行情況,對收費人員進行業務指導,防止錯收、漏收。

4、按照經濟規律加強財務監督,定期檢查分析經濟活動情況,進行經濟效益評估,揭示醫療工作中的潛力和管理中的問題,及時提出改進意見。

5、妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。

6、加強獎金發放管理,獎勵要堅持國家、集體、個人三者利益相結合,思想政治工作與物質獎勵相結合,堅持效率優先,兼顧公平的原則,按勞分配,多勞多得。

篇3:縣學校財務內部審計監督制度

某縣學校財務內部審計監督制度

1、學校年度財務預算執行情況和學校財務報告要接受定期審計。年度預算和各項收支計劃是否按財務制度進行編制,各項收入和支出是否按預算進行。財務報告編制是否符合財務制度的規定和要求,財務報告是否真實可靠,財務分析的各項指標是否真實、準確。

2、學校校長在調任、轉任、輪換、退休、辭職、辭退和因機構裁撤、合并而離任,離任前要接受任期經濟責任審計。

3、學校的基建、大型維修、大宗設備購置等支出情況要接受專項審計。學校的基建、大型維修、購置大宗物品是否符合規定。各類固定資產是否按《學校固定資產登記制度》進行管理,有無資產流失現象。

4、自治區、地區專項經費執行情況要接受專項審計。各項?？钍欠褡龅搅藢？顚Ｓ谩ｍ椇怂?有無擠占、挪用、截留等問題。

5、自覺接受上級審計部門的領導,主動匯報工作。注意協調校內各職能部門的關系,接受審計機關的監督。

6、嚴格遵守國家法律法規和學校規章制度,嚴格依法審計。

7、保持職業謹慎,做到客觀公正、實事求是。

8、嚴格遵守廉政勤政規定和審計工作紀律,保守工作機密。

9、忠于職守,敢于負責,不隱瞞查出的被審計人違反財經法紀的問題。

10、努力學習,勤于思考,根據審計工作提出合理化建議意見。