財務制度的重要性【1】

財務管理制度是促進國家或企業經濟效益提高的內在性要素,它實質上是人們相互之間訂立的一種“契約關系”,是約束人與人之間關系的一套行為規則。

其主要作用是:

(一)規范人們的行為規范。

降低財務管理行為中的費用

財務管理制度能降低財務管理行為中的費用(即交易費用),為企業各項經營管理活動提供有效服務,使經濟行為人對自己的行為產生合理穩定的預期,降低市場活動的不確定性風險,抑制腐朽行為等。

(二)為實現合作創造條件。

保障合作的順利進行

財務管理制度能提供給人們關于行為約束的信息,規范人們之間的相互關系,減少信息成本和不確定性,提高激勵約束機制的兼容程度。

(三)提供持續的制度化的激勵機制

制度安排通過組織作為人們經濟關系的“集結點”,有效率的組織(主要是經濟組織)通過建立制度化的規則,把個人的經濟努力不斷引向一種社會性的活動,使個人的收益率不斷接近社會收益率,使經濟行為人所付出的成本與所得到的收益真正聯系起來,從而最大限度地對各項活動的創新者給予激勵與獎賞。

財務制度的重要性【2】

公司歷經幾年的發展,從僅有幾十人的公司發展到如今近150人的規模,公司的資產和利潤都有了很大程度的提升,20**和20**年的發展在暢捷的歷史上是空前的,這與我們推行的事業部管理機制、部門預算管理機制、流程規范化管理機制不無關系。

企業的資源包括人、財、物。

企業經營活動就是通過合理配置和增減資源,來獲得企業價值最大化及長期穩定的發展,而利潤是企業最具綜合性的指標,它是眾多因素共同作用的結果。

為了讓這些因素有序地發揮作用,各種制度及相應的流程便起到了非常重要的作用。

在各種制度和管理當中,財務制度對于一個公司的成長壯大具有不可替代的作用。

曾經讀過一篇文章,談及一個企業的發展歷程,往往以3000萬的銷售規模為限,超過3000萬規模必須以“制度化”管理代替“人治化”管理。

在企業規模小的時候,領導者的喜好、性格特點等決定公司的一切,即企業靠總經理的個人魅力支撐,而當企業發展到一定規模時,領導者應當變成整個企業運行機器的一個重要部件。

總經理好比機長,現代化的飛機在正常飛行情況下,自動駕駛系統則可以讓機長輕松地休息一段時間。

由此可以看出“制度化”管理在公司運營過程的巨大作用。

市場環境變幻莫測,競爭殘酷無情,暢捷要保持長久穩定的發展,除了要有正確的市場發展方向、過硬的經營策略,合理完善的財務管理制度同樣十分重要。

傳統的財務管理不直接參與生產經營活動,更不參與經營決策,僅僅只是一種核算,只起到“事后算賬”作用。

今天,擁有了先進的技術、高質量的產品、可觀的市場份額,并不能保證也不等于就有了市場競爭力,還必須要不斷降低企業成本。

伴隨著暢捷的高效成長,管理創新也必然要登上暢捷人競技市場的舞臺。

那么,財務成本觀念,必然是我們找到管理創新的切入點,我們也必須推行以財務管理為中心的運行機制。

公司的財務制度是管理人員行使管理職能的重要依據,是督促各部門執行公司的財務方針、不斷提高經濟效益的法寶,是公司維護財經法紀、抵制某些人弄虛作假、實現企業管理由“粗放型”向“集約型”轉變的基本保證。

希望在2003年里,我們通過公司文化向員工灌輸財務管理的思想,使員工從平時點滴做起,在公司內部營造一個重視財務管理規范的文化氛圍,在潛移默化中培養員工的財務管理規范意識。

只有在思想上有了這些認識,我們才能建立健全企業財務制度,在激烈的市場競爭中占據一席之地。

完善財務管理制度的重要性【3】

在經濟全球化的市場條件下,財務管理是決定企業生存和發展的重要因素,新成立的企業,盡快建立完善的各項財務管理制度;發展到一定規模企業,更需要不斷完善健全各項管理制度,建立健全企業內部財務管理制度已成為當務之急。

一、建立健全企業內部財務管理制度的重要性

1、財務管理是企業管理的基礎與中樞。

財務管理是組織資金運動,處理同有關方面財務關系的一項經濟管理工作。

它是一種價值管理,滲透和貫穿于企業一切經濟活動之中。

企業的資金籌集、使用和分配,一切涉及資金的業務活動都屬于財務管理的范圍。

企業的生產、經營、進、銷、調、存每一環節都離不開財務的反映和調控,企業的經濟核算、財務監督,更是企業經濟活動的有效制約和檢查。

財務管理是一切管理活動的共同基礎,它在企業管理中的中心地位是一種客觀要求。

2、從注重生產的管理到財務的管理,是企業的一大進步。

企業的中心目標是圍繞著如何以較小的消耗取得盡量大的經濟效益,加強財務管理能夠促進企業節約挖潛、控制費用、降低消耗;通過資金的籌集調度,合力運用資金。

提高資金的使用效果,防止資金的浪費;通過對存貨的管理可以優化庫存結構,減少存貨積壓,做到經濟庫存;通過價格的拉動,可以增加企業的收入;通過對國有資產的管理可以促使企業合理有效地使用國有資產,并使國有資產保值、增值。

因此充分發揮財務管理的龍頭作用,就能更加有效地提高經濟效益。

3、企業管理以財務管理為中心,財務管理以資金管理為中心。

加強資金管理,提高資金的營運效益是財務管理的首要任務。

資金是企業的“血液”,企業資金運動的特點是循環往復地流動,資金的生命在于“活”,資金活,生產經營就活,一“活”帶百“活”,如果資金不流動,就會“沉淀”或“流失”,得不到補償增值。

只有提高資金使用效率,才能確保企業的經濟效益,正因為如此,資金管理成為企業財務管理的中心是一種客觀必然。

4、強化財務管理可以找出企業問題的根源,拿出解決問題的方法。

財務管理具有高靈敏度的特點,財務管理能迅速反映企業生產經營狀況。

企業的一切生產經營活動,最終都要反映到財務成果上來,通過核算、分析、對比,可以檢查企業生產經營活動執行情況,發現存在的問題,找到解決問題的辦法,特別是財務成果體現的數字和情況具有權威性。

在企業管理中,決策是否得當,經營是否合理,技術是否先進,產銷是否順暢,都可迅速通過財務指標得到反映。

二、企業內部財務制度的完善與發展

在新的財務管理模式下,應制定一套適應企業自身特點和管理需要的內部財務制度。

沒有規矩,無以成方圓。

企業內部的財務管理制度建設,就是要按照國家的法律、法規及企業的規章制度,對企業進行依法治理、依章管理,并將企業內部形成的各類制度、標準和工作程序以企業立法建章的形式固定下來,作為規范企業組織行為的準則。

1、制定完善的財務管理制度。

為了使企業財務管理工作有章可循,需要建立的財務管理制度有:

①財產物資、貨幣資金收支的管理及清查盤點制度。

制定各項財產物資的購入、收發、銷售、盤盈、盤虧、毀損、報廢的有關手續與管理制度;固定資產、低值易耗品、包裝物等的使用、維護、修理制度;貨幣資金的收付手續和牽制制度;定期和不定期的財產盤存制度。

②明確崗位責任制。

依照公司章程和內部崗位責任制,明確劃分公司中經營管理層、財務部門和各職能部門的財務管理職權范圍,實現財務管理的高效、有序運行。

③財務管理基本業務程序制度。

包括制定本行業的財務核算管理辦法,負債的審批、登記、歸還、計息的處理辦法,應收賬款的登記、核對、清理、保管制度,投資方案、投資項目的可行性分析程序、立項審批、管理考核制度,成本費用計算與分攤辦法,費用開支審批程序等。

2、制定財務制度時應遵循一定的原則。

①合規性原則。

合規性是指制定企業內部財務制度,必須符合國家的法律、法規和政策,必須把國家的法律、法規和政策體現到財務制度中去。

國家的財經法規政策是企業必須遵循的原則規定,也是制約和引導企業制定內部財務制度的因素。

②理論聯系實際原則。

不同企業的生產規模、經營方式和組織形式不盡相同,其財務活動的內容和方式也不可能完全一致。

在制定企業內部財務制度時,不能盲目照搬照抄,只能借鑒吸收而不能簡單模仿,既要遵循國家統一規定,又要充分考慮企業自身的生產經營特點和管理要求,具有較強的可操作性,凡是可以由企業進行選擇的財務政策,企業應結合實際情況作出具體規定。

③權、責、利相結合的原則。

在組織企業財務活動和處理企業財務關系上要貫徹以責任為中心,以權力為保證,以利益為手段的責任制。

④全面性原則。

企業的財務活動貫穿于生產經營活動的全過程,財務管理也必須是對全過程的管理。

因此,企業在制定財務制度時必須全面規范各項財務活動,作出明確規定,使財務工作有章可循,形成一個相互補充、相互制約的財務制度體系。

3、大中型企業應全面推行全面預算管理制度。

20**年9月,國家經貿委在頒布的《國有大中型企業建立現代企業制度和加強管理的基本規范》中明確提出,企業應“建立全面預算管理制度,以現金流量為重點,對生產經營各個環節實施預算編制、執行、分析、考核”。

國家經濟主管部門的眾多專家已深深認識到:全面預算管理是實現公司治理和企業整合的最基本、最有效的方法,是提高企業內部管理、規范內部運行的必備制度和有效手段。

目前,許多管理基礎較好的大中型企業實行了全面預算管理制度,并從中取得了一定的效益,黃陵礦業集團公司作為陜煤化工集團公司的骨干全資子公司,遵循“誠信敬業,追求卓越”的企業精神。

在企業內部管理方面,不斷開拓進取,于20**年7月份成立了黃陵礦業集團公司全面預算管理委員會,并相繼出臺了黃陵礦業集團公司現金流管理委員會及實行了二級單位財務科長委派制,為企業的可持續發展奠定了基礎,企業的內部財務管理已初見實效。

加強財務管理,特別是建立健全企業內部財務管理,是我們今后工作的重中之重。

只有建立科學、合理、完善的現代企業財務管理制度,我們的經濟運行質量才會不斷的提高,企業的運行程序才會有章可循、有規可依。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行。績效考核由所屬單位根據集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。