財務管理制度大全【1】

第一條為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是:

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務紀律。(三)積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規定。

財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:

(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析:

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是:

(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備,數字準確,帳目清楚,按期報帳。

(二)按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經總經理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

財務管理制度大全【2】

第一章總則

一、為加強財務管理,規范財務工作,促進公司經營業務的發展,提高公司經濟效益,根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定,結合公司實際情況,特制定本制度。本制度適用于總公司下屬的各獨立核算的公司、施工項目部、及其它獨立核算部門。

二、公司會計核算遵循權責發生制原則。

三、財務管理的基本任務和方法:

1、籌集資金和有效使用資金,監督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經濟效益。

2、做好財務管理基礎工作,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、加強財務核算的管理,以提高會計信息的及時性和準確性。

4、監督公司財產的購建、保管和使用,配合企業管理部門定期進行財產清查。

5、按期編制各類會計報表和財務說明書,做好分析和考核工作。

四、財務管理是公司經營管理的一個重要方面,公司財務部對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要認真執行《會計法》,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司秘密。為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。

第二章貨幣資金管理

一、資金由集團財務統一管理,公司財務要做好資金的計劃、組織和協調工作,并做好信貸的組織實施。

二、實施現金核算與管理的合理分工,將經管現金崗位和記帳崗位(不包括現金日記帳)分開設置,即堅持“錢賬分管”的內部牽制原則。

三、必須在公司核定的庫存限額內保管現金,超過限額部分必須送交銀行。

四、嚴格現金收支核算,做到先憑證后收付,收付款憑證必須經稽核人員簽字后方可辦理收付款項,同時要認真審核原始單據,凡不符合制度規定或手續不完善的一律不予辦理。

五、企業的空白現金支票、轉賬支票等結算憑證,由出納在保險柜中保管,印鑒實行分別管理,不得在空白支票和結算憑證上預蓋印鑒備用。

六、出納人員必須逐日逐筆根據現金收支業務登記現金日記賬,每天必須將庫存現金與日記賬余額核對相符。月終要與總帳核對相符,做到日清月結,確保賬款一致。

七、財務部門要定期或不定期對庫存現金進行檢查,防止白條抵庫貪wu挪用,公款私存等現象發生。上述行為一經查出,將嚴肅處理,觸犯刑律的,要追究法律責任。

八、任何單位一律不準私設小金庫,一切現金收入包括廢舊物資出售或其他現金收入都必須交回財務部,任何單位或個人都不準私自截留,自行處理,更不能貪wu挪用,一經發現,視同貪wu,依法處理。

九、銀行出納對發生的結算業務,要根據合法、正確和完整的收支憑證,依業務發生的先后順序登記入帳,每日終了應結出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了,銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調節表”,對于未達帳項均應及時查明原因,妥善做出處理,防止差錯。

十、預付款應填制支款申請單,必須按照已簽訂的合同付款相關條款,由經辦人、部門負責人、財務負責人和企業負責人簽字后付款。

十一、凡辦理預付款手續的部門和個人,款項一經付出,經辦部門和經辦人應督促款項的落實情況。業務結算后,及時將余款清回,否則,由此造成的呆(死)壞帳損失,要追究經辦人的責任。

十二、公司職工因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,經部門負責人、財務負責人和單位負責人批準簽字后方可借用。職工因私原則上不予借款,特殊情況下,在一個月工資幅度內,按上述簽批程序辦理,并及時從工資中扣回。

十三、金額在5000元以上的工程、采購和設計等付款業務,需有雙方簽定的合同,財務根據合同中的付款條款審核后按前述付款程序辦理。

第三章債權管理

企業債權包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款,是企業的主要流動資產之一,其管理狀況直接影響著企業的資產質量和資產應運能力。為切實加強債權管理,制定如下規定:

一、應收款項明細帳管理制度

總公司各企業須按照客戶設立應收款項明細,詳細反映內部各業務部門以及各個客戶應收款項的發生、增減變動、余額及其每筆帳齡財務信息。同時加強合同管理,對債務人執行合同情況進行跟蹤分析,防止壞帳風險的發生。

二、各項目財務管理部門需按月編制應收款項明細表,向項目管理人員和公司財務部反映應收款項的余額和賬齡等信息,及時分析應收款項管理情況,提請有關責任部門采取相應的措施,減少企業資產損失。

第四章存貨管理

一、為了加強存貨的管理,規范存貨核算和管理行為,根據有關制度和規定,結合公司生產經營特點,須遵循以下辦法:

1、存貨分為:原材料、周轉材料和未結算的工程施工成本。

2、原材料下設二級科目主要材料和輔助材料,根據各單位具體情況下設三級四級科目;周轉材料下設二級科目低值易耗品和包裝物;低值易耗品下設三級科目:模具類、管材類、扣件類、辦公類、工具類及其他類,然后再根據工作需要和不同情況下設四級科目。

3、核算辦法:倉儲部門不直接隸屬于財務部門,但須接受財務部門正常的監督管理,并配合財務部門做好各項稽核工作,同時倉儲部門應按照存貨管理規定建立臺賬,對收、發、存、進行登記。財務部門進行存貨的總分類核算和“數量、金額式”的分品種二、三、四級明細分類核算,倉儲保管員進行存貨的數量明細核算并按照存貨的品名、規格反映收入、發出和結存情況。

4、財務部門每月10日前及時結出各品種存貨的結存數量和金額,以便與保管臺賬進行稽核,確保賬賬相符。所有存貨均建立存貨明細賬,入庫登記應以<>、<>為依據,出庫應以<>有效的報損報告書和盤點表為依據。

二、計價方法

1、存貨成本計價的原則是按實際成本入賬。即在存貨收發憑證、存貨明細賬和總賬上均以實際價格反映存貨的收發存情況。填制的外購存貨入庫單的價格組成:買價,即發票所填列貨款金額(不含增值稅進項稅款);各項雜費(包括運輸費、裝卸費、運輸中的保險費)繳納的稅金(進口關稅等)。

2、填制的完工產品入庫單的價格組成包括:直接材料成本(生產耗用的構成產成品的材料成本),直接人工費用(第一線生產人員的工資),存貨發出按加權平均法計算確定的成本價格,計算出發出存貨的金額。

三、購貨與付款

1、存貨采購實行計劃審批制,由使用部門簽發“請購單”,列明該批擬采購存貨有品種、規格、數量、單價等,按照企業內部規定程序審批。

2、采購人員憑審批手續齊全的“請購單”,與供應商進行采購交易談判,并將采購的相關條款明確后簽定購銷合同,合同要將主要條款如:品名、規格、數量、質量、單價、金額、交付地點、驗收依據和違約責任等填寫齊全。

3、采購的存貨運抵企業后,先由質量檢驗部門或使用部門對此存貨進行質量驗收和檢測,檢測的依據是請購單、購銷合同和企業內部質量管理要求,確認無誤后再“入庫單”上簽名蓋章。

4、采購人員憑請購單、購銷合同,將購入存貨移交倉庫保管員辦理入庫手續,保管員應根據上述單據重點對購入存貨的數量、品種、規格查驗,無誤后填寫“入庫單”。如數量有不符,應按實物入庫。

5、采購人員將請購單、購銷合同、入庫單和合法的正式發票的相關資料按照企業內部審批手續辦理審批后,財務部門接受單據進行審核付款。

6、若月末采購的存貨已入庫但發票未到,財務應暫估入帳,待下月發票到達后紅字沖回,再根據發票作正確的會計分錄。

7、財務部門應在每次付款前與供應商進行貨款結算的核對,審核其余額是否與企業“應付款”余額一致。

8、對于貨到款未付,存貨采購部門也應根據有關憑據及時辦理入庫手續,并于年末前將存貨入庫單交財務部門進行帳務處理,不得跨年,以便財務部門帳目與倉庫帳目相符。

9、采購存貨時采購人員和部門應做好統籌安排,合理選擇采購批量和次數,努力降低采購間接費用,經常使用的外購存貨可適當增加庫存量。

四、施工領用

1、企業施工單位、部門領用存貨時,先由領用部門指定專人填寫統一的“出庫單”,將需領用存貨品種、規格、數量等信息填寫齊全后,經部門和財務人員簽字后,到倉庫保管員處辦理領用,不得以白條抵庫。

2、每月月末,施工單位應對生產所耗用后結存的“領用存貨物資”進行盤點,同時編制盤點報表報送財務一份。

3、月終所有出入庫單(連同申購單存根聯)存根歸類建檔,裝訂成冊,以便查閱,出、入庫名稱以企業統一標準稱謂為準,有俗稱的備注俗稱。

4、退庫和退貨分別已紅字辦理領料單和入庫單。

五、存貨放置規則

1、易燃物品置放于庫房靠里邊不易接觸火源地方。

2、易潮物品置放于庫房通風較好的地方(全置放貨架之上)且不得堆放過高,不得亂碼亂放。

3、貴重物品須分類放置。

4、品種多、數量大、常用原材料應全部置放于庫房靠外邊貨架之上,貨架上應注意劃分區域,并貼上該區域存放貨物名稱標簽。

5、凡屬堆放產品,應堆放規則,整齊、嚴禁亂碼、亂堆。應根據貨物的性質采取不同的堆碼方式,便于物品的采光、透氣、以防物品霉爛、變質;易碎類的堆放要整齊,置放在不易碰撞的地方;保質期短的放在外,保質期長的放在較里面;回收廢品、包裝物應單獨置放一個地方,遠離原材料區域,擺放要整齊嚴禁亂丟亂放,防止腐臭影響正常工作環境。

6、保持庫房清潔、衛生、整齊,注意庫房通風設備等環境設施的運行狀況。

六、周轉材料特定規定

1、除一次性用品外,必須實行“以舊換新”,否則一律不得領發新品。專業性較強的用品須經非使用者的專業人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。

2、財務部門設相應帳進行低值易耗品(在用、在庫、報廢)反映,對報廢低值易耗品的,隨時記錄形成報廢原因,詳細列出清單;對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的,應追究使用人和部門直接負責人責任。

3、企業員工凡個人領用的易耗品除在出庫領用單上具備齊全手續外,還必須由登記部門在臺帳上登記;工作變動,個人必須辦理清退手續,財務部方能給予結算工資。

4、周轉材料的確認:

(1)辦公類:采購單價為500元以下。

(2)工具類:采購單價為200元以下含200元超出200元做為固定資產管理。

(3)模具、管件、扣件類的無論采購價格為多少一律按周轉材料核算。

(4)其他類:采購單價為100元以上500元以下;(如生活用品等)。

5、周轉材料攤銷;

(1)按五五攤銷法攤銷。

(2)攤銷年限為3年如公司內部企業有償轉讓只要未滿3年無論使用年限,攤余價值由調入單位承擔。調入單位按轉讓價采用五五攤銷直至報廢。

第五章固定資產管理

為加強固定資產的保管及使用管理,特制定本規定:

一、所成固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具,以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。雖不屬于生產、經營的主要物品,但是單位價值在500元以上,也作為固定資產管理。未作為固定資產管理的工具、器具等,列入周轉材料管理。

1、財務部門分類核算:

(1)房屋及建筑:辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍墻、停車場、道路和硬化場地等。

(2)交通及運輸工具設備:小轎車、客貨車、推土機、壓路機、挖掘機、裝載機、起重機、機車、手推車和叉車等。

(3)機器設備:攪拌設備、灰土拌和設備、油料拌和設備、其他生產制造和輔助設備。

(4)電器設備:輸電、配電、變電設備和照明設備。

(5)空氣調節設備:冷氣機、抽送風機和空調等。

(6)辦公設備:復印機、打字機、計算機、家具設備、通訊設備和監控設備等。

(7)供水設備:水塔、儲水池、過濾設備、抽水機、馬達和給水配套設備。

(8)其他設備:防護設備(警衛、醫療)、裝潢設備和健身娛樂設備等。

2、固定資產由總公司統一采購、統一調撥。調入單位和部門進行管理。

總公司應設置固定資產實物臺帳,詳細記錄分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢和定期盤點等有關事項,對每項固定資產的使用落實到人,并訂立相關的使用、交接、丟失和損壞賠償規定。

二、固定資產按類別由各企業指定部門負責管理,其管理及保養細則由各企業管理部門會同使用部門自行制定。

三、固定資產取得后,即歸管理部門管理,并會同財務部門依其類別及會計科目統馭關系,予以分類編號并貼粘標簽。

四、人員移交時,對于固定資產應規定詳列清冊辦理移交。

五、固定資產的增置、營造、修繕、報廢、出售應依照有關規定辦理。房屋及建筑物等不動產取得所有權后,有管理部門統一辦理產權登記后,記入“房屋及建筑物登記臺賬”。

1、項目工程修造金額較大的應編列預算表和簽定工程合同,并送財務部備查復合。

2、固定資產的購置,先由使用部門填寫請購單,經企業負責人同意后,報集團批復同意,由總公司采購部門統一購買。

3、固定資產在公司內部部門之間轉移調撥,須到管理部門辦理固定資產轉移登記手續。管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門,以便進行帳務處理。

4、固定資產如需出售處理,管理部門須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表,注明出售處理原因,報送總經理批復同意后方可出售。

5、固定資產報廢由管理部門會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告,送總公司批準。

6、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養,未經企業負責人批準不得外借。

7、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限,折舊率計算固定資產折舊,列入相關的成本費用核算。

8、固定資產在企業內相互撥轉時應由調出部門填寫“固定資產調撥單”一式三聯由管理部門簽章后,由調入部門簽認,第一聯管理部門留存,第二聯送財務部門,第三聯送固定資產管理部門。

9、固定資產出租或外借,管理部門應先會同財務部門制定合同后按程序經總經理核準后始得辦理。

第六章臨建設施

一、臨建設施科目主要核算公司下屬各施工單位,為施工而建造的房屋及建筑物、施工便道、水電設施等。施工單位可根據與建設方簽訂的合同清單設置二級科目;

二、臨時設施攤銷根據與建設方簽訂施工合同的施工期限按實際施工期攤銷。

第七章負債管理

一、總公司各企業負債應遵循效益性、合理性、及時性、合法性原則。

二、應合理確定負債的規模,選擇適當機會,綜合考慮負債的總成本和總收益。

三、應盡量降低負債成本,爭取較好的負債期限,選擇最佳負債結構。

四、取得負債后經辦人員須將協議合同送存財務部門,以備記帳和還本付息時核對。

五、財務負責人要嚴格核對利息支出的合理性和正確性,發現差錯及時與金融等部門交涉。

六、總公司財務部門須建立負債資金臺賬,以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況。

七、總公司財務部應依據公司的經營狀況、現金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金來源。

1、總公司財務部應按季分月編制資金收支預算,并每月向總公司財務總監匯報下月到期負債的資金及資金來源。

2、總公司財務部對到期資金和還款壓力較大的負債,至少提前一個月作好統籌安排,必要時集中資金專戶管理。

3、總公司及各核算單位財務部門在負債將到期時應合理控制支出項目,償付順序為:銀行到期貸款、應交稅費、應付職工工資、應付主輔材料款、應付工程款、其他負債項目。

八、負債期限的安排應也企業的經營周期相匹配,并為企業可消化,合理控制一面舉債一面還款的比例。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行。績效考核由所屬單位根據集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。