中學學校現金管理和核算制度

為了規范財務制度,充分發揮資金的使用效益,更好地服務于教育教學工作,根據我校具體情況,現金管理和核算制度內容如下:

1.遵守現金使用范圍,按照國家《現金管理暫行條例》規定的用途使用現金。

2.按照國家規定的收費項目和標準收取現金,當日收入的現金當日存入銀行。每晚庫存現金不能超過銀行或有關部門核定的限額,庫存現金限額為1500元。

3.不得坐支現金,單位支出的現金,應從庫存現金中支出,或者從銀行提取,不得從本單位的現金收入中直接支付。

4.現金收支業務必須根據合法憑證辦理,在國家和紅橋教育局財務科、審計科規定的范圍內正確核算,不得以借據、白條抵頂庫存現金。

5.出納存取大額現金(5000元以上)時,應當由保衛干部安排專人陪同前往。

6.除餐費、教師個人學費、培訓費外,500元以上的支出不得用現金支付,應開具支票。

7.凡是〈收費許可證〉規定的項目收取的現金,必須存入財政專戶。

8.收取的現金應用驗鈔機進行檢驗,防止假鈔給學校造成損失。

9.每日終了,出納應對現金庫存金額與現金日記賬余額核對,做到帳實相符。

10.出納人員應遵紀守法,遵守職業道德,不得挪用現金。

篇2:醫院成本核算崗位工作職責

1.收入的歸集和核對。按成本核算辦法,每月7日前,完成各科室經濟收入的歸集和核對,項目填報清楚,數字真實。

2.支出的歸集和核對。每月10日前,進入財務處理系統,提取“科室分部門三欄賬-醫療業務成本”和“管理費用”,排版打印后,按科室、分項目逐一錄入科室的醫療業務成本,并按收入比例分攤公用支出和管理費用,形成科室成本核算基礎數據;每月將后勤部報來的各科室水、電、汽等使用情況表,按科室(部門)及時準確錄入成本核算報表,以便真實反映物化勞動和活勞動消耗;根據工資核算崗人員提供的“職工中餐發放表”,將中餐補助列入科室成本核算。

3.打印成本核算報表,與科室收入報表、各類支出憑單一并裝訂成冊,以供備查和歸檔。

4.每月匯總科室上報的手術統計單,以便計算手術誤餐費。

5.根據勞務費造冊崗提供的各科(各類別人員)勞務費發放標準,計算日工勞務費,打印計算表及發放清單。

篇3:縣供電公司用電抄表核算收費管理辦法

用電抄表、核算、收費管理辦法

一、建卡

2、抄表卡本,應建有目錄,建卡人員應按抄表卡片編排順序,逐戶填寫。目錄應填寫客戶順序號、客戶名稱、客戶計算機編號。

4、表卡應填寫有客戶的順序號、計算機編號、客戶名稱、用電類別、電表容量、表號、表碼、廠家,互感器倍率、編號、廠家,用電地址等。

6、處理各種工作傳單應將戶名、地址、報裝容量、電價、電表記錄、電表容量、截止電碼、電流、電壓互感器、有功、無功電表、變線損計算、轉供外單位表計、需量表指針的倍率、高供低計應加的損失,母子表關系等情況,按電費卡片格式填寫清楚,并在電費卡片上注明更動日期及傳單編號等。

1、抄表員抄表前應認真整理抄表卡片,詳細檢查用戶更換電能表互感器情況,以備現場核對。

3、抄表卡應用鋼筆書寫,各項數據應填寫整齊,字跡端正清楚,不得隨意涂改。

5、抄表人員應按規定日期到客戶處抄表,抄表時應攜帶抄表卡,并核對戶名、表型、表號、計費倍率,做到不錯抄、漏抄、估抄和錯算。

7、抄表卡的字跡要清晰、不得涂改,如有錯誤必須改寫時,須將錯誤字符用雙線劃去,改寫新的符號,注明改寫日期并加蓋改寫人名章,改寫后的字符必須清晰工整,不得多次重復改寫。

9、大用戶和變壓器臺區的抄表周期應公布周知,不得隨意改變,報表一式三份。

11、抄表員抄表后,在規定的時間內完成電費結算,并將電費結算單送審核員復核。

1、審核員要及時逐戶審核抄表卡片電費收據上的戶名、表號、倍率、計算方法、電量、電費金額,經審核無誤的單據,加蓋復核員名章,送收費員,嚴格移交手續。

3、審核員錯審或發現抄表員的差錯不作記錄的,其造成后果主要由審核員承擔。

5、注銷電費時,不得自行沖抵而應根據注銷理由報主管領導批準。

7、對補抄、集表、拆表、追補、臨時用電等客戶的電費應另行限期處理,不得漏失。

四、收費

(1)、用電量較多的客戶,或在銀行有結算帳戶的客戶應實行銀行劃撥結算,或客戶定期自帶匯票,轉帳支票等方式付款;用電量較少的客戶采取坐收的形式收費,營業站和供電所要公告收費日期。

(3)對低壓客戶(裝用預付費表的客戶除外)和拖欠電費的高壓客戶實行預收電費制度。

3、對逾期不交電費的客戶,嚴格按《電力供應與使用條例》、《供電營業規則》的規定中止供電,并收取電費違約金。

5、抄、收工作必須分開,不允許自抄自收,電費管理人員應嚴格遵守財經制度,要認真填寫當日電費實收報表。結帳時發現長款短款時,應及時查清,仍有問題,應立即向市場營銷部、財務部領導匯報。

7、對配電變臺必須按戶建立電費臺帳;對所有用戶實行交費后銷帳或銷卡制度,電費臺帳應隨時登載,反映動態情況,電費臺帳必須妥善保管,外借必須經過領導批準。

9、供電所在當地開設一個電費專用帳戶,該帳戶只許存儲電費,除向公司財務帳號轉帳外,不可支出任何資金。

11、供電所收取的電費,由電費管理人員在公司規定的期限內如數全部劃公司財務帳戶,并負責上報收費報表(應收報表、實收報表、金額解交報表)。