暫借款管理辦法

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時性借款,包括:

1.差旅費借款;

2.零星購物借款;

3.其他臨時性借款。

第三章借款程序和標準

第三條對因公出差:

1.需借支差旅費時,應填寫請款單,注明預借金額;

2.經各級主管審查、審核、簽批;

3.到財務部領款;

4.財務部以請款單為借款依據、報銷差旅費審核依據。

第四條對零星購物借款:

1.由采購部門作出書面采購計劃;

2.經各級主管審查、審核、簽批;

3.到財務部領款;

4.財務部以采購請款單為借款依據。

第五條一般零星購物借款限額為元(如2000元),駕駛員、采購主管可領取定額借款(備用金),定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。

第六條對個人臨時性借款:

1.一般不予借給,特殊情況經批準可借給;有借款尚未還清者,一律不準再借。

2.借款人填寫借款單,注明個人用途。

3.經各級主管簽批。

4.到財務部以請款單作為借款還款依據。

第七條個人借款一般不超過其2個月工資額,超過時須有公司擔保人。

第八條暫借款可使用現金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財務規定確定。對經常性借款人員,經批準可辦理信用卡。

第九條暫借款還款、報銷期限:

1.對出差人員,在返回公司5天內報銷差旅費;

2.對領用備用支票、匯票結算的采購,使用后5天內報銷;

3.對領用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷;

4.對個人借款,最長不超過2個月還款。

第十條借款人應按規定期限及時報銷或還款。

第四章監督和處罰

第十一條借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應按情節輕重追究責任

第十二條財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者,發送報銷催辦單通知當事人;仍未改進者,扣除工資和采取其他措施。

第五章附則

第十三條本辦法由財務部解釋、修訂,經總經理批準頒行。

篇2:人力顧問公司借款管理辦法實施細則

人力資源顧問公司借款管理辦法實施細則

一、目的

為加強公司資金管理,加快公司資金周轉速度,規范公司借款審批手續,督促借款及時歸還,特制訂本辦法。

二、適用范圍

本辦法適用于公司各部門及各分公司。。

三、借款原則

1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜,采用直接報銷形式。

2、凡有借款未結清的,不得再行借款。

3、普通員工當日單筆現金借款原則上不得超過2千元,2千元以上的需由本部門負責人辦理借款。

4、嚴禁多頭借支、多頭報銷。

5、同一事項借款不得拆分借款。

四、借款方式

1、借款按支付方式可分為現金借款與支票借款。

2、現金借款的支出范圍限差旅費、勞務費。大額現金借款(1萬元以上,含1萬元),均需提前1天與財務部聯系,以便財務人員事先從銀行提取所需款項。

3、支票借款主要用于購置固定資產、支付印刷費、物流費、房租、物業、水電費等商務性借支行為。

4、為加強現金管理、控制現金支出,除了必須使用現金的事項外,原則上其他事項均需采取支票轉帳方式支付。

五、還款規定

1、勞務費、差旅費之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內還清。

2、差旅費借款按以下規定辦理

A、借款人當月返回公司的,必須在返回公司后當月內銷帳。

B、當月不能返回公司的,借款人須書面或郵件形式通知財務部說明理由,并于返回公司后及時銷帳。

C、公司派出的長期出差人員借支差旅費的,每月將報銷單據寄回公司,委托部門相關人員辦理手續。

3、如借款確需延長還款周期,應提出說明并由主管副總裁批準并送交財務部方可。

六、還款方式

1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。

2、現金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的,以現金將余額部分還清,并由財務人員開具收據結清借款人的欠款。

七、未及時還款處理方式

財務部門每月出具欠款統計表,對欠款長達1個月以上的(含1個月),發送欠款催繳通知書,催促欠款人在規定時間內(7日之內)還清欠款;限期內未歸還者,由財務部通知人力資源部執行扣款對定,將于當月在本人工資中扣除,直至欠款還清為止。

八、審批人責任

借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負責,并配合財務部對未按時歸還的借款進行追繳。

九、本辦法由公司財務部負責解釋。

十、本辦法自自公布之日起開始執行,原公司有關借款的管理規定廢止.

篇3:公司流動資金借款管理辦法

公司流動資金借款管理辦法

第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司(以下簡稱子公司),嚴禁向控股股東及其他關聯方直接或間接地提供資金。

第二條借款用途:僅限于流動資金借款。

第三條借款額度:單筆借款不超過2000萬元。

第四條借款期限:單筆借款期限最長為一年。

第五條資金占用費率:參照最高銀行同期貸款利率。

第六條借款程序:

1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經理室提交借款申請書,申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容,并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經借款公司第一負責人親筆簽字,并加蓋公司印章。

2、副總經理受理借款申請書并提出意見,經班子會議審議后,由集團公司總經理在借款申請書上簽署最終意見。

3、對最終通過的借款申請,由集團公司財務處辦理借款的相關手續。

第七條借款公司必須設立專門的借款賬戶,在專戶內專款專用。在借款期間內,借款公司向分管副總經理提交借款使用情況報告。

第八條借款公司應在借款到期日向集團公司財務處按時足額歸還借款本金,同時繳納資金占用費。

第九條借款公司如需展期,應在到期前五日向集團公司分管副總經理提交展期申請,展期最多不超過三個月,且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。

展期申請中應寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容,并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責人親筆簽字,并加蓋公司印章。

借款展期的審批程序與借款程序相同。

第十條以下情況不予以借款:

1、借款公司發生逾期未還款的記錄。

2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄,并且該次挪用在借款期間內未能更正或者發現于還款之后。

3、集團公司的資金狀況不允許。

4、集團公司認定的其他不予借款的情況。

第十一條違約事件及處理

1、借款公司逾期未還款,按月計收1‰逾期利息。

2、借款公司將借款資金挪做他用,要追究借款公司領導的責任。

第十二條本管理辦法自下發之日起施行。