財務報銷制度范例
財務報銷制度
為認真貫徹《新會計法》,完善財務管理,嚴格執行財務制度,結合公司的具體實際,特制定本報銷制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規定審批權限審批后,由財務室付款。
2、預付款是指因公司業務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經辦人按要求填寫“付款申請書”,向財務室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續后,方可付款。
3、以上經濟業務發生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票,領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬,必須向財務主管講明原因,經同意后方可再借付。
5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務室有權扣發經辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容,發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。
3、報銷程序:經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算(5000元以下由分管副總經理審批)。
4、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權限批準后,由辦公室按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準。
6、各部門在開支業務招待費之前,需事先經公司總經理批準。否則,財務室不予報銷。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款),必須在單據所填日期的一個月內報銷,超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
1、報銷標準:
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法,特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷;市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;
(1)住宿費憑住宿發票,在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷,超標準的,超出部分自理。
(2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續乘坐時間超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。
(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。
(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時,每人每夜另增發一天的伙食補助費。
(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發50元伙食補助。
&nb
sp;3、差旅費報銷的其他規定
(1)隨同公司領導出差,乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員,按特殊情況處理。
(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據按實報銷。
(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。
(4)趁出差或調動工作之便,回家探親辦事的,其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應事前經有關領導批準,否則超出規定的費用個人自理。
(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
(7)凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。
(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業務跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。
(9)出差天數的計算,原則為:當天12時以前出發,12時以后返回的按一天計算;當天12時以后出發,12時以前返回的,按半天計算;
(10)實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務、定時間、定地點、定人數,實際出差天數超過原計劃天數的費用,需經總經理批準,否則,財務室不報銷。
(11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經公司總經理批準可實報實銷。
四、其他有關規定:
1、費用報銷時間:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發放時間:每月五日的下午。
以上規定的時間,若遇節假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
未盡事宜,由總經理受權財務室另行制定,解釋權在公司財務室。
篇2:詳細財務報銷流程
詳細財務報銷流程
1、借支管理規定及借支流程
○1臨時借款,如緊急物資采購、業務費、員工活動經費等,可以借款,并在規定時間內辦理銷賬手續。借款人按規定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。
審批流程:借款人填借款單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
2、業務部申請定金及房租打款流程
○1業務部和業主簽訂認租協議書,認租協議書必須有業務總監簽字,業務員申請款項。
審批流程:業務員填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
○2打定金后由物業管理員交接,并把實際數據發給財務核算,財務核算無誤制表簽字確認,資料齊全(包含房租租賃合同、房產證明、業主身份證復印件、財務核對租金押金明細表并有交接人、物業經理、業主簽字)業務員即可申請付款。
審批流程:業務員填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
3、物業部采購申請及報銷流程
○1物業部根據裝修、翻新實際使用情況填寫采購申請單,由物業經理簽字派單采購員進行采購,采購員咨詢商品價格與市場價格對比,嚴格控制成本,在指定供應商處采購,實行月結制度,所有采購商品必要由站長驗貨和入庫,并簽字確認。
申購及付款審批流程:站長填寫采購申請→部門經理審核簽字→派單采購員采購→采購站長簽收→采購員月底填寫付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款
○2退房打款
物業管家辦理退房手續,填寫退租申請表,清理欠繳房租水電后寫付款申請單,交單財
務復核、物業經理復核。
物業管家填寫付款申請單→財務復核→部門經理審核簽字→總經辦審批→出納付款。
○3出租房水電物業費、電話寬帶費等由站長申請款項繳納。
站長填付款申請單→財務復核→部門經理審核簽字→總經辦審批→出納付款。
4、配置部打款申請及報銷流程
○1配置部訂購家具(包括床、椅子、沙發、空調、熱水器等),應咨詢多間價格后作對比,選擇合適的廠家,報備總經辦,經總經辦同意后簽訂合同并申請定金,商家交貨后申請付尾款(打款后商家必須開出有效的財務收據或發票)
審批流程:配置專員填寫付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
5、運營部、策劃部申請付款流程
○1廣告策劃費、宣傳費等由部門主管經理根據實際需要向總經辦提交報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表)審批后,填寫付款申請單。(打款后商家必須開出有效的財務收據或發票)
審批流程:申請人填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
6、行政管理部報銷
○1行政管理部每月初(10日前)將本月辦公室日常開支預算交財務部(主要有房租水電費、物業管理費、辦公用品費、福利費、網絡電話費、停車加油費)財務備好資金,繳費后由行政管理部填寫報銷單。
審批流程:行政管理部做預算費用→總經審批→財務準備資金→撥款繳費→行政專員填寫報銷單→總經辦審批→財務審核沖賬。
7、各部門報銷流程
○1相關人員按照財務規范要求和規定時間填寫《費用報銷單》不得涂改,用簽字筆填寫并附上相關的發票或收據(收據必須有蓋章)。
經理必須根據以下方面進行審核
一、費用的產生原因及真實性
二、費用的合理性
三、票據的的規范性
若發現不符合要求、立即退還相關報銷人員重新整理提報,財務部對審核符合要求的單據統一呈總經辦進行審批,若總經辦發現不符要求,須立即退回財務部、由財務部跟進處理。
財務出納根據總經辦審批的報銷單據報銷。
報銷人填寫報銷單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
○2報銷時間的具體規定:公司財務部每周四為財務報銷日。
篇3:房屋租賃財務報銷流程
房屋租賃公司財務報銷流程
1、借支管理規定及借支流程
(1臨時借款,如緊急物資采購、業務費、員工活動經費等,可以借款,并在規定時間內辦理銷賬手續。借款人按規定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。
審批流程:借款人填借款單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
2、業務部申請定金及房租打款流程
(1業務部和業主簽訂認租協議書,認租協議書必須有業務總監簽字,業務員申請款項。
審批流程:業務員填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
(2打定金后由物業管理員交接,并把實際數據發給財務核算,財務核算無誤制表簽字確認,資料齊全(包含房租租賃合同、房產證明、業主身份證復印件、財務核對租金押金明細表并有交接人、物業經理、業主簽字)業務員即可申請付款。
審批流程:業務員填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
3、物業部采購申請及報銷流程
(1物業部根據裝修、翻新實際使用情況填寫采購申請單,由物業經理簽字派單采購員進行采購,采購員咨詢商品價格與市場價格對比,嚴格控制成本,在指定供應商處采購,實行月結制度,所有采購商品必要由站長驗貨和入庫,并簽字確認。
申購及付款審批流程:站長填寫采購申請→部門經理審核簽字→派單采購員采購→采購站長簽收→采購員月底填寫付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款
(2退房打款
物業管家辦理退房手續,填寫退租申請表,清理欠繳房租水電后寫付款申請單,交單財務復核、物業經理復核。
物業管家填寫付款申請單→財務復核→部門經理審核簽字→總經辦審批→出納付款。
(3出租房水電物業費、電話寬帶費等由站長申請款項繳納。
站長填付款申請單→財務復核→部門經理審核簽字→總經辦審批→出納付款。
4、配置部打款申請及報銷流程
(1配置部訂購家具(包括床、椅子、沙發、空調、熱水器等),應咨詢多間價格后作對比,選擇合適的廠家,報備總經辦,經總經辦同意后簽訂合同并申請定金,商家交貨后申請付尾款(打款后商家必須開出有效的財務收據或發票)
審批流程:配置專員填寫付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
5、運營部、策劃部申請付款流程
(1廣告策劃費、宣傳費等由部門主管經理根據實際需要向總經辦提交報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表)審批后,填寫付款申請單。(打款后商家必須開出有效的財務收據或發票)
審批流程:申請人填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
6、行政管理部報銷
(1行政管理部每月初(10日前)將本月辦公室日常開支預算交財務部(主要有房租水電費、物業管理費、辦公用品費、福利費、網絡電話費、停車加油費)財務備好資金,繳費后由行政管理部填寫報銷單。
審批流程:行政管理部做預算費用→總經審批→財務準備資金→撥款繳費→行政專員填寫報銷單→總經辦審批→財務審核沖賬。
7、各部門報銷流程
(1相關人員按照財務規范要求和規定時間填寫《費用報銷單》不得涂改,用簽字筆填寫并附上相關的發票或收據(收據必須有蓋章)。
經理必須根據以下方面進行審核
一、費用的產生原因及真實性
二、費用的合理性
三、票據的的規范性
若發現不符合要求、立即退還相關報銷人員重新整理提報,財務部對審核符合要求的單據統一呈總經辦進行審批,若總經辦發現不符要求,須立即退回財務部、由財務部跟進處理。
財務出納根據總經辦審批的報銷單據報銷。
報銷人填寫報銷單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
(2報銷時間的具體規定:公司財務部每周四為財務報銷日。