財務報銷操作管理制度
財務報銷操作管理制度
第一條固定資產報銷:
1.購置固定資產,必須先有批準的購置計劃,控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當日內購置,經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續,經領導批準,由財務部開支票;
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片,并有資產編號,財務才準予報銷;
4.固定資產經財務報銷后,財務部列入“內部往來成本費用”科目。
第二條流動資產報銷:
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯,采購、倉庫、財務部各一聯)后,才予以報銷;
3.材料物品領用時,必須填領料單(一式三聯,領用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務核對賬目,發現問題及時找原因更正;
5.年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉,工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部,第二年再借;
7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支),必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票,可辦理報銷手續,不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單,經企業主管領導批準,按合同要求付款。
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篇2:詳細財務報銷流程
詳細財務報銷流程
1、借支管理規定及借支流程
○1臨時借款,如緊急物資采購、業務費、員工活動經費等,可以借款,并在規定時間內辦理銷賬手續。借款人按規定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。
審批流程:借款人填借款單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
2、業務部申請定金及房租打款流程
○1業務部和業主簽訂認租協議書,認租協議書必須有業務總監簽字,業務員申請款項。
審批流程:業務員填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
○2打定金后由物業管理員交接,并把實際數據發給財務核算,財務核算無誤制表簽字確認,資料齊全(包含房租租賃合同、房產證明、業主身份證復印件、財務核對租金押金明細表并有交接人、物業經理、業主簽字)業務員即可申請付款。
審批流程:業務員填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
3、物業部采購申請及報銷流程
○1物業部根據裝修、翻新實際使用情況填寫采購申請單,由物業經理簽字派單采購員進行采購,采購員咨詢商品價格與市場價格對比,嚴格控制成本,在指定供應商處采購,實行月結制度,所有采購商品必要由站長驗貨和入庫,并簽字確認。
申購及付款審批流程:站長填寫采購申請→部門經理審核簽字→派單采購員采購→采購站長簽收→采購員月底填寫付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款
○2退房打款
物業管家辦理退房手續,填寫退租申請表,清理欠繳房租水電后寫付款申請單,交單財
務復核、物業經理復核。
物業管家填寫付款申請單→財務復核→部門經理審核簽字→總經辦審批→出納付款。
○3出租房水電物業費、電話寬帶費等由站長申請款項繳納。
站長填付款申請單→財務復核→部門經理審核簽字→總經辦審批→出納付款。
4、配置部打款申請及報銷流程
○1配置部訂購家具(包括床、椅子、沙發、空調、熱水器等),應咨詢多間價格后作對比,選擇合適的廠家,報備總經辦,經總經辦同意后簽訂合同并申請定金,商家交貨后申請付尾款(打款后商家必須開出有效的財務收據或發票)
審批流程:配置專員填寫付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
5、運營部、策劃部申請付款流程
○1廣告策劃費、宣傳費等由部門主管經理根據實際需要向總經辦提交報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表)審批后,填寫付款申請單。(打款后商家必須開出有效的財務收據或發票)
審批流程:申請人填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
6、行政管理部報銷
○1行政管理部每月初(10日前)將本月辦公室日常開支預算交財務部(主要有房租水電費、物業管理費、辦公用品費、福利費、網絡電話費、停車加油費)財務備好資金,繳費后由行政管理部填寫報銷單。
審批流程:行政管理部做預算費用→總經審批→財務準備資金→撥款繳費→行政專員填寫報銷單→總經辦審批→財務審核沖賬。
7、各部門報銷流程
○1相關人員按照財務規范要求和規定時間填寫《費用報銷單》不得涂改,用簽字筆填寫并附上相關的發票或收據(收據必須有蓋章)。
經理必須根據以下方面進行審核
一、費用的產生原因及真實性
二、費用的合理性
三、票據的的規范性
若發現不符合要求、立即退還相關報銷人員重新整理提報,財務部對審核符合要求的單據統一呈總經辦進行審批,若總經辦發現不符要求,須立即退回財務部、由財務部跟進處理。
財務出納根據總經辦審批的報銷單據報銷。
報銷人填寫報銷單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
○2報銷時間的具體規定:公司財務部每周四為財務報銷日。
篇3:房屋租賃財務報銷流程
房屋租賃公司財務報銷流程
1、借支管理規定及借支流程
(1臨時借款,如緊急物資采購、業務費、員工活動經費等,可以借款,并在規定時間內辦理銷賬手續。借款人按規定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。
審批流程:借款人填借款單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
2、業務部申請定金及房租打款流程
(1業務部和業主簽訂認租協議書,認租協議書必須有業務總監簽字,業務員申請款項。
審批流程:業務員填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
(2打定金后由物業管理員交接,并把實際數據發給財務核算,財務核算無誤制表簽字確認,資料齊全(包含房租租賃合同、房產證明、業主身份證復印件、財務核對租金押金明細表并有交接人、物業經理、業主簽字)業務員即可申請付款。
審批流程:業務員填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
3、物業部采購申請及報銷流程
(1物業部根據裝修、翻新實際使用情況填寫采購申請單,由物業經理簽字派單采購員進行采購,采購員咨詢商品價格與市場價格對比,嚴格控制成本,在指定供應商處采購,實行月結制度,所有采購商品必要由站長驗貨和入庫,并簽字確認。
申購及付款審批流程:站長填寫采購申請→部門經理審核簽字→派單采購員采購→采購站長簽收→采購員月底填寫付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款
(2退房打款
物業管家辦理退房手續,填寫退租申請表,清理欠繳房租水電后寫付款申請單,交單財務復核、物業經理復核。
物業管家填寫付款申請單→財務復核→部門經理審核簽字→總經辦審批→出納付款。
(3出租房水電物業費、電話寬帶費等由站長申請款項繳納。
站長填付款申請單→財務復核→部門經理審核簽字→總經辦審批→出納付款。
4、配置部打款申請及報銷流程
(1配置部訂購家具(包括床、椅子、沙發、空調、熱水器等),應咨詢多間價格后作對比,選擇合適的廠家,報備總經辦,經總經辦同意后簽訂合同并申請定金,商家交貨后申請付尾款(打款后商家必須開出有效的財務收據或發票)
審批流程:配置專員填寫付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
5、運營部、策劃部申請付款流程
(1廣告策劃費、宣傳費等由部門主管經理根據實際需要向總經辦提交報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表)審批后,填寫付款申請單。(打款后商家必須開出有效的財務收據或發票)
審批流程:申請人填付款申請單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
6、行政管理部報銷
(1行政管理部每月初(10日前)將本月辦公室日常開支預算交財務部(主要有房租水電費、物業管理費、辦公用品費、福利費、網絡電話費、停車加油費)財務備好資金,繳費后由行政管理部填寫報銷單。
審批流程:行政管理部做預算費用→總經審批→財務準備資金→撥款繳費→行政專員填寫報銷單→總經辦審批→財務審核沖賬。
7、各部門報銷流程
(1相關人員按照財務規范要求和規定時間填寫《費用報銷單》不得涂改,用簽字筆填寫并附上相關的發票或收據(收據必須有蓋章)。
經理必須根據以下方面進行審核
一、費用的產生原因及真實性
二、費用的合理性
三、票據的的規范性
若發現不符合要求、立即退還相關報銷人員重新整理提報,財務部對審核符合要求的單據統一呈總經辦進行審批,若總經辦發現不符要求,須立即退回財務部、由財務部跟進處理。
財務出納根據總經辦審批的報銷單據報銷。
報銷人填寫報銷單→部門經理審核簽字→財務復核→總經辦審批→出納付款。
(2報銷時間的具體規定:公司財務部每周四為財務報銷日。