物業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、借支及相應(yīng)報(bào)銷程序

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定相應(yīng)辦法。

一、公司各部門必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。

二、費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?原則上禁止使用計(jì)劃外開支):

1.費(fèi)用當(dāng)事人申請;

2.部門經(jīng)理審查確認(rèn);

3.財(cái)務(wù)部門審核;

4.總經(jīng)理審批。

三、報(bào)銷項(xiàng)目及程序

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi):

因工作需要招待客戶或贈送禮品,應(yīng)事先填制《招待宴請申請審批單》(見附件),報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對照已收到的審批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明原因,并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

招待宴請一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算后,再到財(cái)務(wù)報(bào)銷,特殊原因需事先申請。

2、交通費(fèi):

凡因公外出發(fā)生的交通費(fèi)用,原則上要求乘坐公交車,除攜有貴重、特重物品等特殊情況外,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車,否則不予報(bào)銷。報(bào)銷人需在報(bào)銷的交通票據(jù)背面寫明發(fā)生原因及簽名,按實(shí)報(bào)銷,因特殊情況乘坐出租車需另在車票后注明出發(fā)地和目的地;

四、借支程序:

1.暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:差旅費(fèi)借款、零星購物借款、其他臨時(shí)性借款等,暫借款用現(xiàn)金支付

2.借支程序:

1)各部門主管級以上員工才有借支權(quán)利;

2)需借支款時(shí),應(yīng)填寫借支單,注明預(yù)借金額及用途;

3)經(jīng)各級主管審查、審核,總經(jīng)理簽批;

4)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

5)財(cái)務(wù)部以借支單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。

3.暫借款還款、報(bào)銷期限:

1)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);

2)對領(lǐng)用備用費(fèi)用支出的借支款,在借支后5天內(nèi)報(bào)銷或還款;

3)對領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;

4)對個(gè)人借款,最長不超過2個(gè)月還款。

借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

4.監(jiān)督和處罰

借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任

財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,抵除當(dāng)月工資。

簽署人:

**市z物業(yè)管理有限公司

20**年10月10日

附件:《部門招待宴請審批單》

部門招待宴請審批單

申請部門日期經(jīng)辦人

招待事由

招待項(xiàng)目住宿就餐其他

預(yù)算金額

部門經(jīng)理行政部財(cái)務(wù)部

總經(jīng)理

篇2:分公司費(fèi)用報(bào)銷付款申請借支管理

分公司費(fèi)用報(bào)銷、付款申請及借支管理

為了規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷、付款和借款管理,公司執(zhí)行先申請、再執(zhí)行、后報(bào)銷或請款的管理模式及公司各項(xiàng)費(fèi)用額度控制和例外支出申請審批制度。

一、費(fèi)用管理原則

1.費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理,任何人報(bào)銷費(fèi)用必須手續(xù)齊全,符合程序;

2.報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,注明時(shí)間和用途,并附有原始單據(jù)、入出庫等相關(guān)單據(jù);

3、不得報(bào)銷與工作無直接關(guān)系的個(gè)人用品及工作無直接關(guān)系的費(fèi)用支出,如特殊原因購買的辦公用品,個(gè)人離職時(shí)應(yīng)收回,無法收回的應(yīng)按新舊程度按購買價(jià)折價(jià)扣回;

4、當(dāng)期費(fèi)用須當(dāng)期報(bào)銷;

5.費(fèi)用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用,額度的依據(jù)是工作量、銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。

二、費(fèi)用報(bào)銷、資金支付審批權(quán)限

1、公司的支出審批根據(jù)"適當(dāng)授權(quán)、分級分項(xiàng)控制"的原則進(jìn)行管理;

2、公司的費(fèi)用報(bào)銷、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,超過授權(quán)范圍的,由被總公司授權(quán)人審核后,報(bào)送總公司審批;

3、各部門所發(fā)生的費(fèi)用等各項(xiàng)支出必須由部門主管進(jìn)行審核后,送到財(cái)務(wù)部審核后,方可送到被授權(quán)人及總公司進(jìn)行逐級審批;

4、公司被授權(quán)人的借款、報(bào)銷、請款的審批人為上一級有審批權(quán)限的主管或總公司總裁;

5、有審核、審批權(quán)限的被授權(quán)人、應(yīng)在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

三、費(fèi)用報(bào)銷、請款、借款流程

(一)費(fèi)用報(bào)銷流程及規(guī)定

1、公司員工因公借款或報(bào)銷,經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費(fèi)用報(bào)銷單、車票、采購申請單、驗(yàn)收單、發(fā)票等單據(jù)(要求單據(jù)按照類別及時(shí)間順序整理分類),并在全部原始憑證后簽名,先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財(cái)務(wù)部審核,然后送往被授權(quán)人、總公司審批后,出納方可給予辦理借款或報(bào)銷;

2、員工出差應(yīng)填寫"出差申請單",并按規(guī)定程序報(bào)批后,可據(jù)此辦理借款申請及辦理機(jī)票、客房等事項(xiàng)預(yù)訂工作,借款申請經(jīng)審批后,方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi);

3、員工出差返回、采購、招待完畢后,須及時(shí)整理好有關(guān)費(fèi)用單據(jù),填寫"費(fèi)用報(bào)銷單",并附上相關(guān)單據(jù),并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內(nèi)將報(bào)銷單據(jù)交部門主管審核,再送財(cái)務(wù)部,延期遞交的,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理,一切費(fèi)用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。

(二)員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、本地差旅

(1)報(bào)銷市內(nèi)交通車(船)費(fèi)時(shí),應(yīng)在報(bào)銷報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起迄點(diǎn)及費(fèi)用;

(2)嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷。市內(nèi)辦事搭乘的士,應(yīng)說明事由并事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方予報(bào)銷。如沒有分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),凡搭乘"的士"的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。對弄虛作假者,一經(jīng)查出,將從嚴(yán)處理;

(3)本地出差員工派用公司車輛的,不再報(bào)銷相關(guān)的交通費(fèi);

(4)現(xiàn)金報(bào)銷實(shí)行周報(bào)制度,即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用,應(yīng)及時(shí)整理并于本周星期三前辦理報(bào)銷手續(xù)。一般不允許跨月報(bào)銷;

(5)本地出差,無法在用餐時(shí)間(參照公司的作息時(shí)間表)前趕回的,每人每餐補(bǔ)助10元,不再報(bào)銷其他餐費(fèi)。如無經(jīng)審批的出差申請單,不發(fā)補(bǔ)助,也不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

2.外地差旅

(1)出差審批

所有需要到外地出差的員工,必須填寫"出差申請單"經(jīng)部門主管審核后,由分公司經(jīng)理批準(zhǔn),方可出差;

"出差申請單":在出差前必須把手續(xù)完備的申請表存根聯(lián)交給考勤部門考勤,而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷為止;

(2)出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具,限制員工隨意乘坐飛機(jī)、火車軟臥。分公司負(fù)責(zé)人以下的出差員工需要乘坐飛機(jī)、火車軟臥,應(yīng)事先經(jīng)總公司總裁的批準(zhǔn)。

A.機(jī)場至市區(qū)往返應(yīng)乘坐大巴,并根據(jù)發(fā)票報(bào)銷;

B.公司到外地及返回,應(yīng)乘坐大巴或火車,如需要乘坐飛機(jī),應(yīng)在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機(jī),報(bào)送總公司總裁審批;

C.外地出差的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷額度:

各出差人員,應(yīng)提供外地出差的市內(nèi)交通車票,車票總額在每日市內(nèi)交通限額與實(shí)際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超過部分由個(gè)人承擔(dān)。

兩人或兩人以上一同出行的,乘坐公交車的,交通費(fèi)可以按同行人數(shù)計(jì)算;同坐出租車的,只能按照較高級別的一人額度計(jì)算,超過部分,由同行人員共同分擔(dān);同行人,分開乘坐的,按照各自的額度報(bào)銷。

D.外地出差人員住宿費(fèi)用報(bào)銷額度:

一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館,部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店,分公司負(fù)責(zé)人可以據(jù)實(shí)選擇。如果開會需要,由會議主辦方統(tǒng)一安排住宿,造成超出標(biāo)準(zhǔn)的,須說明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷。

如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū),應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間,適用其中較高級別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。不論是否合住房間,盡可能按人分別付款,分別開具住宿發(fā)票,以便準(zhǔn)確核算部門費(fèi)用。

公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū):

一類地區(qū):包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。

二類地區(qū):上述一類地區(qū)之外的省會城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市(包括國家規(guī)定的十四個(gè)經(jīng)濟(jì)開放城市)。

三類地區(qū):其他地區(qū)。

各地區(qū),各級別員工的住宿費(fèi)報(bào)銷限額如下:

出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店,住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,到外地參加會議、培訓(xùn)等活動,統(tǒng)一安排住宿的,住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。

3.出差人員伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法:出發(fā)當(dāng)天,以機(jī)票/車票時(shí)間為準(zhǔn),在12點(diǎn)前出發(fā)的算1天,12點(diǎn)半后出發(fā)的算半天,返程到達(dá)當(dāng)天不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù),即算頭不算尾。

出差人員趁出差之便,經(jīng)上級主管批準(zhǔn)并通知考勤部門就近回家探親、辦事,其間的交通費(fèi)自理,并且該期間視同請假,不享受出差補(bǔ)貼。

除以上規(guī)定外,出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。

4.出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動話費(fèi),享有話費(fèi)報(bào)銷額度的

,按照額度范圍內(nèi)報(bào)銷,并提供正式發(fā)票,不享有話費(fèi)報(bào)銷額度的,按每人每天10元進(jìn)行補(bǔ)貼;

5.特殊情況

若有特殊情況而不能按照公司差旅報(bào)銷管理規(guī)定或者公司差旅報(bào)銷管理規(guī)定沒有涉及的事項(xiàng)進(jìn)行的費(fèi)用報(bào)銷的情形,應(yīng)以合理為原則,事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方可辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

(三)員工差旅費(fèi)報(bào)銷具體規(guī)定:

1.住宿費(fèi)及交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷);

2.伙食補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和出行時(shí)間計(jì)算領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。如果出差參會,由會議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會務(wù)費(fèi)中報(bào)支的,不得享受伙食補(bǔ)貼;

3.差旅期間發(fā)生的日常交際應(yīng)酬費(fèi)用須事先告知分公司負(fù)責(zé)人,事后報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi)用時(shí),須注明應(yīng)酬原因與事由等相關(guān)內(nèi)容,并單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。應(yīng)酬發(fā)生在用餐時(shí)間,也不得享受伙食補(bǔ)貼;

4.本地出差不享受住宿補(bǔ)助;

5.員工出差返回后應(yīng)于7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中直接扣回該員工預(yù)借的差旅費(fèi);逾期報(bào)銷的(在1個(gè)月內(nèi)),須書面注明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷;

6.超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準(zhǔn)的方式與路線造成的費(fèi)用,一律由本人自行承擔(dān);

7.財(cái)務(wù)部有權(quán)對有疑問的出差費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實(shí),如有虛假行為,公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對當(dāng)事人進(jìn)行處罰;

8.報(bào)銷外地差旅費(fèi)者,必須在費(fèi)用報(bào)銷單附上相應(yīng)的"出差申請表"財(cái)務(wù)聯(lián)、"出差工作總結(jié)"、考勤部門出具的出勤情況表及按照時(shí)間順序分門別類整理好的相關(guān)原始單證,并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容,送部門主管審核后,轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部審核,最后由財(cái)務(wù)統(tǒng)一呈報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。

(四)員工借款管理規(guī)定

公司員工因工作、生活原因需要借款,履行以下規(guī)定:

1.員工生活費(fèi)借款

員工因家庭、生活原因需要借款的,應(yīng)填寫"借款單",報(bào)部門主管審核后,送工資核算員審核后送被分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當(dāng)月或次月發(fā)放該員工的工資時(shí)扣回。借款原則不超過未發(fā)工資60%,特殊原因借款數(shù)額超過員工未發(fā)放工資時(shí),借款人應(yīng)找擔(dān)保人,并要求擔(dān)保人在借款單上簽字確認(rèn)。

2.員工差旅借款

(1)員工差旅借款執(zhí)行"前款不清,后款不借"的原則;

(2)員工因公出差需要借款時(shí),必須根據(jù)審批后的出差申請單,填寫"借款單",報(bào)部門主管審核后送分公司負(fù)責(zé)人審批,財(cái)務(wù)方可給予辦理借款手續(xù);

(3)員工出差返回公司后,應(yīng)在7天內(nèi)根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),沖銷差旅費(fèi)借款,否則,財(cái)務(wù)部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。

3.其他事項(xiàng)借款

(1)允許分公司各專職司機(jī)借用備用金1000元,原則上要求各司機(jī)每周匯總報(bào)銷一次,若經(jīng)常跑長途,發(fā)生費(fèi)用超過備用金額,也可在累計(jì)發(fā)生費(fèi)用超過備用金時(shí),及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車輛需要進(jìn)行較全面的保養(yǎng)、維護(hù)所需金額超過備用金時(shí),單獨(dú)辦理借款手續(xù),執(zhí)行"專款專用"原則,若車輛在屬于公司定點(diǎn)維護(hù),按月結(jié)算的維修單位維護(hù),不得另行辦理借款手續(xù);

(2)因工傷需要,由行政部門負(fù)責(zé)辦理借款及報(bào)銷結(jié)算手續(xù);

(3)因應(yīng)酬需要,根據(jù)審批后的費(fèi)用申請辦理借款手續(xù);

(4)各營業(yè)終端需要交納的各種稅費(fèi),由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款,接著辦理各營業(yè)終端的支付事宜,然后按費(fèi)用報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù);

(5)各營業(yè)終端,由各收銀員借款人民幣500元,作為各營業(yè)終端流通備用金;

(6)因其他事項(xiàng)需要借款的,以有審批權(quán)限公司領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)辦理借款事宜;

(7)、各項(xiàng)借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清,未結(jié)清者不予發(fā)放工資,合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款;

(六)領(lǐng)用公司物資,各部門應(yīng)先向公司物資保管部門查詢相關(guān)辦公用品庫存情況,若有庫存,各部門需要填寫領(lǐng)料申請單,報(bào)部門主管審批后到物資保管部門領(lǐng)用。物資保管應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料申請單或生產(chǎn)指令單,填寫領(lǐng)料單(存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)),并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料;若無庫存,應(yīng)填寫物資采購申請表,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,轉(zhuǎn)交給采購部進(jìn)行采購。采購部參照公司采購管理規(guī)定執(zhí)行;

(七)關(guān)于通訊,分公司將根據(jù)各部門各人員崗位特點(diǎn)給每個(gè)員工制定通訊費(fèi)報(bào)銷額度。員工申請?jiān)捹M(fèi)報(bào)銷,應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上話費(fèi)發(fā)票,送部門主管和財(cái)務(wù)審核后送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,在額度范圍內(nèi),分公司據(jù)實(shí)給予報(bào)銷;超出額度的,分公司原則上不給予報(bào)銷,情況特殊需要報(bào)銷的,員工還應(yīng)填寫費(fèi)用支出申請表,送給公司領(lǐng)導(dǎo)審批,審批后,分公司方可據(jù)實(shí)給予報(bào)銷,否則分公司將按額度給予報(bào)銷;

(八)關(guān)于公司車輛使用,對于日常的油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)等費(fèi)用,要求公司司機(jī)一周填寫一次費(fèi)用報(bào)銷單,并附上派車單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷;對于需要支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi),公司司機(jī)應(yīng)事先填寫費(fèi)用支出申請單,送分公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù),出納方可付款。借款之日起一周內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可給予報(bào)銷;

(九)關(guān)于郵寄費(fèi),分公司原則上長期與一家快遞公司合作,按月結(jié)算,各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時(shí)應(yīng)及時(shí)填寫郵件接收發(fā)送單,月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部與快遞公司進(jìn)行結(jié)算;對于其他零星的郵寄,經(jīng)辦人員應(yīng)在郵寄后三天內(nèi),填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷。

(十)工資結(jié)算

1、對于新招聘人員,人事部門,應(yīng)將該員工的待遇情況,及時(shí)書面通知工資結(jié)算人員;

2、提成人員工資,各營業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)上報(bào)各員工的提成計(jì)算表上報(bào)給公司工資結(jié)算人員;

3、考勤部門和各營業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)將各員工的出勤情況及時(shí)報(bào)送給工資結(jié)算員;

4、根據(jù)公司規(guī)定對于員工進(jìn)行的獎懲,由各部門主管上報(bào)給行政主管審批后進(jìn)行公告,并報(bào)送給工資結(jié)算員;

5、工資結(jié)算員,應(yīng)按照規(guī)定的期限上報(bào)工資匯總表及明細(xì)表,并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據(jù),交給財(cái)務(wù)審核,再上報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表,按規(guī)定時(shí)間發(fā)放工資。各部門要積極配合工資結(jié)算人員工作,及時(shí)做好各自的資料報(bào)送工

作,不要隨意找借口搪塞,影響公司員工工資的按時(shí)發(fā)放;

6、對于開除的員工,由行政部門安排相關(guān)部門及時(shí)辦理好該人員的離廠手續(xù),并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;

7、對于擅自離職的員工,相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向行政管理部門進(jìn)行匯報(bào)。行政部門應(yīng)進(jìn)行查證,屬實(shí)的,應(yīng)及時(shí)安排相關(guān)部門辦理該人員的離廠手續(xù),并通知工資結(jié)算員,結(jié)該員工未結(jié)算工資,后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;

8、員工因合同到期或者辭職獲批準(zhǔn)后,辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門,應(yīng)通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給財(cái)務(wù)審核和分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;

9、分公司核算員計(jì)算工資后,報(bào)給財(cái)務(wù)審核,然后報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批;

10、公司部門主管及以上級別人員的待遇,應(yīng)上報(bào)總公司人力中心審核,并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案;

11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過節(jié)費(fèi)、各種補(bǔ)貼、津貼、獎金等福利待遇,由分公司擬定申請,并上報(bào)總公司總裁審批后實(shí)施。

(十一)其他報(bào)銷事項(xiàng)

分公司臨時(shí)發(fā)生的需要支付的無法預(yù)測的財(cái)務(wù)制度沒有規(guī)定的其他事務(wù),公司要求各部門執(zhí)行"先申請,后執(zhí)行"的審批制度,由經(jīng)辦人員事先填寫費(fèi)用申請單,報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后,在財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單、附上發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、收款收據(jù)、審批后的費(fèi)用申請單等有關(guān)單據(jù),報(bào)部門主管和財(cái)務(wù)審核后,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,出納方可給予辦理報(bào)銷手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款,按照財(cái)務(wù)規(guī)定借款流程實(shí)施。

四、付款申請

(一)現(xiàn)金采購

采購員根據(jù)審批后的采購申請單以采購備用金或借款進(jìn)行采購后,交給公司指定人員進(jìn)行驗(yàn)收,填寫費(fèi)用報(bào)銷單,附上采購申請單、供應(yīng)商送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收單等,在采購?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)送部門主管和財(cái)務(wù)審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

(二)預(yù)付及月結(jié)采購

1、需要預(yù)付的采購,采購員根據(jù)審批后的采購申請和采購合同、協(xié)議等條款填寫付款申請單,并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請單復(fù)印件、收款賬戶、付款委托書(收款單位與合同簽署單位不一致時(shí)提供),送部門主管和財(cái)務(wù)審核后,送審批權(quán)限的分公司負(fù)責(zé)人審批后,轉(zhuǎn)給出納付款。采購物資驗(yàn)收合格后,采購員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應(yīng)商的對賬單,填寫付款申請單,參照預(yù)付款辦理流程執(zhí)行,并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票;

2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購,采購員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應(yīng)商對賬情況,填寫付款申請單,參照預(yù)付款流程辦理付款手續(xù),并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票。

五、報(bào)銷手續(xù)及要求

1、各分公司經(jīng)營發(fā)生的各項(xiàng)對外資金支付,包括原材料、存貨采購,支付的貨款及運(yùn)雜費(fèi),按合同規(guī)定支付的預(yù)付貨款款等支出,由資金使用部門提出申請并經(jīng)部門主管簽字后,送財(cái)務(wù)部門審核用款的,屬正常用款的由主辦會計(jì)簽字后,報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批使用。對有問題的開支,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付;

特別提示:不能用收到的銷售款(包括承兌匯票等)直接支付費(fèi)用。收到的貨款應(yīng)先交存入貨款戶,支付的費(fèi)用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理!

2、一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷,要有經(jīng)手人(申請人)、部門主管簽字;采購物品,除經(jīng)手人(申請人)、部門主管簽字外,還要有驗(yàn)收人或證明人簽字;日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項(xiàng)目等的采購或者維修申請固定資產(chǎn)的物品,金額較大的(超過2000元或IT電子設(shè)備超過1000元),必須附上經(jīng)總公司董事長或總裁審批的"請購單"或經(jīng)批準(zhǔn)的"報(bào)價(jià)單"、"合同"(批準(zhǔn)文件必須作為報(bào)銷附件,為必要條件),辦理完入庫手續(xù)后有經(jīng)手人(申請人)、驗(yàn)收人、部門主管及分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可報(bào)銷;

3、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門主管的簽字批準(zhǔn)權(quán)限,根據(jù)公司統(tǒng)一的授權(quán)政策執(zhí)行;

4、新開店必須嚴(yán)格按先申請后開支原則。裝修、房租、購買固定資產(chǎn)必須事先申請,經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準(zhǔn)的裝修預(yù)算、合同、固定資產(chǎn)購買預(yù)算作為支出申請必備附件,特殊情況電話等口頭申請的,應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦書面手續(xù),沒有書面批準(zhǔn)文件的不得開支,已開支的責(zé)任人負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

5、分公司單次費(fèi)用超過2000元的應(yīng)事先申請,經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準(zhǔn)后方可列支,批準(zhǔn)文件作為開支必備附件之一;

6、報(bào)銷購物發(fā)票,如果未能在發(fā)票上列明物品明細(xì),則無論金額大小,都要有購物清單。如對方單位確實(shí)不能提供清單的,需由經(jīng)手人(申請人)根據(jù)購物單價(jià)、購物數(shù)量等補(bǔ)列購物清單,經(jīng)驗(yàn)收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報(bào)銷;

7、各部門報(bào)銷招待餐費(fèi),須列明用餐的人員、時(shí)間和事由,嚴(yán)格執(zhí)行先申請后招待的流程,報(bào)銷單據(jù)應(yīng)為正式發(fā)票并附詳細(xì)菜單;

8、因公出差的,必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的"出差申請單",本地出差,由部門主管批準(zhǔn),嚴(yán)格執(zhí)行先申請后出差的流程。交通費(fèi)用憑乘車人、部門主管簽字報(bào)銷,每次報(bào)銷的車票要求在背后寫清楚起止地點(diǎn)和時(shí)間,經(jīng)手人(申請人)須將車票按金額整理、粘貼匯總,填寫總金額。報(bào)銷住宿費(fèi)用,應(yīng)提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費(fèi)不得超過報(bào)銷限額。未經(jīng)批準(zhǔn)改變行程產(chǎn)生的費(fèi)用不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)支應(yīng)嚴(yán)格按公司標(biāo)準(zhǔn)列支;

9、嚴(yán)禁報(bào)支非公務(wù)活動產(chǎn)生的費(fèi)用,分公司為個(gè)人充值的電話費(fèi)、交通卡等限公務(wù)活動中使用,發(fā)現(xiàn)非公務(wù)活動中使用的,一律按違規(guī)金額5倍扣回;

10、公務(wù)活動中個(gè)人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報(bào)銷;

11、合理的費(fèi)用支出應(yīng)取得對方的手續(xù)完整(包括對方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等)正式發(fā)票,不得用自己填寫的收據(jù)或白條代替,特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫明原因,分公司負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷;高于100元的未取得對方的手續(xù)完整的發(fā)票無論何種原因都不能報(bào)銷列支;

12、分公司對外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)活動文書應(yīng)全部報(bào)一份分公司主辦會計(jì),作為費(fèi)用支出審核依據(jù),未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報(bào)主辦會計(jì)備案的主辦會計(jì)有權(quán)拒絕退回處理;分公司主辦會計(jì)應(yīng)妥善保管相關(guān)文書,定期交總公司財(cái)務(wù)留檔,作為總公司審計(jì)公公司費(fèi)用合理性的依據(jù),不得擅自丟棄、銷毀等;

13、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)開支的必要性、真實(shí)性、合理性、合法性;

14、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出手續(xù)的完整性(包括支出憑證、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算、申請單、合同、協(xié)議書面依據(jù)等);

19、情況特殊需要特別處理的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請,必須經(jīng)常董事長或總裁書面簽字認(rèn)可。任何口頭通知都不得作為財(cái)務(wù)部執(zhí)行的依據(jù)。

六、費(fèi)用報(bào)銷單填列規(guī)

范。

1、費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆或藍(lán)、黑書鋼筆書寫,不得使用圓珠筆等,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門作退回處理;

2、報(bào)銷的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù),收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷;特殊原因無法取得,需寫明原因,領(lǐng)導(dǎo)審批;發(fā)票級次:增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù);

特別提示:能索取正式發(fā)票(增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票)不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回;

3、原始單據(jù)不得涂改,挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正,更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章;

4、票據(jù)背后寫明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期;

5、費(fèi)用報(bào)銷申請單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫,不得用復(fù)印件填寫;

6、借款原則:前款不清,后款不借;

7、報(bào)銷單據(jù)使用說明

單據(jù)名稱

使用說明

出差申請單

外地出差申請

差旅費(fèi)報(bào)銷單

差旅費(fèi)報(bào)銷(車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等)。

費(fèi)用報(bào)銷單

非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷。

原始憑證粘貼單

對小票較多,按類別分層次粘貼。

付款申請單

原輔材料付款申請;外協(xié)加工付款申請;服裝、配件加工付款申請等;

借款單

個(gè)人差旅費(fèi)暫借款;采購借款;經(jīng)批準(zhǔn)的個(gè)人借款等。

篇3:費(fèi)用借支報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

費(fèi)用借支、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱,特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二條借款及報(bào)銷審批程序

(一)出差人員借款,必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”,寫明出差時(shí)間、地點(diǎn),借款金額原則按“往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額,填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),最后經(jīng)總經(jīng)理審批后,方予借支,前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者,不得再借款。

(二)凡職工借用公款者,在原借款未還清前,不得再借。

(三)其他臨時(shí)借款,如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第二條第一款。

(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款,須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保,方能辦理,若借款人未能償還借款,擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。

(五)借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬,報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款,財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。

(六)報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證:“請購審批單”或“費(fèi)用審批單”,原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上,要由經(jīng)辦人簽字,主管部門經(jīng)理簽字和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。

第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批

(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi),按下表規(guī)定執(zhí)行。

城市范圍補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)(元/天)一般員工部門主管、經(jīng)理總助、副總經(jīng)理

各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員,并考慮完成任務(wù)的期限,確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題,則按標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人;如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的,按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人;如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的,超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。

(二)公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下:1.乘坐火車,從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的,可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。

2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的,節(jié)省下的臥鋪票費(fèi),發(fā)給個(gè)人,但為了計(jì)算方便,規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的50%發(fā)給。

3.公司人員出差,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào),不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。

4.出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行,即按硬座票價(jià)的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi),因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。

5.公司人員調(diào)動工作,核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外,其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6.出差人員在出差地因病住院期間,按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi),不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

7.公司人員參加在外地召開的各類會議,除有會議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明,可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助;住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外,其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。

8.員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分,培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的,按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)。

(三)出差補(bǔ)助

按出差起止時(shí)間(“算頭不算尾”)每天只享有伙食補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。

(四)出差市內(nèi)短途交通費(fèi)

按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn),憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

(五)其他雜費(fèi)

如存包裹費(fèi)、電話費(fèi),雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi),憑單據(jù)報(bào)銷。

(六)車船票

按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程,憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。

(七)因特殊情況出差需乘坐飛機(jī),由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),連續(xù)三個(gè)月虧損部門人員出差,一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。

(八)根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù),先由會計(jì)對單據(jù)全面審核,同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼,然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后,方能報(bào)銷。

(九)出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi),電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。

(十)出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù),不能報(bào)銷。

(十一)出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷,單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。

(十二)同性別兩人一起出差,只能住一間雙人間,按一個(gè)人(職務(wù)較高者)住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

(十三)出差人員在外住宿超過兩天,如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家),可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。

(十四)出差在外期間,一般不對外宴請和對外贈送禮品,如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。(十五)員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。

第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批

(一)因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的,由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單

,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,列明公司抬頭,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人簽名,注明用途,部門經(jīng)理加簽證實(shí),再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,行政人事部審查,然后由總經(jīng)理確認(rèn),方能付款報(bào)銷。

(三)超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi),一般不予開支,如有特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。

(四)公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費(fèi)用,須經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷。

第五條福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批

(一)實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度以后,職工本人醫(yī)藥費(fèi)納入社會統(tǒng)籌基金,工傷及重大疾病醫(yī)藥費(fèi)開支公司以保險(xiǎn)形式解決,不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)。

(二)公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費(fèi)和福利、獎勵基金,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理,有關(guān)開支規(guī)定另行制定。

(三)其他福利性開支元以下由行政人事部經(jīng)理批準(zhǔn),超過100元的開支一律報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批

(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用,2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)核,行政人事部經(jīng)理審核后,然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。

(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用,5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行,超過5000元的報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。

第七條加班費(fèi)的規(guī)定

1.本公司實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)工作制。

2.法定節(jié)日(元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班,按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi):(本人月工資-浮動工資÷22.5×300%)×加班天數(shù)

3.法定假日以外平時(shí)因工作需要加班,按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi):

(本人月工資-浮動工資÷22.5×200%)×加班天數(shù)

4.員工加班要從嚴(yán)控制,事前由部門經(jīng)理報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修,節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等,但月累計(jì)不得超過48小時(shí),超過48小時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求,當(dāng)日或當(dāng)月沒完成,自行加班的不計(jì)加班費(fèi)。

5.員工加班后,可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi),但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。

6.員工出差期間,如遇法定節(jié)假日和超過工作時(shí)間不計(jì)加班費(fèi)。

7.加班費(fèi)經(jīng)行政人事部審核后,由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

第八條特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見,報(bào)總經(jīng)理辦公會研究決定。

第九條如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外,則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,交財(cái)務(wù)部備案,指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。