一中(學(xué)校)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

(一)對(duì)原始單據(jù)的一般要求:

1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián),用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě),存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

2、內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫(xiě)要一致,涂改無(wú)效。

3、印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)。

4、學(xué)生食堂自制單據(jù)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無(wú)法取得正式發(fā)票時(shí),可使用總務(wù)處印發(fā)的自制單據(jù),自制單據(jù)要用墨水筆填寫(xiě),內(nèi)容要填齊全。

5、從外單位取得的原始單據(jù)(車(chē)、船、飛機(jī)票等),因保管不善被盜、遺失,后果自負(fù),不予受理。

(二)對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,由會(huì)計(jì)審查票據(jù)后校長(zhǎng)審批,再由總務(wù)處主任簽字,財(cái)會(huì)室方可付款。

(三)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫(xiě)要齊全,要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

(四)購(gòu)買(mǎi)儀器、設(shè)備、材料等各種物品,由總務(wù)處按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),各使用科室不得自行購(gòu)買(mǎi)。在特殊情況下,必須自己購(gòu)買(mǎi)時(shí),須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),總務(wù)處驗(yàn)收入庫(kù)。

(五)臨時(shí)工的工資、福利費(fèi),由用工部門(mén)填制臨時(shí)工工資花名冊(cè),有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)的簽章。

篇2:詳細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

詳細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1、借支管理規(guī)定及借支流程

○1臨時(shí)借款,如緊急物資采購(gòu)、業(yè)務(wù)費(fèi)、員工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等,可以借款,并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)。

審批流程:借款人填借款單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

2、業(yè)務(wù)部申請(qǐng)定金及房租打款流程

○1業(yè)務(wù)部和業(yè)主簽訂認(rèn)租協(xié)議書(shū),認(rèn)租協(xié)議書(shū)必須有業(yè)務(wù)總監(jiān)簽字,業(yè)務(wù)員申請(qǐng)款項(xiàng)。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

○2打定金后由物業(yè)管理員交接,并把實(shí)際數(shù)據(jù)發(fā)給財(cái)務(wù)核算,財(cái)務(wù)核算無(wú)誤制表簽字確認(rèn),資料齊全(包含房租租賃合同、房產(chǎn)證明、業(yè)主身份證復(fù)印件、財(cái)務(wù)核對(duì)租金押金明細(xì)表并有交接人、物業(yè)經(jīng)理、業(yè)主簽字)業(yè)務(wù)員即可申請(qǐng)付款。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

3、物業(yè)部采購(gòu)申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)流程

○1物業(yè)部根據(jù)裝修、翻新實(shí)際使用情況填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單,由物業(yè)經(jīng)理簽字派單采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu),采購(gòu)員咨詢(xún)商品價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比,嚴(yán)格控制成本,在指定供應(yīng)商處采購(gòu),實(shí)行月結(jié)制度,所有采購(gòu)商品必要由站長(zhǎng)驗(yàn)貨和入庫(kù),并簽字確認(rèn)。

申購(gòu)及付款審批流程:站長(zhǎng)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→派單采購(gòu)員采購(gòu)→采購(gòu)站長(zhǎng)簽收→采購(gòu)員月底填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款

○2退房打款

物業(yè)管家辦理退房手續(xù),填寫(xiě)退租申請(qǐng)表,清理欠繳房租水電后寫(xiě)付款申請(qǐng)單,交單財(cái)

務(wù)復(fù)核、物業(yè)經(jīng)理復(fù)核。

物業(yè)管家填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→財(cái)務(wù)復(fù)核→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

○3出租房水電物業(yè)費(fèi)、電話(huà)寬帶費(fèi)等由站長(zhǎng)申請(qǐng)款項(xiàng)繳納。

站長(zhǎng)填付款申請(qǐng)單→財(cái)務(wù)復(fù)核→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

4、配置部打款申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)流程

○1配置部訂購(gòu)家具(包括床、椅子、沙發(fā)、空調(diào)、熱水器等),應(yīng)咨詢(xún)多間價(jià)格后作對(duì)比,選擇合適的廠家,報(bào)備總經(jīng)辦,經(jīng)總經(jīng)辦同意后簽訂合同并申請(qǐng)定金,商家交貨后申請(qǐng)付尾款(打款后商家必須開(kāi)出有效的財(cái)務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:配置專(zhuān)員填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

5、運(yùn)營(yíng)部、策劃部申請(qǐng)付款流程

○1廣告策劃費(fèi)、宣傳費(fèi)等由部門(mén)主管經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)辦提交報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表)審批后,填寫(xiě)付款申請(qǐng)單。(打款后商家必須開(kāi)出有效的財(cái)務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:申請(qǐng)人填付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

6、行政管理部報(bào)銷(xiāo)

○1行政管理部每月初(10日前)將本月辦公室日常開(kāi)支預(yù)算交財(cái)務(wù)部(主要有房租水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、辦公用品費(fèi)、福利費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)電話(huà)費(fèi)、停車(chē)加油費(fèi))財(cái)務(wù)備好資金,繳費(fèi)后由行政管理部填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。

審批流程:行政管理部做預(yù)算費(fèi)用→總經(jīng)審批→財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金→撥款繳費(fèi)→行政專(zhuān)員填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→總經(jīng)辦審批→財(cái)務(wù)審核沖賬。

7、各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)流程

○1相關(guān)人員按照財(cái)務(wù)規(guī)范要求和規(guī)定時(shí)間填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》不得涂改,用簽字筆填寫(xiě)并附上相關(guān)的發(fā)票或收據(jù)(收據(jù)必須有蓋章)。

經(jīng)理必須根據(jù)以下方面進(jìn)行審核

一、費(fèi)用的產(chǎn)生原因及真實(shí)性

二、費(fèi)用的合理性

三、票據(jù)的的規(guī)范性

若發(fā)現(xiàn)不符合要求、立即退還相關(guān)報(bào)銷(xiāo)人員重新整理提報(bào),財(cái)務(wù)部對(duì)審核符合要求的單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)辦進(jìn)行審批,若總經(jīng)辦發(fā)現(xiàn)不符要求,須立即退回財(cái)務(wù)部、由財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理。

財(cái)務(wù)出納根據(jù)總經(jīng)辦審批的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

○2報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。

篇3:房屋租賃財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

房屋租賃公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1、借支管理規(guī)定及借支流程

(1臨時(shí)借款,如緊急物資采購(gòu)、業(yè)務(wù)費(fèi)、員工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等,可以借款,并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)。

審批流程:借款人填借款單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

2、業(yè)務(wù)部申請(qǐng)定金及房租打款流程

(1業(yè)務(wù)部和業(yè)主簽訂認(rèn)租協(xié)議書(shū),認(rèn)租協(xié)議書(shū)必須有業(yè)務(wù)總監(jiān)簽字,業(yè)務(wù)員申請(qǐng)款項(xiàng)。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

(2打定金后由物業(yè)管理員交接,并把實(shí)際數(shù)據(jù)發(fā)給財(cái)務(wù)核算,財(cái)務(wù)核算無(wú)誤制表簽字確認(rèn),資料齊全(包含房租租賃合同、房產(chǎn)證明、業(yè)主身份證復(fù)印件、財(cái)務(wù)核對(duì)租金押金明細(xì)表并有交接人、物業(yè)經(jīng)理、業(yè)主簽字)業(yè)務(wù)員即可申請(qǐng)付款。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

3、物業(yè)部采購(gòu)申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)流程

(1物業(yè)部根據(jù)裝修、翻新實(shí)際使用情況填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單,由物業(yè)經(jīng)理簽字派單采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu),采購(gòu)員咨詢(xún)商品價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比,嚴(yán)格控制成本,在指定供應(yīng)商處采購(gòu),實(shí)行月結(jié)制度,所有采購(gòu)商品必要由站長(zhǎng)驗(yàn)貨和入庫(kù),并簽字確認(rèn)。

申購(gòu)及付款審批流程:站長(zhǎng)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→派單采購(gòu)員采購(gòu)→采購(gòu)站長(zhǎng)簽收→采購(gòu)員月底填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款

(2退房打款

物業(yè)管家辦理退房手續(xù),填寫(xiě)退租申請(qǐng)表,清理欠繳房租水電后寫(xiě)付款申請(qǐng)單,交單財(cái)務(wù)復(fù)核、物業(yè)經(jīng)理復(fù)核。

物業(yè)管家填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→財(cái)務(wù)復(fù)核→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

(3出租房水電物業(yè)費(fèi)、電話(huà)寬帶費(fèi)等由站長(zhǎng)申請(qǐng)款項(xiàng)繳納。

站長(zhǎng)填付款申請(qǐng)單→財(cái)務(wù)復(fù)核→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

4、配置部打款申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)流程

(1配置部訂購(gòu)家具(包括床、椅子、沙發(fā)、空調(diào)、熱水器等),應(yīng)咨詢(xún)多間價(jià)格后作對(duì)比,選擇合適的廠家,報(bào)備總經(jīng)辦,經(jīng)總經(jīng)辦同意后簽訂合同并申請(qǐng)定金,商家交貨后申請(qǐng)付尾款(打款后商家必須開(kāi)出有效的財(cái)務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:配置專(zhuān)員填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

5、運(yùn)營(yíng)部、策劃部申請(qǐng)付款流程

(1廣告策劃費(fèi)、宣傳費(fèi)等由部門(mén)主管經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)辦提交報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表)審批后,填寫(xiě)付款申請(qǐng)單。(打款后商家必須開(kāi)出有效的財(cái)務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:申請(qǐng)人填付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

6、行政管理部報(bào)銷(xiāo)

(1行政管理部每月初(10日前)將本月辦公室日常開(kāi)支預(yù)算交財(cái)務(wù)部(主要有房租水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、辦公用品費(fèi)、福利費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)電話(huà)費(fèi)、停車(chē)加油費(fèi))財(cái)務(wù)備好資金,繳費(fèi)后由行政管理部填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。

審批流程:行政管理部做預(yù)算費(fèi)用→總經(jīng)審批→財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金→撥款繳費(fèi)→行政專(zhuān)員填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→總經(jīng)辦審批→財(cái)務(wù)審核沖賬。

7、各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)流程

(1相關(guān)人員按照財(cái)務(wù)規(guī)范要求和規(guī)定時(shí)間填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》不得涂改,用簽字筆填寫(xiě)并附上相關(guān)的發(fā)票或收據(jù)(收據(jù)必須有蓋章)。

經(jīng)理必須根據(jù)以下方面進(jìn)行審核

一、費(fèi)用的產(chǎn)生原因及真實(shí)性

二、費(fèi)用的合理性

三、票據(jù)的的規(guī)范性

若發(fā)現(xiàn)不符合要求、立即退還相關(guān)報(bào)銷(xiāo)人員重新整理提報(bào),財(cái)務(wù)部對(duì)審核符合要求的單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)辦進(jìn)行審批,若總經(jīng)辦發(fā)現(xiàn)不符要求,須立即退回財(cái)務(wù)部、由財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理。

財(cái)務(wù)出納根據(jù)總經(jīng)辦審批的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

(2報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。