為保證公司財務(wù)會計核算的正常進(jìn)行,加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制,維護(hù)公司資金財產(chǎn)安全,特制定本制度。

(1)公司財務(wù)印章分三種:財務(wù)專用印章、法人代表人名印章和會計人員人名章。

(2)公司財務(wù)專用印章,用于代表公司辦理銀行款項支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);公司法人代表人名印章,用于辦理銀行款項支付時預(yù)留銀行印鑒;會計人員人名印章,用于辦理財務(wù)部門有關(guān)會計憑證等會計業(yè)務(wù),對外提供會計報表。

(3)財務(wù)印章是公司在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結(jié)算的重要依據(jù)和證明,必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格按規(guī)定使用,確保公司貨幣資金的安全。

(4)財務(wù)印章應(yīng)指派專人分開管理。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管財務(wù)專用印章,公司法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章,出納會計保管本人印章。

(5)財務(wù)印章不論在任何情況下都不能外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情況必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意。

(6)財務(wù)印章必須安全存放,做到“人走章走,隨用隨鎖”;財務(wù)專用印章或法人代表人名章必須放入保險柜保管。

(7)財務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,不得亂用、錯用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,注意內(nèi)容,防止漏洞。

(8)財務(wù)印章具體使用必須符合以下要求:

①辦理各項收入業(yè)務(wù)

A.檢查各項收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定,單價和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。

B.檢查有沒有齊全的計量發(fā)貨手續(xù),數(shù)量、金額計算是否準(zhǔn)確。

C.與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對,看是否一致、有無差錯。

D.待以上各項逐一核對無誤后,方可辦理收款業(yè)務(wù),并在相關(guān)收款憑證上加蓋財務(wù)印章。

②辦理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)

A.檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求。

B.與計劃、合同、計量支付證書等相核對是否一致。

C.有無經(jīng)辦人、計量人、驗收人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字,有無指揮長(或指揮長委托的審批人)審批簽字。

D.檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫是否符合要求,有無差錯。

E.與往來賬核對時,核實(shí)有無應(yīng)口款項。

待上述各項逐一核對無誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財務(wù)印章。

(9)財務(wù)印章因不慎丟失,保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財務(wù)部門負(fù)責(zé)人報告,然后及時更換印章。

(10)原財務(wù)印章作廢或因故變更時,原印章應(yīng)報請指揮部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理,銷毀時財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在場監(jiān)銷。

篇2:客運(yùn)站印章管理工作規(guī)定

為加強(qiáng)客運(yùn)站印章管理,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于國家行政機(jī)關(guān)和企業(yè)事業(yè)單位社會團(tuán)體印章管理的規(guī)定》,結(jié)合本單位實(shí)際,特制定本規(guī)定。

第一條印章是車站經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)的重要憑證和工具,印章的管理,關(guān)系到車站正常的經(jīng)營管理活動的開展,甚至影響到車站的生存和發(fā)展,為防止不必要事件的發(fā)生,維護(hù)車站的利益,制定印章管理規(guī)定。

第二條車站站長授權(quán)由辦公室全面負(fù)責(zé)本單位的印章管理工作,發(fā)放、回收印章,監(jiān)督印章的保管和使用。

第三條車站各類印章由各班組和各崗位專人依職權(quán)領(lǐng)取并保管。

第四條印章必須由各保管人員妥善保管,不得轉(zhuǎn)借他。

第五條建立印章管理卡,專人領(lǐng)取和歸還印章情況在卡上予以記錄。

第六條印章持有情況納入職工離職時移交工作的一部分,如職工持有單位印章的,須辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。

第七條車站各班組及職工因工作需要使用須由班組長申請,經(jīng)車站領(lǐng)導(dǎo)審核同意。

第八條經(jīng)車站領(lǐng)導(dǎo)審核同意后,方可交印章保管人蓋章。

第九條印章保管人應(yīng)對文件內(nèi)容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對,經(jīng)核對無誤的方可蓋章。

第十條車站站長對車站所有的印章的使用擁有絕對的決定權(quán)。

第十一條涉及法律等重要事項需使用印章的,須報車站站長審核同意,在印章使用記錄本上注明使用原因。

第十二條財務(wù)人員依日常的權(quán)限及常規(guī)工作內(nèi)容自行使用財務(wù)印章無須經(jīng)上述程序。

第十三條印章原則上不許帶出車站,確因工作需要將印章帶出使用的,應(yīng)事先填寫印章使用申請,載明事項,經(jīng)車站站長批準(zhǔn)后由兩人以上共同攜帶使用。

第十四條公章的使用決定權(quán)歸車站站長,其他各印章的使用決定權(quán)由站長根據(jù)實(shí)際工作需要進(jìn)行授權(quán)。

第十五條印章保管人必須妥善保管印章,如有遺失,必須及時向車站辦公室報告。

第十六條任何人員必須嚴(yán)格依照本規(guī)定程序使用印章,未經(jīng)本規(guī)定的程序,不得擅自使用。

第十七條違反本辦法的規(guī)定,對車站造成損失的,由車站對違紀(jì)者予以處分,造成嚴(yán)重?fù)p失或情節(jié)嚴(yán)重的,移送有關(guān)機(jī)處理。

篇3:集團(tuán)現(xiàn)金支票印章管理規(guī)定

某集團(tuán)現(xiàn)金、支票、印章管理規(guī)定

隨著公司經(jīng)營業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大發(fā)展,對于資金來源和支出必須更加嚴(yán)格。周密把關(guān)運(yùn)作,特制定如下規(guī)定:

一、商家付款首先由財務(wù)部主管嚴(yán)格按"招商細(xì)則標(biāo)準(zhǔn)"進(jìn)行審核有部門經(jīng)理,總經(jīng)理簽字具全。由專人負(fù)責(zé)開示票據(jù),出納負(fù)責(zé)收款。

二、出納員收款現(xiàn)金時必須當(dāng)面點(diǎn)清,嚴(yán)防假抄,日清月結(jié),當(dāng)天收現(xiàn)金必須在當(dāng)日存入銀行。嚴(yán)禁挪、借、留、欠。每月堅持與銀行對帳,必須做到帳額相符。

三、轉(zhuǎn)賬支票必須款到公司帳戶,才能認(rèn)可,否則不能辦理手續(xù)。

四、所發(fā)生的一切開支費(fèi)用的報銷程序按"**公司字(99)第十七號規(guī)定執(zhí)行。"

五、每周六檢查本周收款情況,清理合同,查清欠款商家,并編制規(guī)范報表交予招商部,定出措施。及時收回欠款,并如實(shí)上報部經(jīng)理。

六、公司財務(wù)章由專人負(fù)責(zé)監(jiān)管,出納開出支票必須嚴(yán)格審查,并登記后蓋章方能出示。

財務(wù)部