根據(jù)合肥市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的精神，結(jié)合我校實(shí)際情況，規(guī)定如下：

　　一、根據(jù)市基本醫(yī)療保險暫行規(guī)定，“用人單位以本單位上年度全部職工月平均工資總額為基數(shù)，按8%的比例繳納;職工個人以職工本人上年度每月工資為基數(shù)，按2%的比例繳納”。醫(yī)改辦案政策將門診醫(yī)療費(fèi)用按月打入個人賬戶。我校繼續(xù)執(zhí)行這一規(guī)定。

　　二、參照有關(guān)文件，學(xué)校給參保教師發(fā)放一定數(shù)量的門診醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助。在此基礎(chǔ)上，教師全年醫(yī)藥費(fèi)報銷規(guī)定如下：

　　教師全年門診醫(yī)療費(fèi)超過個人醫(yī)保賬戶和補(bǔ)助費(fèi)之和部分。65周歲以上準(zhǔn)報銷超出部分的70%，55-64周歲以上的教師準(zhǔn)報超出部分的60%，40-54周歲的教師準(zhǔn)報超出部分的50%，40周歲以下的教師準(zhǔn)報超出部分的40%。報銷工作一律在當(dāng)年底一次性完成(憑醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院的醫(yī)保專用發(fā)票及醫(yī)保處方)。

　　三、八種疾病的醫(yī)藥費(fèi)按醫(yī)保原規(guī)定辦理。

　　四、住院醫(yī)療費(fèi)用仍按醫(yī)改政策由醫(yī)保中心辦理。

　　五、女教師生孩子的費(fèi)用報銷：

　　1、規(guī)定可以報銷的部分按80%報

　　2、人工流產(chǎn)費(fèi)用不予報銷。

　　六、如市醫(yī)保中心有新政策，學(xué)校另行制定方案。

篇2:因公出差及差旅費(fèi)報銷管理辦法

　　因公出差及差旅費(fèi)報銷管理辦法

　　版本A/1

　　編制日期

　　20**年3月10日

　　共7頁

　　編制人

　　更改記錄

　　修訂版

　　處數(shù)

　　更改依據(jù)

　　更改人

　　更改日期

　　確認(rèn)人

　　A/1

　　初始發(fā)布

　　批準(zhǔn)人

　　批準(zhǔn)日期

　　1.目的

　　為規(guī)范公司因公出差、費(fèi)用報銷管理，提高辦事效率，按照勤儉、必須、嚴(yán)謹(jǐn)、易行的原則，特制定本辦法。

　　2.管理范圍

　　本辦法適用于公司因公出差申請、審批、請款、報銷等及因公出差審批及報銷。差旅費(fèi)報銷實(shí)行憑據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的辦法。

　　3.管理職責(zé)

　　3.1財務(wù)部門負(fù)責(zé)公司差旅費(fèi)的請款、報銷、督查、考核等日常管理工作。

　　3.2財務(wù)總監(jiān)因公出差申請的審批和報銷的審核。應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)和出差時間。

　　4.管理規(guī)定

　　4.1報銷內(nèi)容

　　乘坐交通工具的費(fèi)用(包括飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票等)，住宿費(fèi)、行李寄存費(fèi)、訂票費(fèi)等，其他費(fèi)用(餐費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)等)不在此報銷內(nèi)，填《費(fèi)用報銷單》或《招待費(fèi)報銷單》分開填報)，所有費(fèi)用均應(yīng)分清開支渠道并納入費(fèi)用項(xiàng)目中，開支渠道不清楚的項(xiàng)目不能報銷。

　　4.2票據(jù)要求

　　鐵路、公路、航空、航運(yùn)等交通工具使用全國統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，行李寄存費(fèi)、訂票費(fèi)憑票據(jù)報銷(臥鋪訂票費(fèi)不超過35元，座位訂票費(fèi)不超過15元)，其他各類發(fā)票和收據(jù)一律要求具備“財政稅務(wù)監(jiān)制章”、“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”、開票人或收款人簽章，票據(jù)大小寫金額一致，不得涂改，凡不合格票據(jù)不予報銷。(注意：對于住宿票、餐費(fèi)等招待費(fèi)票要有時間、地點(diǎn)，手撕票請自己注明時間、地點(diǎn))

　　4.3工具要求

　　4.3.1出差人員原則上以火車汽車為主要交通工具，乘坐火車全程超過5小時的可以使用硬臥，因特殊情況或工作緊急需要乘坐超標(biāo)交通工具，須按5.1條款事先取得批準(zhǔn)方可全額報銷，事后補(bǔ)辦簽字手續(xù)的，只能按票價的80%予以報銷。

　　4.3.2員工在市內(nèi)出差，只報銷公交車票，除二人同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。所有因公報銷出租車票的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，并由歸口經(jīng)理層審批。

　　4.3.3員工在省內(nèi)出差，只按標(biāo)準(zhǔn)報銷往返公交車票，包車或乘坐的士的超標(biāo)部分費(fèi)用自理。

　　4.4在出差期間的伙食費(fèi)、電話費(fèi)、按實(shí)際出差天數(shù)實(shí)行包干管理。

　　4.4.1凡已享受電話費(fèi)補(bǔ)貼的人員在出差期間不再享受電話費(fèi)包干補(bǔ)貼。

　　4.4.2員工如果在出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，扣除接待當(dāng)日的伙食補(bǔ)助。

　　4.4.3員工出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助。

　　4.5一般公出人員出差地點(diǎn)因特殊情況超出或變更“出差申請單”的預(yù)定地點(diǎn)時，出差人須事先報告本部門負(fù)責(zé)人并得到批準(zhǔn)。辦理報銷手續(xù)時由本部門負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽后，財務(wù)部門方可辦理報銷。

　　4.6公差如遇出差路線就近回家探親的，一般人員須事先經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)事先報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理報銷手續(xù)時由本部門負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽后，財務(wù)部門方可辦理報銷，其回家探親所發(fā)生的費(fèi)用按探親假標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　4.7調(diào)動、搬遷的差旅費(fèi)

　　4.7.1工作人員調(diào)動工作在途期間的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和其它費(fèi)用，按上述差旅費(fèi)規(guī)定，由調(diào)入單位報銷。其行李、家具等托運(yùn)費(fèi)，由調(diào)入單位憑據(jù)報銷。托運(yùn)費(fèi)只得報銷一次。

　　4.7.2工作人員調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機(jī)。

　　4.7.3與工作人員同居的父母、配偶、子女和必須贍養(yǎng)的家屬，如果隨同調(diào)動的，其差旅費(fèi)和托運(yùn)費(fèi)按照第一條規(guī)定報銷。經(jīng)調(diào)入單位同意，暫不隨同調(diào)動的，以后遷移時的差旅費(fèi)仍由調(diào)入單位報銷。

　　4.8出差人員隨上級同行時，該部分的交通費(fèi)和住宿費(fèi)按同行上級的標(biāo)準(zhǔn)報銷。隨客戶同行時，該部分的交通費(fèi)和住宿費(fèi)按實(shí)際支出費(fèi)用報銷，統(tǒng)一由同行上級在差旅費(fèi)報銷單上注明。

　　4.9出差人員因特殊原因費(fèi)用預(yù)算超標(biāo)的，須本人提出書面報告說明超標(biāo)的原因及金額，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部門認(rèn)可方可報銷。

　　4.10非本單位職工和長期不在崗的職工，不得以任何形式報銷差旅費(fèi)。各單位須聘請外單位人員出差辦事時，也必須按上述程序辦理出差申請、旅費(fèi)借支、報銷等相關(guān)手續(xù)。如有借公差名義為私人辦事的外出行為，除責(zé)成當(dāng)事人及時扣還借款外，情節(jié)嚴(yán)重的還將追查相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　4.11出差人員不慎遺失交通票據(jù)，須本人提出書面報告詳細(xì)說明遺失交通票據(jù)的車次(航班號)、金額，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按票面金額的80%給予報銷，不再享受其它補(bǔ)貼，遺失的其它票據(jù)的費(fèi)用一律由出差人自理。

　　4.12出差中由于傷病或特殊原因發(fā)生意外滯留時,須提供縣級以上醫(yī)院出具的診斷書或因特殊原因滯留的報告呈報上級。有醫(yī)院診斷書或事實(shí)證明時可報銷出差補(bǔ)貼和住宿的實(shí)際費(fèi)用。

　　4.13出差人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費(fèi)用，均由個人自理。

　　4.14現(xiàn)場安裝服務(wù)人員報銷規(guī)定

　　住宿費(fèi)按80元/天人、伙食費(fèi)補(bǔ)貼按50元/天.人、電話費(fèi)補(bǔ)貼按10元/天.人實(shí)行包干。

　　4.15駕駛員補(bǔ)貼規(guī)定

　　駕駛員(不含出差人員)長沙株洲地區(qū)當(dāng)日往返：第一趟按10元/趟給予補(bǔ)貼，第二趟起按5元/趟給予補(bǔ)貼;湘潭地區(qū)河西公務(wù)出車：按照5元/趟給予補(bǔ)貼，當(dāng)日第二趟起不計補(bǔ)貼，河?xùn)|公務(wù)不計補(bǔ)貼;長株潭地區(qū)以外：當(dāng)日移動超過300公里，給予出車津貼20元。工程服務(wù)性質(zhì)及其它相關(guān)享受出差補(bǔ)助性質(zhì)人員不再重復(fù)享受以上工作補(bǔ)貼;以上補(bǔ)貼享受須在月度報銷時根據(jù)派車憑單并填寫報銷單據(jù)后交財務(wù)核發(fā),票據(jù)請按日期依次粘貼，附出車明細(xì)表。

　　4.1.17各部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，在批準(zhǔn)出差任務(wù)的同時，應(yīng)明確出差期限。凡無明確出差期限的公差，省內(nèi)外一律按3天往返時間報銷差旅費(fèi)。

　　4.1.18出差請款應(yīng)遵循請款報賬管理辦法。

　　5.管理程序

　　5.1申請

　　5.1.1出差申請與審批

　　各部門因公出差人員應(yīng)于出差前填寫“出差申請單(請款聯(lián)、報銷聯(lián))”一式二聯(lián)(附件一)，部門負(fù)責(zé)人對“出差申請單”中填寫的出差地點(diǎn)、出差內(nèi)容、預(yù)計起止日期、預(yù)定交通工具進(jìn)行審核簽字后，加蓋部門公章，業(yè)務(wù)及服務(wù)性人員出差申請需由公司副總經(jīng)理批準(zhǔn)，管理層以上人員出差申請需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　5.1.2超標(biāo)交通工具使用

　　各部門出差人員嚴(yán)格按照制度規(guī)定使用交通工具，嚴(yán)格限制超標(biāo)使用交通工具，如確屬特殊情況和工作緊急需要超標(biāo)準(zhǔn)使用交通工具時，須另外填寫超標(biāo)使用交通工具申請單(附件三)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在“出差申請單”的備注欄內(nèi)注明理由，并注明是否往返超標(biāo)使用交通工具。否則，均視為單程。同時必須在“出差申請單”中增加乘坐超標(biāo)交通工具申請單，由財務(wù)部門在復(fù)核欄中簽字后，再上報公司歸口副總審批。“出差申請單”的填寫原則上一人一單，以便于核算。因公出差人員確需超標(biāo)乘坐軟臥或飛機(jī)等交通工具時，必須事先經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后(單程或往返)方可執(zhí)行，總經(jīng)理出差時又由常務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn);事后補(bǔ)簽的按80%報銷。

　　5.2請款

　　5.2.1出差人員憑“出差申請單(請款聯(lián))”在財務(wù)部門借支差旅費(fèi)，財務(wù)部門根據(jù)出差標(biāo)準(zhǔn)測算，按預(yù)計出差費(fèi)用的70%核定預(yù)支差旅費(fèi)。

　　5.2.2如果出差人員未按規(guī)定及時辦理前次的報銷手續(xù)，財務(wù)部門將依據(jù)“前賬未清，后款不請”的原則，不予辦理請款手續(xù)。

　　5.2.3出差金額可預(yù)支數(shù)在兩千元以內(nèi)且無特殊情況的，由出差人員預(yù)支，出差后填寫差旅費(fèi)報銷單一周內(nèi)交至財務(wù)部門，于次周四統(tǒng)一到財務(wù)部門辦理結(jié)算(以現(xiàn)金結(jié)算)。

　　5.2.4出差金額可預(yù)支數(shù)在兩千元以上的，由出差人員辦好請款手續(xù)后交至財務(wù)部門，于次日到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。

　　5.3報銷

　　5.3.1報銷流程

　　經(jīng)辦人填制報銷單―→―→財務(wù)部門審核單證―→領(lǐng)導(dǎo)簽字―→財務(wù)部門報賬，即：報賬時由經(jīng)辦人填制公司統(tǒng)一的報銷單，由負(fù)責(zé)人審核簽字后交所屬財務(wù)部門審核單證，財務(wù)審核后報公司導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，領(lǐng)導(dǎo)審批后再交財務(wù)部門據(jù)以報賬。具體報銷流程見附件5。

　　5.3.2報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1)各類人員國內(nèi)差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　職務(wù)　　交通、住宿許可　　項(xiàng)目　　標(biāo)準(zhǔn)

　　董事

　　經(jīng)理層

　　交通可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥、輪船三等艙。

　　可住宿4星級及以上酒店。

　　伙食補(bǔ)貼

　　80元

　　住宿

　　按實(shí)報銷

　　市內(nèi)交通

　　按實(shí)報銷

　　通訊

　　/

　　其它費(fèi)用

　　按實(shí)報銷

　　項(xiàng)目經(jīng)理

　　副主任工程師

　　主管工程師

　　高級主管師

　　交通可乘坐火車硬臥、輪船三等艙。

　　可住宿3星級及以下酒店。

　　伙食補(bǔ)貼

　　50元

　　住宿

　　280元以下按實(shí)報銷

　　市內(nèi)交通

　　50元以下按實(shí)報銷

　　通訊

　　10

　　其它費(fèi)用

　　按實(shí)報銷

　　一般員工

　　交通可乘坐火車硬臥、輪船普通艙。

　　住宿直轄市、特區(qū)城市200元以下，省會城市150元以下，一般城市100元以下，縣區(qū)城鎮(zhèn)80元以下。

　　伙食補(bǔ)貼

　　50元/30元(省內(nèi))

　　住宿

　　按實(shí)報銷

　　市內(nèi)交通

　　25元以下按實(shí)報銷

　　通訊

　　5

　　其它費(fèi)用

　　按實(shí)報銷

　　備注：

　　1、無住宿發(fā)票的一律不予報銷住宿費(fèi);

　　2、伙食補(bǔ)助、通訊費(fèi)實(shí)行定額包干;

　　3、同意乘坐飛機(jī)的，可按實(shí)報銷往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場管理建設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險(限一人一份)，憑據(jù)報銷,包車或乘坐的士的費(fèi)用自理。

　　5.3.3報銷時限

　　1)出差人員返回公司后，限在一周時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)并向財務(wù)部門核銷借款，按出差的時間順序、中轉(zhuǎn)及出差地點(diǎn)、乘坐車次(航班)及費(fèi)用、住宿費(fèi)用、其他費(fèi)用等內(nèi)容填好“旅費(fèi)報銷單”(見附件二)報負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并把各種票據(jù)在“原始憑證粘貼單”(見附件四)上從左至右，按不同開支渠道分類依次貼好，連同“出差申請單(報銷聯(lián))”交財務(wù)部門報銷。

　　2)出差人員返回公司后，超過規(guī)定期限未辦理報銷手續(xù)的，每延長一周除按銀行同期貸款利率計算借款利息在工資中扣除外，還將對責(zé)任人每周處以50元罰金。無特殊原因回來后超過一個月不到財務(wù)部門辦理報銷結(jié)算的，免除差旅費(fèi)補(bǔ)助，超過三個月的，財務(wù)部門可以不予辦理。

　　5.3.4財務(wù)人員根據(jù)出差申請、借款情況等仔細(xì)核對相關(guān)票證后，按照本辦法中的“差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)”辦理報銷手續(xù)。出差人員根據(jù)報銷后的情況，及時把余款補(bǔ)齊。

　　6.附件

　　6.1本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

　　6.2本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行，修改時亦同。

　　6.3附件

　　附件一：出差申請單(以新執(zhí)行單據(jù)格式為準(zhǔn))

　　出差申請單

　　申報部門：

　　出差人

　　出差地點(diǎn)

　　出差內(nèi)容

　　起止時間*年*月*日

　　～*年*月*日

　　預(yù)支金額(大寫)____萬____仟____佰元整(RMB)

　　實(shí)借金額(大寫________)____萬____仟____佰元整(RMB)

　　交通工具

　　□飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)艙)

　　□火車(軟臥)

　　□輪船(三等艙)

　　□出租汽車

　　備注：

　　批準(zhǔn)人：

　　會計復(fù)核：

　　部門主管：

　　申請人：

　　日期：*年*月*日

　　附件二：旅費(fèi)報銷單(以新執(zhí)行單據(jù)格式為準(zhǔn))

　　差旅費(fèi)報銷單

　　申報部門：

　　月日

　　時間至月日

　　時間

　　出發(fā)____-到達(dá)-____

　　現(xiàn)地　　飛機(jī)票　　火車票　　輪船票　　汽車票/　　市內(nèi)交通　　住宿費(fèi)　　招待費(fèi)　　出差補(bǔ)貼

　　備注

　　餐費(fèi)

　　禮品費(fèi)

　　其他

　　天數(shù)

　　金額

　　小計

　　報銷金額合計

　　(大寫)：____萬____仟____佰____拾____元____角____分。

　　(小寫)：￥

　　附單據(jù)：____張

　　預(yù)支金額：￥

　　批準(zhǔn)人：

　　會計復(fù)核：

　　部門主管：

　　出差人：

　　日期：*年*月*日

　　附件三：乘坐超標(biāo)交通工具申請單

　　出差人

　　出差時間

　　所需超標(biāo)乘坐交通工具事由

　　部門領(lǐng)導(dǎo)審批

　　總經(jīng)理審批

　　注：1、獲批超標(biāo)乘坐交通工具人員，一律以經(jīng)濟(jì)艙為標(biāo)準(zhǔn)，高鐵以二等座位為標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、事由必須注明單程或往返形式，未經(jīng)列明，一律按單程標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　附件四：原始憑證粘貼單

　　原始憑證粘貼單

　　共粘貼原始憑證：____張

　　金額合計：________￥

　　編制部門：財務(wù)部門

　　編制時間：20**年9月

篇3:財務(wù)報銷付款流程制度

　　謝謝集團(tuán)財務(wù)報銷、付款管理流程制度1.0

　　編號：CW-20**01

　　REV1.0

　　1、概要：

　　1.1、本報銷、付款管理流程制度適用于謝謝(以下簡稱集團(tuán)公司)及下屬分、子公司(以下簡稱子公司)在日常運(yùn)營管理中用于公司業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費(fèi)用，它僅限于公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用才可申請報銷或付款，公司不予承擔(dān)用于任何個人性質(zhì)的費(fèi)用。

　　1.2、費(fèi)用報銷、付款的經(jīng)辦人和部門審核人對報銷和付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、原始票據(jù)的合法性負(fù)直接責(zé)任，審核審批人員對費(fèi)用的審核審批負(fù)間接審核責(zé)任。

　　1.3、集團(tuán)、各子公司報銷、付款審核，從20**年1月1日開始全部在OA系統(tǒng)中完成，不允許走紙質(zhì)審批，只有審批完成后，經(jīng)辦人才能打印。

　　1.4、OA系統(tǒng)審批結(jié)束后，由經(jīng)辦人將審批單從OA打印，附上報銷或付款原始單據(jù)，交財務(wù)部出納，財務(wù)部出納有權(quán)對報銷或者付款單后附的原始單據(jù)(如發(fā)票、合同協(xié)議、結(jié)算單等)的合法性，合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，如果不符合要求的，出納有權(quán)退還經(jīng)辦人員。

　　2、資金支付授權(quán)審批：

　　為了有效地執(zhí)行資金支付內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險，保證資金安全，提高資金使用效率及減少審批環(huán)節(jié)，提高審批工作效率，特制定集團(tuán)和子公司財務(wù)核決權(quán)限。

　　2.1、集團(tuán)公司財務(wù)核決權(quán)限：

　　2.2、子公司財務(wù)核決權(quán)限：

　　3、日常費(fèi)用報銷、請款流程操作：

　　3.1、個人借支管理規(guī)定：

　　3.1.1、借款人填寫OA【借支單】須附“借支申請””。

　　3.3.2、借支申請審批后，由財務(wù)出納轉(zhuǎn)帳到借支申請人工資卡上，出納在轉(zhuǎn)帳用途欄寫上“*項(xiàng)目借支款”。

　　3.3.3、超過一個月以上的借支(除備用金外)，無特殊情況外，財務(wù)部門有權(quán)讓核算薪資部門應(yīng)于當(dāng)月實(shí)發(fā)工資中扣回，待報銷后再支付。

　　3.3.4、出差人員的出差費(fèi)用原則上先自己墊付，公司不先預(yù)支，如果出差時間長，或者墊付金額較大，員工無法墊支的，可以申請向公司借支(各公司情況不同，可以根據(jù)實(shí)際情況寫出具體操作方案，交集團(tuán)財務(wù)中心備案)。

　　3.3.5、以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。

　　3.3.、借支審核審批流程：

　　子公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司財務(wù)經(jīng)理→子公司總經(jīng)理審批→(超過5000元)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。

　　集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→(超過5000元)集團(tuán)總裁審批→出納辦理付款。

　　3.2、預(yù)付貨款和備用金的使用，必須依照下列規(guī)定辦理：

　　3.2.1、公司預(yù)付款項(xiàng)

　　是指按合同規(guī)定預(yù)先支付的貨款，投標(biāo)保證金等，根據(jù)合同和協(xié)議、招標(biāo)文件內(nèi)容填寫OA申請【付款申請單】(在OA申請單附上相關(guān)附件)，按【采購貨款】支付流程審核審準(zhǔn)后，出納方可辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，出納有權(quán)拒絕付款。

　　3.2.2、備用金由本人申請、說明具體用途，使用期限和限額，按【個人借支】審核流程審批后，到財務(wù)出納辦理。

　　對剛成立的子公司沒有成立財務(wù)部門前，可以實(shí)行備用金制度，由公司負(fù)責(zé)人申請，報集團(tuán)財務(wù)中心批準(zhǔn)。

　　3.3.3、支付預(yù)付款時，原則上需要先提供發(fā)票，如果未提供發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)在在以下規(guī)定的期限內(nèi)憑報銷發(fā)票等票據(jù)，填寫OA單據(jù)，經(jīng)審批后，到財務(wù)部門報銷;

　　零星采購十天內(nèi)報銷;通過銀行匯款支付的，在一個月內(nèi)報銷完畢，否則，財務(wù)部門有權(quán)通知薪資編制部門從經(jīng)辦人工資中逐步扣回。

　　4、日常費(fèi)用報銷管理流程規(guī)定：

　　日常費(fèi)用報銷主要指日常業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用及低值易耗品、市場費(fèi)用、快遞運(yùn)輸、修繕費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢費(fèi)、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)等等。

　　4.1、單據(jù)填寫操作規(guī)范：

　　凡是針對公司員工的報銷或付款，只能填寫OA【費(fèi)用報銷單】，對公付款只能填寫OA【付款申請單】，出差報銷填寫OA【費(fèi)用報銷單時】，對摘要內(nèi)容金額需要列示清晰。

　　4.2、各項(xiàng)費(fèi)用的報銷、申請流程：

　　子公司：

　　經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報銷單】或者【付款申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司財務(wù)經(jīng)理→子公司總經(jīng)理審批→超過1000集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。

　　集團(tuán)公司：

　　經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報銷單】或者【付款申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→超過1000集團(tuán)總裁審批→出納辦理付款。

　　4.3、各項(xiàng)費(fèi)用報銷、付款要求：

　　4.3.1、交際費(fèi)用：

　　4.3.1.1、交際費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)：

　　集團(tuán)公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)：

　　組織級別　　上限標(biāo)準(zhǔn)(每人/元)

　　總裁級　　200

　　集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人　　100

　　部門經(jīng)理　　60

　　注：需要酒水由申請本人到綜合部申請領(lǐng)取。

　　子公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)：

　　組織級別　　上限標(biāo)準(zhǔn)(每人/元)

　　總經(jīng)理級　　200

　　部門負(fù)責(zé)人　　100

　　注：上海子公司需要酒水由申請本人到綜合部申請領(lǐng)取，外地子公司根據(jù)實(shí)際情況，公司需要統(tǒng)一訂購酒水，由行政統(tǒng)一管理。

　　4.3.1.2、交際費(fèi)用報銷要求：

　　在出差地招待客人發(fā)生的酒水費(fèi)用一般不能超過餐飲費(fèi)，特殊情況需要寫上說明。公司員工陪待人數(shù)一般在1-2人左右，特殊情況除外。

　　業(yè)務(wù)交際費(fèi)填寫OA報銷單時，要關(guān)聯(lián)已審批的業(yè)務(wù)交際費(fèi)【費(fèi)用申請單】，否則，審核人員對沒有審批的【費(fèi)用申請單】，報銷單不能審批通過。

　　報銷發(fā)票必須是增值稅發(fā)票，一般情況不能用定額發(fā)票。

　　4.3.1.3、交際費(fèi)申請：

　　集團(tuán)公司：

　　經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審核→(金額超1000元)總裁審批。

　　子公司：

　　經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用申請表單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司總經(jīng)理審批→(金額超1000元)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→(金額超1500元)總裁審批。

　　4.3.1.4、報銷審核流程：

　　集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用報銷單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批。

　　子公司：經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用報銷單】→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批。

　　4.3.2、辦公費(fèi)用：

　　辦公用品是指單位價值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。對辦公用品和低值易耗品的購買、領(lǐng)用、保管按照人力行政部門下發(fā)的“辦公用品管理”制度執(zhí)行。

　　4.3.2.1、辦公用品供應(yīng)商管理：

　　每年度未，集團(tuán)行政部門對本年度或者下年度常用辦公用品清單進(jìn)行整理，清單詳細(xì)說明各品種規(guī)格、品牌及質(zhì)量要求。并尋找三家以上合格供應(yīng)商進(jìn)行報價，報價清單加蓋公章、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等要求，將報價單交財務(wù)部審核，討論和決定供應(yīng)商。

　　供應(yīng)商確定后，本年度的采購價格保持不變，集團(tuán)及子公司統(tǒng)一在確定的供應(yīng)商進(jìn)行集中采購。

　　4.3.2.2、請購及發(fā)放流程：

　　各部門填寫【請購單】→部門負(fù)責(zé)人簽字→人力行政負(fù)責(zé)人審批(超預(yù)算的走費(fèi)用申請流程)。

　　辦公用品由人事行政人員驗(yàn)收(在供應(yīng)商送貨單上簽字)，發(fā)放由行政人員統(tǒng)一發(fā)放，并讓財務(wù)經(jīng)辦人簽字，

　　4.3.2.3、報銷流程要求：

　　【付款申請單】后面必須附上“采購發(fā)票、送貨單簽字聯(lián)、領(lǐng)用表及部門辦公用品耗用匯總表”。

　　4.3.3、市場費(fèi)用：

　　4.3.3.1、市場費(fèi)用管理：

　　市場策劃、市場活動、發(fā)布會、招商會以及與市場活動和營銷相關(guān)的費(fèi)用均屬于市場費(fèi)用，市場費(fèi)用主要包括展會費(fèi)、發(fā)布會、招商會、產(chǎn)品推廣費(fèi)、戶外廣告費(fèi)、DM宣傳費(fèi)用等。所有市場費(fèi)用須有策劃方案和費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算報總經(jīng)理審批后實(shí)施。

　　市場費(fèi)用有年度、季度預(yù)算的，對每個項(xiàng)目相應(yīng)詳細(xì)方案和明細(xì)預(yù)算金額，可以不用申請，如果沒有，必須提供相關(guān)方案和費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用審批如下：

　　子公司總經(jīng)理提交→集團(tuán)分管副總裁審核→集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核→總裁審批。

　　4.3.3.2、市場費(fèi)用支付管理：

　　活動方案需要第三方供應(yīng)商支持協(xié)助，活動前與供應(yīng)商簽訂產(chǎn)品或者勞務(wù)服務(wù)合同，按合同審批流程審核完畢。

　　活動結(jié)束后，辦理付款(或者活動前預(yù)付貨款)，需要提供以下單據(jù)：

　　有預(yù)付款情形，必須有相應(yīng)合同復(fù)印件;支付合同最后一筆貨款時，需要提供相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)增值稅專用發(fā)票，及相應(yīng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的證明資料(如報紙和雜志廣告發(fā)布完畢后，還需提供廣告已經(jīng)發(fā)布的相關(guān)報紙和雜志。印刷、制作活動用物品在報銷時，提供印刷品或者物品驗(yàn)收單或者入庫單;燈箱廣告需要提供燈箱廣告發(fā)布的照片;展會、發(fā)布會提供展會和發(fā)布會現(xiàn)場照片等。

　　4.3.4、快遞物流費(fèi)用：

　　由行政人員負(fù)責(zé)尋找物流運(yùn)輸公司，簽訂運(yùn)輸合同時，必須將對方提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及相關(guān)復(fù)印件及運(yùn)輸合同交財務(wù)部。申請支付時，填寫OA【付款申請單】，上傳(單據(jù)后附)以下內(nèi)容：增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸結(jié)算清單(對方蓋章、公司經(jīng)辦人簽字確認(rèn))及合同復(fù)印件。

　　行政人員在簽訂運(yùn)輸協(xié)議前，需要遵循供應(yīng)商管理，詢價、比價流程。

　　4.3.5、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等：

　　相關(guān)費(fèi)用必須有采購合同，按合同審批流程審批。合同審批后，按合同要求，在OA編制【付款申請單】進(jìn)行審核審批，報銷付款要求：

　　招聘費(fèi)用在OA申請付款時，在【付款申請單】附上招聘需求計劃表、招聘合同，招聘結(jié)束后，需要提供招聘人員的投入產(chǎn)出分析。

　　培訓(xùn)費(fèi)在OA【付款申請單】附上【培訓(xùn)審批單】、培訓(xùn)合同及相關(guān)增值稅專用發(fā)票。公司必須培訓(xùn)與公司業(yè)績增長，且涉及的專業(yè)、管理方面的培訓(xùn)，與業(yè)績增長無關(guān)的培訓(xùn)一般不報銷。所有培訓(xùn)先掛個人借支，培訓(xùn)結(jié)束后，20日內(nèi)培訓(xùn)人員需要對本部門或者公司員工進(jìn)行復(fù)訓(xùn)，復(fù)訓(xùn)之后，提供培訓(xùn)確認(rèn)表，才能予以報銷，否則，相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)個人承擔(dān)。

　　5、固定資產(chǎn)購置審批流程：

　　固定資產(chǎn)指單位價值在2000元(含)以上的，或者使用時間較長(三年以上)，且有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)(如電腦、空調(diào)、打印機(jī)等等)。

　　5.1、申購、支付流程：

　　子公司：經(jīng)辦人填寫【固定資產(chǎn)申購表】→人事行政部門負(fù)責(zé)人審核→子公司總經(jīng)理審核→(超過金額權(quán)限)財務(wù)總監(jiān)審核→集團(tuán)總裁審批。

　　集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫【固定資產(chǎn)申購表】→人事行政部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審核→集團(tuán)總裁審批。

　　5.2、流程操作說明：

　　5.2.1、購置固定資產(chǎn)申購審批后，由資產(chǎn)使用部門將批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)申購表”交行政部門;行政部門進(jìn)行詢價，在確定的3家合格供應(yīng)商進(jìn)行報價，填制價格審批表報批審核，之后進(jìn)行合同起草。

　　5.2.2固定資產(chǎn)采購合同簽訂后，將原件交財務(wù)部一份。

　　5.2.3、資產(chǎn)購置后，有相關(guān)使用部門進(jìn)行驗(yàn)收，并出具固定資產(chǎn)驗(yàn)收報告;行政部門將購置資產(chǎn)的增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)申購表、供應(yīng)商價格審批表、驗(yàn)收報告等相關(guān)單據(jù)整理后，編制OA【付款申請單】，經(jīng)審批后到財務(wù)部門辦理付款。

　　需要支付預(yù)付款項(xiàng)的，OA編制【付款申請單】經(jīng)部門主管審批后，附上批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)申購表”，和“固定資產(chǎn)采購合同”等，交財務(wù)部申請付款。固定資產(chǎn)驗(yàn)收報告必須有使用部門和管理部門簽字。固定資產(chǎn)全部由行政部門負(fù)責(zé)購買，如果固定資產(chǎn)有特殊要求，由需求部門和技術(shù)部門協(xié)助采購部門。

　　6、供應(yīng)商貨款支付審批：

　　6.1、供應(yīng)商管理：

　　各公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，每年底對供應(yīng)商進(jìn)行評估和評選，選出三家合格供應(yīng)商，供應(yīng)商不限于產(chǎn)品采購或提供勞務(wù)服務(wù);辦公用品、電腦等固定資產(chǎn)類采購由行政負(fù)責(zé)。

　　合格供應(yīng)商評選和確定審批流程：

　　采購部門負(fù)責(zé)提供同類產(chǎn)品備選供應(yīng)商(4-5家)→總經(jīng)理組織評選→成本小組討論確定。

　　成本小組人員包括：總經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理等人員組成。

　　6.2、采購報價管理：

　　6.2.1、行政類采購：

　　公司辦公用品當(dāng)年采購物品，提交給備選合格供應(yīng)商進(jìn)行報價，按報價成本較低的確定，采購價格確定一年無變化，除非市場行情有很大波動的除外。

　　6.2.2、非行政類公司業(yè)務(wù)采購：

　　公司貨物(含圖文設(shè)計)采購，每年初對合格供應(yīng)商進(jìn)行評選，按類別確定三家以上的供應(yīng)商，供應(yīng)商的確定按公司采購流程制度執(zhí)行。

　　6.2.3、如果不能將采購價格鎖定一個固定價格的，采用以下方式：

　　采購(含分包)經(jīng)辦人將采購產(chǎn)品或提供勞務(wù)，需要提供給三家合格供應(yīng)商，要求供應(yīng)商在同一時點(diǎn)提供報價單(報價單必須蓋上公章)，將報價單抄描發(fā)送到公司指定郵箱，之后由公司專人將報價單打印交公司(產(chǎn)品或服務(wù)采購金額50萬元以內(nèi)由子公司、大于50萬交集團(tuán))成本小組確定。如果采購產(chǎn)品在年度采購協(xié)議中確定了產(chǎn)品價格情形的，前款50萬規(guī)定要求不存在。

　　6.2.4、

　　采購(或分包)經(jīng)辦人，根據(jù)成本小組確定的供應(yīng)商，擬訂采購合同，按采購合同審批流程如下：

　　子公司：

　　經(jīng)辦人填寫OA【合同審批單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)法務(wù)審核→子公司總經(jīng)理審批→(金額超20000元)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→(超過50000)萬元)總裁審批。

　　集團(tuán)公司：

　　經(jīng)辦人填寫OA【合同審批單】→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理→集團(tuán)法務(wù)審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)→(超過2000)萬元)總裁審批。

　　6.3、采購付款審批：

　　6.3.1、月資金支付計劃表：

　　每月25號集團(tuán)財務(wù)部、各子公司財務(wù)部組織本公司編制下月資金計劃使用表，經(jīng)子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人和總裁審批后，下月按計劃表安排付款。

　　6.3.2、付款審批：

　　子公司：

　　經(jīng)辦人填寫OA【付款申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司財務(wù)經(jīng)理審核→子公司總經(jīng)理→(金額超20000元)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→(金額超50000元)總裁審批。

　　集團(tuán)公司

　　經(jīng)辦人填寫OA“【付款申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→(金額超50000元)總裁審批。

　　7、薪資、社保支付管理：

　　7.1、薪資、社保審核管理：

　　集團(tuán)公司、子公司的薪資每月由各級人事專員編制，工資明細(xì)編制后每月8號前發(fā)給財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核無誤后，再編制OA【付款申請單】對應(yīng)的工資發(fā)放流程。

　　集團(tuán)公司：

　　人事薪資專員編制→人事行政負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)總監(jiān)審核→總裁審批→出納辦理付款。

　　子公司：

　　子公司人事薪資專員編制→子公司財務(wù)經(jīng)理審核→子公司總經(jīng)理→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。

　　7.2、薪資編制、發(fā)放管理：

　　7.2.1、薪資包含基本工資、獎金和補(bǔ)貼，一起計入當(dāng)月工資，計算個人所得稅。

　　7.2.2、薪資審批后，人事薪資專員編制薪資匯總表(按公司、部門編制)和薪資發(fā)放表交財務(wù)出納。

　　7.2.3、對代扣員工個人承擔(dān)的社保，每月薪資專員必須與財務(wù)會計核對確認(rèn)。

　　8、房租、物業(yè)費(fèi)管理：

　　8.1、租賃、物業(yè)費(fèi)：

　　租賃合同：出租方必須是具有可以出租權(quán)利的單位或者個人，簽訂合同時出租方必須提供房屋產(chǎn)權(quán)證原件;出租方為轉(zhuǎn)租人時，除提供房屋產(chǎn)權(quán)證原件外還必須提供房屋產(chǎn)權(quán)人同意其轉(zhuǎn)租的相關(guān)證明。

　　因租用私有住房而發(fā)生的租賃費(fèi)必須要求私有房屋房主到所屬地方稅務(wù)局開具稅務(wù)局統(tǒng)一發(fā)票，公司不承擔(dān)由此產(chǎn)生的個人所得稅。必須與房主簽署相關(guān)合同并在租賃合同中包含水電費(fèi)開支條款，條款中必須有水電費(fèi)單價標(biāo)準(zhǔn)。水電費(fèi)開支必須依據(jù)合同事宜進(jìn)行申請，否則財務(wù)部不予辦理付款。

　　8.2、合同審批流程：

　　子公司：行政部門經(jīng)辦人填寫OA【合同審批單】→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理審核→集團(tuán)法務(wù)審核→公司總經(jīng)理審批→(超過20000)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)和總裁審批。

　　集團(tuán)公司：行政部門經(jīng)辦人填寫OA【合同審批單】→部門負(fù)責(zé)人審核→法務(wù)審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審核→集團(tuán)總裁批。

　　8.3、租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)支付審批：

　　子公司：行政部門經(jīng)辦人填寫OA【付款申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理審核→公司總經(jīng)理審批→出納付款。

　　集團(tuán)公司：行政部門經(jīng)辦人填寫OA【付款申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審核→出納付款。

　　8.4、房租物業(yè)費(fèi)管理：

　　每年度行政部門與物業(yè)管理簽訂租賃合同時，按公司實(shí)際使用面積分配后，每公司主體分別與物業(yè)公司簽訂租賃協(xié)議。

　　租賃費(fèi)、物業(yè)和水電費(fèi)有公用費(fèi)用，需要進(jìn)行分?jǐn)偨o各公司及職能部門。水電費(fèi)用在報銷付款時，需要提供上月電度清單，本月用電(水)量及計算金額的清單。

　　9、其他方面：

　　9.1、經(jīng)辦人報銷、付款的原始發(fā)票必須是合法的票據(jù)，主要包括增值稅發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)等，對企業(yè)開具的收據(jù)、白條等不屬于合法性票據(jù)，財務(wù)部門拒收;

　　9.2、費(fèi)用支付要求：

　　9.2.1、日常報銷、付款時間為每周一和周四下午一點(diǎn)至五點(diǎn)。

　　9.2.2、大額現(xiàn)金支出(人民幣10000元以上)，請?zhí)崆耙惶旄嬷攧?wù)出納。

　　9.3、所有填寫【付款申請單】的付款，只能通過對公轉(zhuǎn)讓，一般情況下，不能使用現(xiàn)金支付。【費(fèi)用報銷單】出納通過銀行轉(zhuǎn)帳，支付到個人工資卡，寫明支付用途。

　　10、罰則及其他：

　　為規(guī)范、簡化審核流程，嚴(yán)肅審核要求，提高經(jīng)辦人、審核審批人員的責(zé)任，對不負(fù)責(zé)任的經(jīng)辦人、審核審批人，如經(jīng)查實(shí)，進(jìn)行如下處罰：

　　10.1、經(jīng)辦人提供虛假的報銷和付款，給公司造成損失的，經(jīng)辦人全部賠償，并處于2000元罰款，同時公司通報批評;對本單據(jù)審核審批人各處罰1000元。

　　10.2、在審核過程中，審核不嚴(yán)格，上一審核人查出下級審核錯誤的，如果一個月中查出超過3次(含)，對相關(guān)審核人每超出一次，處罰500元。

　　10.3、如果審批單據(jù)被支付，給公司造成損失的，經(jīng)辦人承擔(dān)60%的賠償責(zé)任，審核審批人各承擔(dān)10%的責(zé)任。

　　10.4、財務(wù)經(jīng)理、出納人員對報銷、付款的票據(jù)負(fù)有審核責(zé)任，如果發(fā)現(xiàn)假票據(jù)，及時告知經(jīng)辦人，并退回經(jīng)辦人;如果檢查核對不仔細(xì)，未發(fā)現(xiàn)，后被審計人員、稅務(wù)人員查出，給公司造成損失的，需要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

　　10.5、上述情況被處罰的，罰款由財務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計，交人事薪酬專員從相關(guān)人員工資中扣除。

　　10.6、為提高審核效率，如果某一審核在某一審核人停留24小時未審核，系統(tǒng)提示，如果超過48小時(含)還未審核的(如果不符合要求，也未退回)情形的，審核人處罰50元/單。按系統(tǒng)提示由IT人員統(tǒng)計，交相關(guān)人員確認(rèn)后，交人事扣款。相關(guān)扣款用于獎勵當(dāng)月能及時審核、無錯誤的審核審批人員。

　　10.7、關(guān)于零星采購、無正當(dāng)票據(jù)的支付按另行辦法規(guī)定執(zhí)行。

　　10.8、如果各子公司總經(jīng)理需要在本人審批環(huán)節(jié)前增加其他人員審核的，可以自行決定，同時將親自簽名的紙質(zhì)授權(quán)書交集團(tuán)財務(wù)中心備案。

　　10.9、差旅費(fèi)報銷制度見【陸道集團(tuán)20**年差旅費(fèi)報銷管理制度1.0】。

　　11、本流程制度由集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)修訂、解釋和培訓(xùn)，從20**年1月1日起試行。