建設局支出管理內(nèi)容

　　單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費

　　公用經(jīng)費(業(yè)務費、會議費等)按照財務預算，實行總量控制。公用經(jīng)費列支時，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費應由個人承擔;單位職工參加函授、脫產(chǎn)進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔，業(yè)務培訓按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費

　　經(jīng)領導批準，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費支出根據(jù)現(xiàn)行價格因素和實際情況，市內(nèi)住宿標準每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元，并不得報銷餐飲費;在途交通補助市內(nèi)每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務招待費

　　業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則，根據(jù)年初財務預算實行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。

　　單位來人來客必須經(jīng)分管機關(guān)領導同意后方可招待，其招待標準為20元/人，未經(jīng)領導批準或超標準招待的進餐條據(jù)，財務股不予報銷。

　　根據(jù)單位情況，實行業(yè)務招待費定額包干制，超額部分財務股不予報銷。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設計股1000元。

4、辦公費

　　單位購買辦公用品，經(jīng)分管機關(guān)領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領取辦公用品，必須辦理領取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。

5、小車費用

　　單位小車費用根據(jù)年初預算，實行總量控制。

　　根據(jù)單位情況，可實行小車費用包干制，即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(nèi)(含保險費)，局黨委成員每人不得超過5000元。

6、醫(yī)藥費

　　離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實報銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。

7、各種補貼

　　(1)獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半(按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲)。

　　(2)國家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費不得超過100元。

　　(3)機關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內(nèi)開支。

　　(4)機關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經(jīng)費開支限定在200元以內(nèi)。

　　(5)電話費、差旅費補貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

篇2:辦公用品及管理費用支出實施細則

　　為提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，規(guī)范公司的辦公用品的領用支出，更好地維護公司利益，結(jié)合公司實際，制定本細則。

第一章辦公用品的申領

　　第一條為加強對公司辦公用品的管理，原則上應統(tǒng)一由行管部負責采購。

　　第二條辦公用品采用每兩個月一次的發(fā)放制度，各部門應以部門為單位將需求計劃明細表報到行政管理部，申報時間為單月的5日前。

　　第三條行管部按照公司《經(jīng)營預算管理辦法》，將各部門辦公用品費用進行統(tǒng)計并上報總經(jīng)理，審批后按其《支付管理辦法》執(zhí)行。

　　第四條辦公用品領用的范圍見副表。各部門領用辦公用品，應按所報需求計劃明細表于雙月的25日―26日到行管部領取。

　　第五條行管部建立部門《辦公用品領用臺帳》，部門領用人均需簽字確認所領辦公用品;價值在50元以上的辦公用品如硒鼓、墨盒、計算器、電話等需以舊換新，由行政管理部負責監(jiān)督落實。

　　第六條各部如領取復印紙張1包以上(含1包)要通過部門經(jīng)理同意并進行登記，由行政管理部審核報主管領導批準后方可領取;復印需要將復印的內(nèi)容、數(shù)量進行登記，計入該部辦公用品臺帳。

　　第七條下屬子公司領用復印紙或進行復印的，要經(jīng)過主管領導批準并按照現(xiàn)有文秘家園規(guī)定持部門經(jīng)理簽單復印，費用由行管部按季度進行核算、結(jié)帳。

第二章辦公用品的使用和管理

　　第八條各部門應妥善保管所領辦公用品，日常辦公用品(如簽字筆)損壞、丟失均由部門自行處理解決。

　　第九條各部門所用辦公用品，單價在*元以上(含*元)，均屬貴重物品，應到行政管理部進行備案登記，使用部門應指定專人保管，制定保管措施及外借登記手續(xù)。損壞、丟失的按總價的5%-10%賠償。

　　第十條共用的貴重物品如攝象機、照相機、復印機、投影儀等，由行管部指定專人負責保管和使用，并負責產(chǎn)品的維修、保養(yǎng)。如需外借，必須經(jīng)主管領導批準，保管人員不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成損壞、丟失的，按價款的10%進行賠償。

第三章公司公用性辦公設施的管理

　　第十條辦公樓內(nèi)、外公用設施部分如照明用燈、開關(guān)、水暖管件等;公司樓內(nèi)保潔、洗手間等用品;公司院內(nèi)、院外綠地的維護保養(yǎng)、補種;滅鼠、滅蟑、滅蠅等由行政管理部根據(jù)需求按季度或月報預算并負責落實。

　　第十一條公司院內(nèi)的消防、安保等設備、設施的保養(yǎng)、維修由行政管理部、經(jīng)管部根據(jù)需求報預算并負責落實。

　　第十二條公司公務用車的維修費、保養(yǎng)費、汽油費、車船使用稅、保險費、過橋停車費等由行政管理部按照需求報預算并負責落實。

　　第十三條公司網(wǎng)絡、各部門計算機及配件，由經(jīng)營管理部負責維修、保養(yǎng)，以確保各部門正常工作。

篇3:業(yè)務管理費用支出的管理

業(yè)務管理費用支出的管理

　　嚴格劃分審計辦事處與派駐行的費用界限。審計辦事處在派駐行進行審計期間(含派駐行委托的審計項目)的住宿費、伙食費、審計用品費和雜費等費用自理，不在被審計單位報銷。被審計單位也不得以任何變通的形式為審計辦事處負擔費用。

1、公雜費支出及辦公用品等低值易耗品的管理

　　(1)各科室按實際工作所需，提出書面清單報綜合科，經(jīng)主任審批后，由綜合科按照遵循節(jié)儉、保質(zhì)、價格低廉的原則統(tǒng)一購買和管理。1000元以下的日常耗材、零星采購及修理，由綜合科實行雙人直接購置、管理和實施。凡一次性購置價值在3000元以上的，由財審會委員或職工代表與綜合科一起進行集體采購。

　　(2)一切物品購買應遵循先清點登記入庫、后領用的原則。采購人員完成采購任務，按規(guī)定辦完驗收、入庫手續(xù)、登記《辦公用品領用登記薄》(見附件三)，并由保管人簽字后，方可辦理費用報銷手續(xù)。各科領用時，指定專人到綜合科領用，并簽字登記《辦公用品領用登記薄》，做到購買、入庫、領用、出庫、庫存五相符。綜合科每季度對低質(zhì)易耗品進行清理盤點，并將盤點情況向主任匯報。

　　(3)各科不得自行購置辦公用品，如因待殊情況確需購置，需報經(jīng)主任同意方可購置。

2、差旅費和異地現(xiàn)場審計費用的管理

　　(1)出差費用：指審計人員因公(非審計工作)離開本住地的差旅費。住宿費控制在每人每天120元以內(nèi)，伙食補助每人每天20元，交通補助每人每天20元(帶車的不享受交通補助)。出差學習且時間超出10天的伙食補助每人每天10元，交通補助每人每天10元。

　　出差由出差科室報經(jīng)辦事處主任批準后，在綜合科依據(jù)審計通知登記《員工出差管理臺帳》(見附件)。并憑此臺帳記載，報銷有關(guān)費用。

　　(2)異地現(xiàn)場審計費用：指審計人員離開派駐行市區(qū)開展的現(xiàn)場審計費用，異地現(xiàn)場審計費實行限額控制。

　　異地現(xiàn)場審計，較小的審計項目，須經(jīng)辦事處主任批準;較大的審計項目，須經(jīng)辦事處辦公會研究批準，并確定各審計小組組成、現(xiàn)場審計天數(shù)。異地現(xiàn)場審計的費用，嚴格按照“審計通知”所指派的地點、工作時間、往來交通費進行審核，報主任審批。在轄區(qū)內(nèi)異地現(xiàn)場審計，食宿費用一律自理，不得接受被審計單位的各種宴請招待，如被審計單位招待室確具備住宿條件，為節(jié)約費用，可在被審計單位招待所住宿，但不準讓被審計單位配備各種洗漱用品。

　　住宿費憑當?shù)睾弦?guī)合法住宿發(fā)票在限額內(nèi)據(jù)實報銷，在被審計單位招待室住宿的不得報銷住宿費。

　　審計補助按照異地現(xiàn)場審計實際天數(shù)，由審計人員填寫差旅費報銷單，注明審計人員姓名、地點、時間、事由等，由審計人員共同簽字后，經(jīng)審計辦事處主任簽批后列支。各項費用開支標準每人每天必須嚴格控制在180元以內(nèi)(縣支行有內(nèi)部招待所的應吃住在內(nèi)部招待所)，其中生活補助標準為：縣支行每人每天40元(平橋支行減半)。其它補助標準：審計組長每天補助40元，主審每天補助30元，其他人員每天補助20元。綜合科人員補助按一般審計人員標準執(zhí)行。

　　雜費是指審計人員在異地市內(nèi)交通費、移動電話費等。為加強管理，節(jié)約費用，雜費在省分行制定的標準內(nèi)實行統(tǒng)一管理。既每月每人電話費(不含副科級以上干部)50元、交通費100元(含市區(qū)交通和家住縣里同志回家費用，憑正規(guī)票據(jù)報銷)，電話費每月由各科造表，綜合科統(tǒng)一購買充值卡，各科科長負責發(fā)放;交通費必須有正規(guī)票據(jù)，由各科科長把關(guān)，交綜合科負責人審核后報主任審批。

　　(3)到外省、外地市的檢查交通費補助按上級行審計通知要求執(zhí)行，如無具體要求，按每人每天補助20元標準執(zhí)行。

　　(4)凡因工作不深入、不細致，造成審計結(jié)果不完整、不清楚、認定不準確，需返工或重新現(xiàn)場落實、補充調(diào)查等的一切費用自理。

　　(5)占用休息時間屬份內(nèi)工作不補，由辦事處領導安排的加班和臨時性突擊工作原則上應予調(diào)休(占用多少，調(diào)休多少)，如因工作原因無法進行調(diào)休，每人每天補助加班費50元。

　　凡報銷異地現(xiàn)場審計費用支出，一律由主辦科室按項目統(tǒng)一填制出差單并經(jīng)科長簽字，交綜合科負責人審核把關(guān)，辦事處主任簽批后方可列支報銷。報銷異地現(xiàn)場審計費用要求在審計結(jié)束后十五日內(nèi)報帳完畢。

　　(6)司機出車補助比照市行標準執(zhí)行。

　　3、郵電費支出的管理。郵電費實行定額管理(綜合科傳真電話除外，但適當控制話費支出)，一般員工辦公電話統(tǒng)一使用插卡電話，按照每人每月20元發(fā)卡，超支不補;各科負責人辦公電話控制在150元以內(nèi)，超額費用自理。每月由綜合科負責公布各科負責人辦公電話費開支情況。

　　4、印刷費支出的管理。各科如需印制業(yè)務有關(guān)憑證、賬表、賬冊、記錄、底稿、資料等時，由需求科室制定樣本，經(jīng)主任批準或財務審查委員會審議同意后，由綜合科在指定印刷廠統(tǒng)一進行印制，統(tǒng)一轉(zhuǎn)帳結(jié)帳。

　　5、水電費支出的管理。辦公用房的水電費據(jù)實列支。集體宿舍由居住人自行結(jié)算。

　　6、勞動保護費支出的管理。按有關(guān)勞動保護規(guī)定，需發(fā)放勞動保護用品費時，由綜合科提出，經(jīng)主任辦公會研究決定，綜合科實行雙人購買，統(tǒng)一發(fā)放。

7、車船使用費支出的管理

　　(1)汽車油料按照財務審查委員會審議結(jié)果，在指定加油點統(tǒng)一購買，轉(zhuǎn)帳結(jié)算，綜合科負責管理。如車在外地確需加油，要先報知綜合科負責人后方可辦理，特殊情況，應事后向綜合科負責人說明，并由乘車人簽字證明。派車下縣，司機應加足燃料，一般不報銷市以下縣鄉(xiāng)加油站加油發(fā)票，特殊情況應向綜合科負責人申報。實行油耗定額管理,各車輛根據(jù)車型核定百公里標準耗油，每月由綜合科負責公布一次行駛里程和用油情況，超過限量的油費，解釋不清的不予報銷。

　　(2)經(jīng)批準出車的過路過橋等費用據(jù)實列支。由綜合科設立《派車管理臺帳》(見附件)，車輛離開本市區(qū)(包括下縣)，依據(jù)派車單登記該臺帳，憑此臺帳記錄，司機按旬填制過路過橋費報銷清單，綜合科負責人依據(jù)《派車管理臺帳》審核簽字，報主任審批后方可報銷。

　　(3)年檢費按年檢費用的合規(guī)合法發(fā)票據(jù)實列支。

　　(4)不得列支因駕駛?cè)藛T違反交通規(guī)則的罰沒性支出。

　　8、宣教費支出的管理。是用于職工學習而統(tǒng)一購買的書籍、資料等費用。經(jīng)辦事處主任同意，由綜合科負責購買。

　　9、取暖降溫費支出的管理。按規(guī)定發(fā)給職工的取暖和防暑降溫補貼，以及辦公用房取暖降溫費支出。審計人員的取暖和防暑降溫補貼，按派駐行的補貼標準發(fā)放;辦公用房取暖費、降溫費據(jù)實列支。

　　10、電子設備運轉(zhuǎn)費支出的管理。按照“公雜費支出及辦公用品等低值易耗品的管理”的規(guī)定實施。

11、小額修理費支出的管理。

　　(1)汽車修理的管理：車輛需維修時，司機向綜合科提出申請同意，由司機和綜合科管理人根據(jù)所需維修的事項，到指定的維修點進行初檢，預算所需費用，然后填制《車輛維修審批單》(見附件七)，按權(quán)限，提交主任或財務審查委員會審議，同意后到指定的維修點進行維修，維修一律實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，由綜合科辦理。車輛在執(zhí)行任務中出現(xiàn)突發(fā)性故障，在報告主任同意后，費用在*元以下的，可就近及時修理，但須經(jīng)乘車人或二人以上簽字證明，按審批權(quán)限核報;費用在*元以上4000元以下的，辦事處派人員現(xiàn)場監(jiān)督修理，并與司機及乘車人共同簽字，按審批權(quán)限核報，事后必須補填《車輛維修審批單》。超出4000元的，必須經(jīng)過財審會審議后，方可派人員現(xiàn)場監(jiān)督修理。

　　(2)辦公設備的維修管理：辦公設備非人為的損壞需要維修時，由財產(chǎn)使用人提出申請，經(jīng)財產(chǎn)管理責任人(本科科長)簽字報綜合科審查，經(jīng)主任或財審會同意后，由綜合科安排實施，經(jīng)使用人驗收后辦理結(jié)算手續(xù)，由財產(chǎn)使用人、財產(chǎn)管理責任人、維修負責人共同簽字，按審批權(quán)限核報。

　　(3)辦公場所的日常維修由綜合科負責。

　　12、業(yè)務招待費支出的管理。辦事處來客需招待時，綜合科負責人提出招待意見，報經(jīng)主任批準后，由綜合科負責統(tǒng)一安排，到指定地點就餐、住宿，綜合科統(tǒng)一結(jié)算，當月結(jié)清。

　　嚴格業(yè)務招待標準的管理，一般就餐標準每人每餐不超過50元(不含煙酒)，特殊情況,經(jīng)主任同意后可提高接待標準。就餐煙酒自帶，嚴禁在酒店隨意拿煙酒，煙酒管理實行簽字領用制度,領用人簽字方可辦理。

　　工作人員加班，確需用餐的，須經(jīng)主任批準，由綜合科安排，一律在內(nèi)部食堂就餐，標準按照人均15元執(zhí)行。

　　13、其他費用支出管理。根據(jù)具體情況按審批權(quán)限執(zhí)行。

　　14、臨時借款管理。原則上不得借支公款，特殊情況因公事確需借支公款的，由借款人提出借款申請，寫明借款理由和數(shù)額，經(jīng)主任同意后，方可借支，并在公務處理后10日內(nèi)報帳歸還借款，否則下月起從借款人工資中扣除。