縣一級企業的貨款支付和費用支出報銷規定,適用于中小企業使用。

廣寧縣竹木制品有限公司

貨款支付及費用、支出報銷規定

為進一步完善和規范廣寧縣竹木制品有限公司（以下簡稱：工廠）的費用報銷管理，適應精細化管理的要求，嚴格費用支出、杜絕浪費、保證國家財產安全，根據《中華人民共和國會計法》等國家法律法規的費用報銷規定，結合工廠實際情況，重新修改、制定貨款支付和費用支出報銷規定（以下簡稱：本規定）。

一、總則

1.貨款支付是指采購物資材料（包含生產物料和非生產物料）所需支付的貨款

2.費用報銷是指工廠員工因日常辦公、旅差需要借支、使用工廠資金和報賬行為。

3.工廠實行費用預算管理，必須嚴格按照每年度費用預算額度控制支出。

4.本規定適用于工廠全體員工共同遵守。

5.費用報銷行為必須是與開展業務有關的費用，與工廠生產經營無關的費用不得在工廠報銷。

6.報銷人、工廠負責人對費用報銷行為的真實性和合法性負責，承擔因弄虛作假被追究的責任。

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二、物資材料采購及貨款支付規定

1.定義：物資材料包含生產物料和非生產物料，生產物料：指用來維持產品制造所需的一切原料、零配件及配合主要材料的加工而附屬于制品上的、直接用于產品出貨的物料（如濕竹、半成品、成品、竹簽、包裝材料等）；非生產物料：指輔助材料或間接材料，非直接用于產品出貨，而是用來維護日常生產和工作所需的各種物料、服務或補給(如機械設備維修、工具、量具、油類、勞保用品、辦公用品和其他低值易耗品等)。

2.采購管理：

⑴采購原則

①科學有效、公開公正、比質比價、監督制約。

②及時了解掌握市場價格變動信息，廣泛收集材料物資質量，進行比質比價采購。

③主要的、特殊要求的材料物資，必須審查供貨單位資格。

④對已確定的供貨單位，須及時掌握其質量、價格、信譽變化情況。

⑵計劃管理

①實行計劃管理，統一采購。計劃要科學、合理，在保證工廠生產經營需要的前提下，節約使用、杜絕浪費。

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②每季（產季）工廠應根據集團公司核定的當季可供應資金計劃數，生產部確定的生產計劃數，根據市場供求狀況及行情，編制綜合采購計劃；綜合采購計劃包括：資金總額、采購數量、價格、規格、產地分布；采購計劃按照審批權限報送公司總經理、分管副總和集團總經理批準后組織實施。

③臨時急需的物資采購必須事先經工廠總經理審批后，采購經辦人方可實施采購，未經批準不予采購。

④單項材料物資，采購價值在10000元以下的，須經工廠經營班子集體研究，填寫《來貨通知單》或者《采購申請單》并經工廠總經理批準后才可簽訂合同進行采購。

⑤大宗原（輔）材料，價值在10000元以上的采購，應當報集團公司分管領導批準，基建或技改項目主要材料物資的采購還需報集團公司總經理批準。

⑶采購管理

①采購經辦人必須根據核準的采購物資名稱、規格型號、數量、價格進行采購。材料物資進廠時，過磅稱重后，質檢部門根據審批核準的《購貨合同》或《來貨通知單》進行核對和驗收，經驗收合格且核實符合《購貨合同》或《來貨通知單》要求方可

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入庫，倉庫管理員根據過磅單、驗收單進行計價和登記庫存臺賬。非生產物料的小額采購，由倉庫管理員根據《采購申請單》驗收入庫和登記臺賬。

②采購經辦人在物資驗收入庫后，根據采購《購貨合同》或《來貨通知單》、供貨單位開具的增值稅專用發票及驗收單、磅碼單、計價表填寫“付款申請表”。

③大額（指單筆付款金額在2000元以上的）、批量物資現款采購的付款事務統一由財務部辦理，未經批準采購經辦人不得擅自付款。非生產物料且采購金額2000元以下的采購，采購經辦人可用備用金支付后報銷。

④單批來貨金額或單筆發票金額10000元以下的貨款支付，需經工廠總經理審批后方可付款；單批來貨金額或單筆發票金額10000元以上的付款，還需呈集團公司分管副總審批后方可付款

二、財務借支規定

1.員工因工作需要向工廠借款限制在3,000元以內，由工廠總經理簽批后到財會部辦理借款;超過3,000元以上,還需財務部經理和集團公司分管副總批準后,才能到財會部借款。

2.借款人在出差歸來或業務辦理完畢后，應在出差歸來或業務辦理完畢后5個工作日內辦理報銷還款手續；原則上一次借款未還清的，不得再次借款。

3.對于經常出差人員（平均每月出差五次以上）和經常發生現

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金支出人員，經財務部經理和集團公司分管副總批準，可以酌情申請領用限額備用金，每季度須清算歸還一次，有需要可在清算還款后重新辦理借款。

4.員工因工作性質變動等原因對備用金不需用時，應在半個月內歸還財會部，否則視同挪用公款，追究其相關責任。因故需要延遲還款期限的，借款人應書面告知財會部延遲還款的原因及還款計劃，財會部根據還款計劃跟蹤。

5.財會部每月清理一次賬目，對逾期不還款或不報賬者，應立即通知借款人，催還借款；對逾期一個月以上借款，如無延遲還款的原因及還款計劃的，將上報工廠總經理，以便及時采取措施，減少不必要的損失。

6.業務單位之間經濟往來，應按國務院《現金管理暫行條例》的規定執行，超過現金支付金額規定的，應使用支票進行結算；起點在1,000元以上的一般不許使用現金結算，確因實際情況需要支付大額現金的，經財務部經理和集團公司分管副總批準方可支付現金。

三、報銷程序

各部門人員報銷所有費用均由工廠常務副總經理負責審批，如超審批權限，按照相關規定報送工廠總經理、集團公司分管副總經理或集團公司總經理審批；報銷單據必須先交財會部審核后再送具有審批權限的領導批準簽字方可報銷。除月末發生的費用

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外，原則上要求當月發生的費用應在當月進行報銷。

四、報銷發票的填寫要求

報銷發票要注明抬頭、住宿發票要有起止時間、天數、金額、印章及證明人等內容。住宿標準不得高于當地三星級賓館標準房的標準，如確有需要，應先請示集團公司分管副總經理，否則不予報銷。

五、業務招待費

1.業務招待費開支必須嚴格控制在年度預算內，不得超支。業務招待費開支要先填制申請單（附表一）,申請單應明確如下內容:申請人(或業務單元)、擬招待客人、接待人數、參加人數、預計費用、時間、地點;并交由領導審批。

2.單筆費用預計500元（含500元）以下的統一由工廠總經理審批；500～1500元（含1500元）范圍的申請由集團公司分管副總經理審批；如單筆費用預計超過1500元以上的開支申請，統一由總經理批準。

3.各部門報銷業務招待費時要求在費用發生后一周內按原申請權限報領導審批報銷，不得將同一開支分拆幾筆審批，一經發現，所涉及的費用不予報銷，并給予相關人員通報批評。

4.接待有關部門費用開支必須先做預算報分管副總經理批準方能支出（接待費用包括贈送客人、客戶的紀念品等費用）。

六、旅差費

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1.出差總費用預計超三千元以上或需要乘坐飛機的一律

由集團公司總經理批準（含會議、培訓、出國等），應填寫出差計劃單及費用預算，并附相關會議通知等文件交由集團領導批準，方可預借出差備用金。出國結束后一周內，出國人員應向財會部出納會計報送護照的復印件以核準出國天數并及時清算補貼費用。

2.參加會議時，如有組織旅游等與會議本身無關的活動，必須事先報分管領導及總經理審批同意方能參加，否則對與會議無關的費用不予報銷。

3.對出差或異地會議，如沒有接送車輛的，可以報往返住宿地至車站或飛機場的出租車費各一次，如確有需要的，要呈交詳細情況說明給工廠總經理或集團公司分管副總經理審批，否則不得報銷異地出租車費用。

4.對省內出差，除工廠經營班子外，三人以下出差的原則上工廠不派車，應自行乘坐公共交通工具。如確有需要自行用車的，出差人員應先填寫用車申請單向工廠常務副總經理申請。

5.出差伙食補助費用參照集團公司2010年6月24日公布施行的《費用報銷規定》的差旅費補助標準執行。員工出差以節儉為原則，可當日往返的應當日返回：

①縣內下鄉誤餐補助標準為每人每日10元。

②出差廣寧縣以外肇慶地區以內（包括懷集）每人每天伙食

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補助標準為一般地區補助25元(早餐5元，午、晚各餐10元)，

③出差肇慶地區以外每人每天伙食補助標準為一般地區補助30元(早餐5元，午餐12元，晚餐13元)，外省省會所在地區出差每人每天補助50元(早餐10元，午、晚餐各20元)。

④出差期間如有客戶宴請或公司宴請客戶，則不得報銷當天該餐的補助費用。

⑤工廠人員外出集體工作圍餐的標準為每人每餐30元，出差途中以工作餐方式就餐后不得報銷當天的補助費用。參加外地（出國）會議（培訓或團）費已含住宿、伙食費用，不能再報領補助費用。

⑥出差伙食補助不作為計算加班的依據，不計入經濟補償范圍。

七、交通費

1.廣寧縣內外出辦事，原則上個人不得乘坐出租車，也不得要求工廠派車，如財務部提取現金等確有需要，應先請示工廠常務副總經理或總經理同意方可乘坐。

2.凡報銷交通費用時（含公交車、地鐵、出租車、異地市內交通費），要在報銷單（或出租車票）背后載明事由、時間、起始地點及證明人。當月交通費必須在當月報銷，同時要以個人為單位按月報銷；不得將多人費用混雜報銷，也不得將不同月份的費用混雜報銷。

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八、電話費

在報銷電話費的定額內，可報銷本人手機電話及住宅電話費用，其中手機話費報銷只能選擇以電信發票（本人手機號碼）或充值發票之一報銷，但不能在電話費定額內以充值發票方式填補電信發票中的余額。如屬充值發票類的只能是本市發票（出差期間除外，但必須附上出差證明或路費報銷證明）；預存電話費類發票不作報銷憑證；上網費不能作話費報銷（含話費套餐包上網類型的報銷憑證）。

九、辦公用品費

購買文具費用報銷時要求要有明細清單，及工廠總經理、經辦人、證明人簽名；并要求指定專人實行文具領用發放使用的登記手續，以備查核。

十、車輛費用報銷和維修費管理

1.應在內部指定專人對車輛進行管理。報銷汽車費用時必須列明起始地點、行使公里數、報銷汽油費、路橋費、行車補助費及證明人。

2.所有汽車修理費必須先將維修計劃以書面形式報集團公司辦公室，由集團公司辦公室按審批權限報集團領導審批同意后方可進行維修。

3.汽車修理費的報銷應由專人統一報辦公室與修理廠結算，并經司機簽字確認后進行報銷。

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十一、固定資產購置支出

購置固定資產必須提交書面申請，并填列固定資產購置表格，經各相關職能部門及集團公司領導審批后方可到財會部門支付借款或報賬。

十二、附則

1.本規定自2013年9月1日起生效執行，由財會部負責解釋。原有費用報銷規定與之相抵觸的一律廢止，以本規定為準。本規定未盡事宜，依照國家有關法律法規及公司相關財務管理制度執行。

3.財會部負責不斷完善本規定。

二０一三年八月二十一日

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篇2:某國庫集中支付管理崗位職責

A崗

1、在處長和分管副處長的領導下開展工作;

2、負責貫徹執行國庫集中支付管理工作相關法律、法規、規章和制度;

3、負責擬定年度工作目標、工作計劃;

4、負責按照年度預算,審核、上報全系統用款計劃;

5、負責按照年度預算、用款計劃及國庫支付有關規定,及時辦理經費申請和撥付手續;

6、負責全系統銀行賬戶監管工作,發現異常情況,及時報告;

7、完成處領導交辦的其他工作。

B崗

會計或其他崗位人員不在崗時,負責其各項工作。

篇3:安全防護文明施工措施費用支付計劃

根據《建設工程安全生產管理條例》(國條院第393號令)和《湖北省建設工程安全生產管理辦法》(省政府227號令),“(建設)施工單位應保證建設工程安全措施施工現場臨時設施費用專款專用”的規定。為了提高企業安全生產管理水平,確保各項安全防護措施的落實,遏制施工安全事故的發生,保證人民生命和財產的安全,項目部在開工前應根據工程的實際進度和需要,向安全管理部門提出安全防護、文明施工措施費用支付計劃。

1、施工單位在投標時應按工程建設標準定額的規定,單獨編制安全生產費用預算。其范圍包括:安全防護設施,臨時用電,生活設施,辦公場所,娛樂場所,現場圍檔,場地硬化,醫療救助等。

2、本建設單位及時、足額向施工單位支付安全防護、文明施工措施費用,并督促施工單位落實安全防護、文明施工措施。保留安全防護費、文明施工措施費用支付證明作為依據資料。

3、施工單位收到本建設單位撥付的安全生產費用后,應設立專用帳目,確保安全生產費用用于購置工程安全設施、設備和安全防護用品,并用于該工程的施工現場,做到專款專用。

4、施工單位應確保企業自身安全費用的投入(包括:開展安全生產宣傳、教育、培訓、活動的費用,必要的安全防護設施,本企業安全設備、儀器日常維修以及個人安全防護用品等的費用)。

5、施工單位的應按安全費用需用計劃組織財務計劃,列出安全防護、文明施工措施項目費用清單,以確保安全生產費用的落實。施工單位的財務、審計部門應對安全費用進行跟蹤管理和審計,以確保安全資金不被挪作他用。

6、監理單位應對施工單位落實安全防護、文明施工措施情況進行現場監理。