為進一步加強私車公用管理，促進各項業務正常開展，根據興合集團公司有關規定，結合實際，特修訂本辦法。

一、適用范圍

　　集團公司本部以及成員企業高級管理成員經集團公司前置審批確認的私車公用費用，均實行定額管理;成員企業其他人員確因工作需要私車公用的，其費用管理由各企業參照本辦法規定的原則自行確定。

二、管理原則

　　私車公用費用管理本著“必需節儉，效益優先，分類指導”的原則實行動態管理。

三、費用定額范圍

　　小汽車報銷費用包括保險費、修理費、汽油費、停車費、洗車費、年審年檢費等六項費用。

　　因公出差的過路過境費在差旅費中列支，不列入小汽車費用;各種因違反交通法規而產生的罰款不予報銷。

四、費用定額標準

　　1.集團公司領導班子成員原則上定額標準為2―2.5萬元/年。

　　2.集團公司本級部門人員根據工作崗位、工作性質、工作量以及私車公用頻繁程度確定定額。

　　3.成員企業高級管理成員的定額標準按照“效益優先，分類指導“的原則確定。經考核，上年或前兩年平均年資本收益額[指經濟(工作)目標責任制確定的考核口徑，下同]在300萬元(含300萬元，下同)以上的成員企業(包括下屬分子公司，下同)負責人，年定額標準為2.5萬元以內;資本收益額200-300萬元的，定額標準為2萬元以內;資本收益額100萬元-200萬元的，定額標準為1.8萬元以內;資本收益額50萬元-100萬元的，定額標準為1.5萬元以內;資本收益額在50萬元以下但規模在1億元以上的定額標準為1.0萬元以內;年度出現虧損但確實因企業處于初創階段或其它特殊情況的，由該企業提出申請報集團公司審核批準后，在1萬元/年以內給予報銷。

五、私車公用費用報銷程序和辦法

　　1.報銷定額采取“一年一定”的辦法。具體由集團公司管理職能部門根據本辦法規定提出意見，由集團公司領導審定。

　　2.私車公用費用由集團公司管理職能部門負責審核，財會部復核。定額內一次性報銷金額在1000元(含)以內的由集團公司總經理審批;超過1000元的由公司董事長審批。成員企業高級管理成員的費用在定額內由所在企業董事長一支筆審批。未按規定程序或權限審核審批的，財會部門不得給予報銷。

　　3.定額內每次憑發票報銷80%，個人承擔20%。對確實因公用程度較高而超過年定額費用較多的，憑相關發票由個人提出申請，經集團公司管理職能部門核實報集團公司領導審批同意后可在超定額50%以內酌情增加定額。

　　六、享受私車公用費用報銷人員不再享受交通費補貼;市區出租車費用不再給予報銷;省內或距離較近的公務活動，公司原則上不再調派公務用車，特殊情況的需經集團分管副總經理批準。

　　七、集團公司管理職能部門負責每年會同企管部、財會部對成員企業的執行情況進行跟蹤管理。

　　集團公司對執行本辦法情況較好的部門和成員企業給予表揚;對不執行本辦法規定的成員企業及有關責任人，將作違規處理。

　　八、本辦法自20**年1月1日起試行，集團公司以前有關辦法或規定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。

篇2:費用報銷控制制度

費用報銷控制制度

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。

　　第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查;

　　由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查;由總經理進行最后的審核批準。

　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、

　　款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。

　　第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。

　　第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法(被稅務機關認可)的票據而

　　遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質(如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，

　　并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用

　　金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。

　　第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。

　　總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員

　　應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。

　　第十三條：本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同。

篇3:公司日常費用報銷規定

第一章總則

　　第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

第二章請款報銷程序

　　第二條請款報銷的審批權限

　　(一)公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字;

　　(二)各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。

　　第三條請款審批手續

　　(一)請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字;

　　(二)請款人員執“借款單”到公司總經理處審批;

　　(三)請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付;

　　(四)請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

　　第四條報銷管理程序

　　(一)請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;

　　(二)報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬;

　　(三)會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核;

　　(四)報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷(由雙方當面對“借款單”剪角為憑);

　　(五)請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

第三章差旅費報銷程序

　　第五條關于差旅費報銷標準的規定

　　(一)坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準;

　　(二)出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級(含三星級)以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日;與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執行;參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷;

　　(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標準為15元，特區補助標準為20元(按實際天數計算)，參加會議人員憑會議證明報銷;

　　(四)夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發給乘車補助;乘臥鋪者，不予補助;

　　(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助;不足6小時滿4小時者，按半天計算補助;不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發給補助費;

　　(六)關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費;

　　(七)出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷;

　　(八)其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。

第四章交通費、通訊費報銷程序

　　第六條交通費、通訊費報銷管理的規定

　　(一)報銷標準

　　1.交通費報銷標準

　　(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;

　　(2)廣告部征集人員每月不得超過600元;

　　(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;

　　(4)特殊情況由總經理核定報銷金額。

　　2.通訊費報銷標準

　　(1)員工通訊費每人每月不得超過150元;

　　(2)特殊情況由總經理核定報銷金額。

　　(二)報銷范圍

　　1.有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票;

　　2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷;

　　3.節假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因，經各部門主任批準后給予報銷);

　　4.因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。

第五章報銷時間規定

　　第七條報銷時間

　　(一)每月10日―20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷;

　　(二)周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業務。

　　第八條報銷辦法

　　(一)本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統一交到財務部;

　　(二)財務部按照規定核審后予以報銷。

第六章附則

　　第九條本規定由公司財務部負責解釋。

　　第十條本規定自發布之日起執行。