長江路第一小學財會室安全管理制度

1、財會室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備。

2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批準，同時落實防護措施。否則發生事故，由當事人承擔負責。

3、財會室門窗要堅固、防盜，放現金的保險柜和外加的鐵馬夾應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。

4、財會人員去銀行取現金數額較大時，必須通知總務處派員護送。一般取錢也須二人同行，不得單身去銀行取款。

5、財會室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。

6、財會室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

7、報警設施經常檢查，確保完善有效。

篇2:集團公司財會人員任免授權管理

集團公司財會人員任免及授權管理

1.直屬單位、成員企業財務負責人任免

2.會計人員委派管理

會計委派制是財產所有者向所屬企事業單位統一委派會計人員,并對他們的任免、調遣、考核、獎懲、工資和福利待遇進行統一管理的一種會計人員管理制度。

2.1財務總監委派制

財務總監由集團公司選派,通過一定程序進入公司董事會,承擔監督國有資產營運、重大投資決策以及審查會計報表等職責,對重大財務收支和經濟活動實行與總經理聯簽制度。

2.1.1財務總監的資格

執行黨和國家的方針政策,遵紀守法,廉潔自律;

熟悉經濟財務法規,嚴格遵守財務規章制度,敢于堅持原則,有高度的事業心和責任感,有較好的職業道德;

具有會計專業技術職稱或有注冊會計師資格,有財會、審計工作經驗;

身體健康,能夠適應本職工作需要。

2.1.2財務總監的職責

對派駐單位的財務事項實行預算時審核,執行中檢查,終結后跟蹤監督;

只對派駐單位的財務管理負稽核監督責任,不參與派駐單位的日常財務核算工作。

2.1.3財務總監的職權

列席派駐單位有關財務工作會議;

監督派駐單位貫徹執行國家、省、市有關財稅法律制度;監督檢查派駐單位日常財務運作、資金收支情況,查閱會計賬簿、會計憑證以及其他會計資料,對違反財經法規的行為有權糾正或提出處理意見,重大問題向集團公司報告;

參與派駐單位財務管理制度的制訂或修正,并檢查制度的執行情況;參與制訂下屬單位的財務管理方案;監督派駐單位所辦經濟實體的資金運營及收益分配;

參與派駐單位的擬訂年度預算、決算,并提出審核意見;

監督派駐單位年度財務收支計劃的實施;

在派駐單位追加預算和申請每筆專項資金的報告時提出審核意見;

審核派駐單位的財務報表、財務分析、國有資產占有產權登記、清產核資報告;

檢查派駐單位“收支兩條線”管理的執行情況;

審核監督重大投資項目的財務收支實施的全過程;

參與派駐單位資產轉移、變賣、報廢的管理;

有權制止或糾正派駐單位對外支付亂攤派、亂贊助、亂投資(集資)、隨意劃撥資金的行為;

有權召集派駐單位的財務人員或領導對有關財務工作方面匯報、聽取意見及研究財務有關問題。

財務總監在派駐單位有下列行為之一的,要單獨或與當事人共同承擔相應的行政或法律責任:

派駐單位的財務報表、報告的不完整性和不真實性;

因玩忽職守,沒有及時向集團公司反映單位的情況,造成了經濟損失的;

派駐單位有違反財經紀律行為知情而不糾正、不上報的;

縱容或串通派駐單位而搞弄虛作假的;

篇3:公司財會電算化管理制度

公司財會電算化管理制度

1.目的:為加強財會電算化管理管理,特制定本辦法。

2.適用范圍:本規定適用于公司及分子公司。

3.財會電算化軟、硬件的購置

3.1電算化軟件的購置、使用運行、升級換版、二次開發等,由公司財務部統一負責組織實施,并須符合下列條件:

3.1.1購入軟件應進行可行性論證和方案設計,在充分考察適合公司情況的基礎上,經財務主管領導批準方可添購;

3.1.2購入軟件必須是經國家財政部統一鑒定合格的、且售后服務好和技術支持保障科技含量高的軟件;

3.1.3未經批準不得使用外來軟件(包括應用軟件和系統軟件);不準對購入軟件進行隨意修改,對外拷貝;

3.1.4二次開發軟件要經公司財務部領導同意、財務主管領導批準后方可實施,且僅限于對原始數據的利用和深加工,不得修改原始數據。二次開發的軟件應達至財政部發布的《會計核算軟件基本功能規范》的相關要求。

3.2電算化硬件的購置

首先由財務部根據工作需要提出硬件需要量申請,再由公司信息部進行選型和市場價格調查的工作,選擇性價比好,商品質量高的品種和售后服務好的商家簽訂合同,經公司領導批準后購置。

4.計算機上崗要求

4.1專職計算機操作人員經專門培訓并取得合格證后才能上崗操作,兼職操作人員可逐漸達到這一要求。

4.2各財務部使用的計算機只能用于本公司,未經公司財務部批準不得對外使用。

4.3為保證系統的正常、安全運行,杜絕各種非法舞弊行為,防止造成系統內數據的破壞,保證數據正確性和運行效率,對上機操作人員規定:

4.3.1系統操作員、數量錄入員、數據審核員由財務負責人根據業務需要確定;

4.3.2系統管理員、系統操作員、系統維護員、數據錄入員、數據審核員及其他由財務負責人批準的有關財會人員,有權上機操作本人權限范圍內的財務運行系統;

4.3.3與業務無關人員及脫離會計崗位的人員不得上機運行財務系統。

4.4嚴格操作規則

4.4.1原始憑證需經有關領導審核,并按有關財經法規填制記帳憑證,憑此進行賬務處理;

4.4.2記帳憑證必須經專職審核員審核后才能錄入微機。數據錄入人員應嚴格按照憑證輸入數據,不得擅自修改憑證數據,如發現差錯,應在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統管理員。已輸入計算機的數據,在登帳前發現有錯,可按憑證數據進行修正。如在登帳之后發現有錯,必須另做憑證,以紅字沖銷,錄入計算機。最后由復核員調正,并在機內簽字,記帳才能進行;

4.4.3當月機內數據必須全部記帳完畢,方可由指定人員進行結帳;

4.4.4除了系統維護員之外,其他人員一律不得直接打開庫進行操作,不得隨意增刪修改數據、源程序和庫文件結構;

4.4.5出納人員、軟件開發人員不得擔任現金和各類銀行帳的原始數據錄入工作,更不允許進行系統性操作;

4.4.6系統軟件、二次開發的文檔資料,均由財務負責人指定專人保管,未經許可不得擅自復制、修改和出借;

4.4.7存檔的數據軟盤、帳表、憑證各文檔資料等,由檔案管理員按規定進行復制、核對、保管;機內數據必須每天雙備份;月未根據需要將明細帳打印歸檔(如現金、銀行存款、結算中心往來帳等),年未必須將當年所有的明細帳打印出裝訂成冊歸檔;

4.4.8系統維護人員必須按有關的維護規定操作;

4.4.9各操作人員在上機時,應認真登記姓名、系統時間、業務時間等。操作員必須對自己的登機口令保密,以便帳務系統自動對其上機操作進行流水登記,財務部負責人定期檢查此上機記錄,以作為責任劃分的依據;操作人員必須嚴格按操作權限操作,不得越權或擅自上機操作;必須認真登記憑證數據摘要及有關附件信息,保證會計信息的全面完整;

4.4.10每次上機完畢,應做好所需的各項備份工作,以防止發生意外事故;

4.4.11嚴禁使用來歷不明的軟盤或光盤上機操作,嚴禁非法拷貝工作,外購軟盤使用前必須先進行防病毒的檢查。

5.軟件升級的審批程序

5.1由系統管理員根據工作需要提出軟件升級申請報告。

5.2公司財務部經理審查申請報告、信息部論證其可行性、公司分管領導審批。

5.3原程序清單存檔。

5.4手續完備后,實施軟件升級。

5.5軟件升級后使用變更通知。

5.6進行軟件升級后的試運行。

5.7根據運行的情況總結并升級文檔資料。

5.8發出軟件升級后正式運行通知。

5.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請人、審批人、維護人的姓名,維護時間,修改時間,修改的原因,修改的內容,修改后的現狀等。

6.財會電算化檔案管理

財會電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報表、憑證,存儲會計數據和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質,系統開發運行中編制的各種文檔以及其它會計資料。檔案管理的任務是負責系統內各類文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財會檔案一般包括以下內容:

6.1會計憑證、會計帳簿、會計報表是記錄和反映經濟業務的重要史料與證據,財務部必須加強會計檔案管理工作的領導,建立健全會計檔案的立卷、保管、調用及管理制度。

6.2記帳憑證由人工統一登記編號,經審核人員審查后錄入微機。定期匯總,按類裝訂成冊,專人保管,帳表必須有會計主管、系統管理員的簽章才能存檔保管。

6.3每月形成的帳簿、報表都應按月打印,按科目、類別立卷,裝訂成冊,年底送財務部檔案室集中管理。

6.4會計檔案一律以紙質形式保存,同時以磁質形式保存會計檔案,磁質檔案一般應保存2到3份,保存時限至少為五年。其他各類文檔的保存期限及銷毀手續,應按《會計檔案管理方法》的規定保管期限進行保管。

6.5會計檔案必須做到妥善保管,存放有序,方便查找,備份軟盤應貼上保護標簽,標簽信息完整,字跡信息完整,字跡清楚,必須用鋼筆填寫。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場;同時,嚴格執行保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。

6.6會計檔案為本單位積極提供利用;向外單位提供利用時,檔案原則上不得借出,如有特殊,需經公司財務部經理批準,并應記錄下調用人員的姓名、調用內容、歸還日期等,并按期歸還,且不得拆散原冊。

6.7對于違反上述檔案管理或保密規定,以及

任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、帳冊、軟盤等的行為將進行嚴肅處理。

7.財務部會計電算化崗位設置及工作職責

7.1會計人員

會計人員應孰悉分工負責的核算業務,既能進行手工核算的會計處理,又能適應會計電算化工作要求。其職責范圍除會計法、財政部有關規定外還包括:編制會計憑證應符合財務制度的要求,做到經濟業務處理合法完整、數據正確,摘要簡明規范,編碼完整,符合會計電算化有關細則的規則等。

7.2系統管理員

系統管理員應精通本單位的財務和會計業務,具備一定的計算機知識,熟悉本單位在用系統,由財務部負責人擔任。主要對系統總的運行情況負責,協調財務部內外有關電算化的工作關系,處理臨時出現的問題。主要職責有:

7.2.1負責電算化系統日常管理工作,監督并保證系統的有效、安全、正常運行,在系統發生保障時,應及時監督、組織有關人員恢復其正常工作;

7.2.2負責組織系統各有關資源(包括設備、軟件、數據及文檔資料等)的調用、修改和更新的計劃;提出更新軟件或修改軟件的需求報告。

7.3系統操作員

操作員有權進入本公司電算化系統并調用系統全部或部分功能。操作員應熟悉單位財會業務,同時有較熟悉的計算機操作及數據庫知識,熟悉在用系統的使用,操作員一般由經過計算機和會計兩類培訓的專業人員擔任,對整個系統安全正常進行負責。其主要職責包括:

7.3.1嚴格按照系統操作說明進行操作;

7.3.2負責系統維護操作,包括各種環境庫的修改和更新操作;

7.3.3負責各類數據的備份和存檔;

7.3.4系統操作過程中發現故障,應及時報告財務負責人和信息部,并做好故障記錄及上機記錄等;

7.3.5當天的日記帳數據,當天登錄,登錄后打印出當天的帳表,做到日日清;

7.3.6月底打印系統所有的明細帳、總分類帳和會計報表,以及自動轉帳憑證;

7.3.7負責領導交辦的其他工作;

7.3.8系統操作員是系統運行中的關健人員,不能由系統開發人員擔任,不準調用自己權限內的功能。

7.4數據錄入員

數據錄入員負責錄入已審核的手工憑證或其他原始數據。數據錄入員應對會計業務知識。有一定的了解,有簡單的計算機操作知識,能熟練地錄入有關數據。其一般由經過打字訓練的會計人員擔任,對錄入數據的正確性負責。職責一般包括:

7.4.1檢查專職會計人員提供的數據的審批手續,對非法數據不得錄入;

7.4.2嚴格按照專職會計人員提供的數據進行錄入,錄入完畢進行自檢核對,核對無誤后交數據審核員復核;

7.4.3在輸入過程中,如發現輸入憑證有疑問或錯誤時,應及時向系統管理員或有關專職會計人員反映,不得擅自作廢或修改;

7.4.4發現輸入數據與憑證數據不符時,應按憑證數據予以修正;

7.4.5每次數據錄入結束后,應及時做好數據備份;

7.4.6日記帳輸入應做好日清月結;

7.4.7注意安全保密,各自的操作口令不得隨意泄露,備份數據應妥善保管;

7.4.8、操作過程中發現問題,應記錄故障情況并及時向系統管理員報告;數據錄入員不能由系統開發人員擔任。

7.5數據審核員

數據審核員負責錄入數據和輸出數據的正確性審核工作。數據審核員應熟悉本單位的會計業務和全面的會計業務,一般應由符合條件的會計人員擔任,其職責主要包括;

7.5.1負責輸入數據憑證的審核工作,包括審核各類代碼合法性、摘要規范性和數據的正確性等;

7.5.2負責輸出數據正確性的審核工作;

7.5.3對不真實、不合法、不完整、不規范的憑證退還有關人員更正、補齊,再行審核;

7.5.4對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數據,不予簽章確認。

7.6系統維護員

系統維護員是指負責系統運行管理與維護的工作人員。系統維護員應有一定的計算機知識、會計業務知識,應能熟練地編制程序,應了解所用軟件的結構。系統維護員可由軟件開發人員或相應的合格人員擔任。其主要職責包括:

7.6.1定期檢查軟件、硬件設備的運行情況;

7.6.2負責系統的安裝和調試工作;

7.6.3按規定的程序實施軟件的完善性、適應性和正確性的維護。系統維護員由于熟悉所用的軟件數據結構和安全性防范措施,所以不能從事數據錄入、復核等系統的任何操作權限使用工作。

7.7檔案管理員

檔案管理員負責保管各類數據和帳表,一般應由具備一定計算機常識,如軟盤的使用與保護等,具有較強的責任心的會計人員擔任。其主要職責包括:

7.7.1負責系統的各種開發文檔、各類數據軟盤、系統軟盤及各類帳表、憑證資料的備份和存檔保密工作;

7.7.2做好各類數據、資料、帳表、憑證的裝訂存檔和安全保密工作,不得擅自出借;

7.7.3按規定期限,向各類有關人員催交備份數據、存檔數據、手工憑證和原始憑證。

8.硬件管理制度

8.1計算機局域網由公司信息部統一管理,財務系統歸財務部專用。其他公司查詢數據須經財務部主管批準后由財務人員根據要求提供。財務部計算機分別由專人負責,主要職責為上、下班及停電時開機、關機、防塵、清潔等日常保養,軟硬件出故障及時向系統管理員匯報。如因事外出必須委托他人代管。

8.2計算機未經批準不得搬離或任意挪位,各種資料、軟件一律不得帶離單位。

8.3未經許可嚴禁修改硬盤儲存內容,不準備擅自拆開計算機及修改計算機有關軟硬件參數設置。

8.4不準擅自改變上機內容或運行未經批準的軟件。

8.5計算機配置專門的動力電源,每臺終端配置不間斷電源。停電后必須3一5分鐘內存盤正常退出并關閉UPS電源,人員離開時必須關閉計算機、打印機、UPS和總電源。

8.6UPS電源不得插接除主機以外的設備,如打印機、電風扇、電熱瓶等。

8.7計算機硬件故障請保持現場,并向系統管理員匯報,由系統管理員安排人員進行排除,不得自行拆開處理。

8.8開機順序:總電源一UPS電源一外圍設備(打印機、顯示器)一主機。關機順序和開機相反。

8.9系統管理員必須在全部終端都正常退網才關閉服務器。

8.10嚴禁在計算機上打電子游戲。

8.11外

來及新購磁盤、光盤必須先進行防病毒檢查方可上機。

8.12未經批準不得使用外來軟件(包括應用軟件和系統軟件),不準對機內軟件或系統配置隨意修改。

8.13注意數據的定期備份,所有軟盤都加上寫保護,并有規范的標簽。

8.14經常對計算機和軟盤進行病毒檢測,并不定期作好殺病毒軟件的升級工作。

8.15各操作員每次對更新數據必須及時備份,月末結帳后磁質、紙雙備份。

8.16財務部各種資料、磁盤、軟件一律不得帶離辦公室,對外(包括公司其他公司)提供數據必須經財務部經理審批。

8.17計算機開機口令和財務操作員口令需不定期更改,各操作員必須對自己所掌握的口令嚴格保密,不得對外泄露。

8.18各操作應嚴格權限操作,不得泄露、打聽他人有關操作口令,不得以他人名義上機登錄,更不得試圖獲取不屬于自己職責范圍內的資料數據。系統管理員根據上機記錄核對,作為工作檢查依據。

8.19硬件的購置、維護、維修等按公司規定執行,違反上述規定造成設備損壞,由責任者照價賠償;造成數據毀損或泄密者,財務部將視情況對責任者予以處理。

9.附則:

9.1本制度由公司財務部負責解釋。

9.2本制度施行后,凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

9.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。