支票管理制度

　　單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由出納保管，個人名章由會計保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

　　支票按照使用范圍分為人民幣現金支票和人民幣轉帳支票。

　　支票的管理制度：

　　1.現金支票

　　(1)支票由出納員保管。支票使用時需有“借款單”(如已有發票則直接填寫“支出憑單”)，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

　　(2)支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后由出納員統一編制憑證號，按規定登記日記帳，原支票領用人在“借款單”及登記簿上注銷。

　　(3)支票是銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。采用支票結算方式，對于收到的支票，應在收到當日填制進賬單連同支票送存銀行，根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯和有關原始憑證編制收款憑證。

　　(4) 現金支票一律由出納員一人保管，不得轉交他人。

　　(5) 現金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發正確支票。

　　(6) 現金支票一律為記名式，不可用于轉賬使用。

　　(7) 收到客戶交來的空額(空白)支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發單位的印鑒，當面填齊結算金額及用途，留下客戶單位電話及經辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票，應由客戶將密碼填寫清楚。

　　(8)顧客開好的支票，要審查支票的內容，自簽發之日起有效期十天(到期日為節假日順延)，業務項目與支票用途應一致，大小寫金額應一致，數字無涂改，支票與發票相符，上述內容若有不符或支票殘破，不能收取。

　　(9)轉帳支票起點為100元，低于結算起點的業務或交易用現金結算。

　　(10)準確無誤地填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。

　　(11) 業務人員、技術人員收取的支票應及時送交財務部，出納員根據規定將支票存入銀行。

　　2.轉帳支票

　　(1) 領用轉帳支票應填寫“借款單”，明確注明用途、金額，依照有關審批權限履行審批手續。

　　(2) 凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額)，不準簽發空白支票或空額支票，對預留密碼的支票，出票同時填寫密碼。

　　(3) 需要報賬的支票，由經辦人填寫“支出憑單”，審批后方可辦理報賬手續。已經結賬的支票，應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業務人員在規定時間內辦理報賬手續，簽出未使用的支票在10日內交回財務部。

　　(4) 如簽發支票有誤被退回的，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。

　　(5) 空白支票與銀行預留印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。

　　(6) 空白支票一律存入保險柜，出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。

　　(7) 公司之間的資金拆借業務，履行轉款手續應附借款協議。

篇2:學校支票管理制度范例

學校支票管理制度范例

(一)、支票的購買:嚴格按照中華人民銀行的制度和規定辦理,按照中華人民銀行規定的程序執行。支票的保管人(出納)與支票的領用人嚴格分離。

(二)、支票的領用:出納崗位人員根據已審批的購物發票或支票領用單簽發支票。

(三)、支票的簽發:簽發支票時,按支票編號順序使用,無特殊原因,支票上的日期、用途、收款單位及金額應填寫完整,并在支票領用登記簿上進行登記。

(四)、支票的領用:支票領取人對支票應妥善保管,不得涂改,并于五日內及時報銷。支票付款期限為10天,過期作廢。遺失支票如發生問題由當事人負責。

(五)、支票的收取:從外單位取得的支票要及時送到財務室,以免過期作廢或丟失。一般情況財務室收到支票,才能出具收據,如遇特殊情況,可由領用人開出借據,由總務處負責人簽字后,財務室方可辦理。

(六)、支票的報銷:嚴格按照支票領用單申請、批準的內容予以報銷,不得擅自隨意變更報銷內容。

(七)、支票的報廢:作廢的支票必須妥善保存備查。

(八)、嚴格遵守銀行結算紀律,不簽發沒有資金保證的票據或遠期支票;不簽發沒有真實交易和債權債務的票據。

篇3:三民醫院支票管理制度

人民醫院支票管理制度4

1、支票是支取現金和銀行轉帳的證據,有關部門需要使用支票,必須經分管院長審批專人負責,安全使用。

2、經辦人員使用支票,做到定向使用,財務人員應當即在支票上用大寫數字開明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。

3、完善支票領用,繳回、注銷登記制度。領用支票填寫支票領用者,仔細填寫請領人姓名,支票用途,請領日期,繳回支票應當場注銷。

4、用支票結算的經濟業務,應在一周內將支票交財務科。特殊情況應預先說明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項,每月25號以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。

5、銀行結算業務有專人負責辦理,支票印章應有分處存放,妥善保管。

6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當事人責任,發生的經濟損失按醫院規章制度進行賠償。