審核員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核應(yīng)注意的四大問(wèn)題

審核員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核工作狀況直接影響審核的公正性、有效性和認(rèn)證機(jī)構(gòu)的信譽(yù)。筆者認(rèn)為,審核員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題。

一、不能忽視受審核方的顧客

現(xiàn)場(chǎng)審核時(shí),審核員直接面對(duì)受審核方。但是,審核員不能忘記自己的“第三方”身份,不能降低審核要求,不能影響審核的客觀性和公正性。

審核員是認(rèn)證機(jī)構(gòu)派出的代表,通過(guò)審核提供受審核方的產(chǎn)品或服務(wù)滿足顧客和法律法規(guī)要求的證實(shí)。這不僅是為受審核方服務(wù),也是為受審核方現(xiàn)實(shí)和潛在的顧客服務(wù)。審核員不但應(yīng)保證受審核方滿意,還必須滿足受

審核方的顧客,包括消費(fèi)者、產(chǎn)品的最終使用者,受益者和采購(gòu)方的要求。

首先,審核員要關(guān)注受審核方的顧客,時(shí)刻不忘認(rèn)證機(jī)構(gòu)的委托和社會(huì)的期盼,站穩(wěn)第三方立場(chǎng)。其次,

避免受審核方過(guò)分熱情的接待,不被受審核方的行為所左右。第三,保持不卑不亢,忠實(shí)于審核目的,公正地評(píng)定客觀證據(jù),忠實(shí)于自己的結(jié)論。審核員實(shí)施客觀、公正的審核,不僅廣大顧客歡迎,受審核方心里也佩服。

二、對(duì)管理部門和生產(chǎn)服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)的審核內(nèi)容和重點(diǎn)

應(yīng)不同在審核級(jí)的內(nèi)部溝通會(huì)上,常聽(tīng)到有的審核員說(shuō),在某管理部門審核產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過(guò)程時(shí)看不到“實(shí)物”(即看不到生產(chǎn)和服務(wù)提供活動(dòng))規(guī)模較大企業(yè)的管理部門更是如此。于是,審核員要么據(jù)此判定該管理部門的相關(guān)過(guò)程未運(yùn)行,要么提出到生產(chǎn)服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)補(bǔ)充調(diào)查。這是不少審核員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核時(shí)常走入的誤區(qū)。在組織(尤其是規(guī)模較大的組織)內(nèi)部,都分為管理層和執(zhí)行層,它們?cè)谫|(zhì)量管理體系中分別負(fù)有不同的職能。由于這些部門的職能不同,所開(kāi)展的活動(dòng)也不同,審核員應(yīng)按其職能分工,分別審核其不同的活動(dòng)。在審核同一個(gè)過(guò)程時(shí),對(duì)管理部門和生產(chǎn)服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)有不同的內(nèi)容和重點(diǎn)。筆者認(rèn)為,采用PDCA方法審核,有利于走出以上誤區(qū)。例如,對(duì)管理部門應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查被審核過(guò)程的策劃、組織實(shí)施、監(jiān)視和測(cè)量、解決問(wèn)題與改進(jìn)的情況;對(duì)生產(chǎn)服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查生產(chǎn)和服務(wù)實(shí)施的控制情況和產(chǎn)品實(shí)物質(zhì)量。因此,審核員應(yīng)做到以下幾點(diǎn):

一是在現(xiàn)場(chǎng)審核開(kāi)始前,熟悉受審核方的組織機(jī)構(gòu)和職能分工,熟悉對(duì)性地編寫(xiě)現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)場(chǎng)審核檢查單,以確保審核思路清晰、重點(diǎn)明確;

二是審核時(shí)針對(duì)管理部門和生產(chǎn)服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)的不同職能所應(yīng)開(kāi)展的活動(dòng)進(jìn)行調(diào)查取證;

三是審核組長(zhǎng)應(yīng)在審核級(jí)內(nèi)部溝通會(huì)上適時(shí)地做出提示,要求審核員分別匯報(bào)在管理部門和生產(chǎn)服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)獲得的各種證據(jù)和審核發(fā)現(xiàn)。

三、在發(fā)現(xiàn)不合格項(xiàng)的同時(shí)應(yīng)對(duì)被審核過(guò)程作出綜合評(píng)價(jià)

雖然發(fā)現(xiàn)不合格項(xiàng)是進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核的重要任務(wù)之一,但如果審核員只重視發(fā)現(xiàn)不合格項(xiàng),或?qū)徍私M長(zhǎng)只聽(tīng)取審核員對(duì)不合格項(xiàng)的匯報(bào),而忽視對(duì)被審核過(guò)程的分析評(píng)價(jià),就會(huì)影響審核發(fā)現(xiàn)的深度和審核的有效性。ISO9000:2000標(biāo)準(zhǔn)的2.8.2“質(zhì)量管理體系審核”指出:“審核用于確定符合質(zhì)量管理體系要求的程度。審核發(fā)現(xiàn)用于評(píng)定質(zhì)量管理體系的有效性和識(shí)別改進(jìn)的機(jī)會(huì)。”顯然,不合格項(xiàng)只是審核發(fā)現(xiàn)的一個(gè)方面,審核員應(yīng)通過(guò)發(fā)現(xiàn)不合格項(xiàng)和其他審核證據(jù),對(duì)相關(guān)過(guò)程的符合性和有效性作出綜合分析評(píng)價(jià)。否則,必然使現(xiàn)場(chǎng)審核簡(jiǎn)單化、不僅影響審核效果,也不利于創(chuàng)造與受審核方融洽的合作氣氛,有悖于認(rèn)證工作的初衷。為克服以上問(wèn)題,一是審核員應(yīng)以客觀、公正的態(tài)度對(duì)待現(xiàn)場(chǎng)審核,全面收集客觀證據(jù);二是在認(rèn)定不合格項(xiàng)的同時(shí),對(duì)被審核過(guò)程的總體情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià);三是審核組長(zhǎng)不僅要懼所發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng),而且要全面聽(tīng)取審核員對(duì)相關(guān)過(guò)程的綜合分析評(píng)價(jià)。

四、現(xiàn)場(chǎng)審核與記錄應(yīng)相互兼顧

大多數(shù)審核員對(duì)審核記錄比較重視,但有的審核員卻處理不好審核與記錄的關(guān)系。例如,有的審核員在審核現(xiàn)場(chǎng)始終忙于低頭記錄,影響了與受審核方的交流;有的審核員在與受審核方高層管理者交談時(shí),發(fā)問(wèn)后不注意傾聽(tīng)對(duì)方的發(fā)言,只是低頭記錄,使對(duì)方產(chǎn)生被冷落和不被尊重的感覺(jué),甚至造成受審核方的誤解,似乎審核就是做記錄。產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因是:有的審核員對(duì)審核記錄的要求心存顧慮,生怕記錄不全影響審核效果,造成記錄“寧多勿缺”;三是記錄的方法不得要領(lǐng),收集證據(jù)與記錄難以兼顧。在現(xiàn)場(chǎng)審核過(guò)程中,審核員應(yīng)通過(guò)觀察、詢問(wèn)、交談、查閱文件資料、記錄、實(shí)際測(cè)評(píng)等方法進(jìn)行調(diào)查,以獲取質(zhì)量體系運(yùn)行的真實(shí)信息。應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的同時(shí),選取有代表性的審核證據(jù)抽空進(jìn)行記錄,不能因?yàn)橛涗浂绊懭媸占瘜徍俗C據(jù)。

因此,審核員一要提高自己審核和記錄的技能,做到在調(diào)查的基礎(chǔ)上做記錄,記錄不影響調(diào)查;二是注意記錄的精煉。時(shí)間緊時(shí)可實(shí)行“簡(jiǎn)記”,現(xiàn)場(chǎng)審核之后再補(bǔ)充記錄。

篇2:公司財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé)

公司財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé)(七)

1、審查記帳的完整和合法依據(jù),包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系,借貸是否平?,數(shù)字金額等項(xiàng)目;同時(shí)審核記帳憑證與原始單據(jù)是否齊全和合符規(guī)定,審批手續(xù)是否完備,原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),對(duì)一切不符合規(guī)定的開(kāi)支和違反收支原則的結(jié)算,均要拒絕辦理,并及時(shí)向會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。

3、編制年度、季度、月度會(huì)計(jì)報(bào)表,并做出編表說(shuō)明。

4、協(xié)助會(huì)計(jì)主管編寫(xiě)每月的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對(duì)經(jīng)營(yíng)收入影響較大的項(xiàng)目,要單獨(dú)做出分析。

5、月終做出匯總平衡表,并與各明細(xì)分類帳核對(duì)。

6、裝訂記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)帳表、各種帳冊(cè),并分類編制。

7、對(duì)消費(fèi)帳單嚴(yán)格審查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與各部門聯(lián)系,或上報(bào)總經(jīng)理。

篇3:企管辦工資審核員安全生產(chǎn)責(zé)任制

在主任的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)全礦工資(工分)審計(jì)等業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的工作,及時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)表,積極完成主任交辦的各種任務(wù)。

一、崗位職責(zé)

第1條在企管辦主任的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真完成各項(xiàng)工作。

第2條認(rèn)真審核工資表中職工的獎(jiǎng)罰、補(bǔ)貼等其它獎(jiǎng)勵(lì)及扣罰情況,并做好每月的審計(jì)報(bào)表。

第3條配合公司財(cái)監(jiān)部定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤庫(kù),做到公正、公平、公開(kāi),不徇私情。

第4條每月根據(jù)辦公室提供的派車單對(duì)各汽車?yán)锍踢M(jìn)行審核、匯總后上報(bào)財(cái)監(jiān)部。

第5條積極收集整理好各單位的工資結(jié)算材料,按時(shí)上報(bào)人力資源處結(jié)算工資。

第6條配合有關(guān)科室做好“八項(xiàng)制度”、“5S”、“勞動(dòng)紀(jì)律”等檢查工作。

第7條加大對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí),積極向領(lǐng)導(dǎo)提合理化建議。

第8條做好區(qū)域(室)內(nèi)衛(wèi)生工作。

第9條認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性任務(wù)。

第10條嚴(yán)格履行公司《本質(zhì)型礦井管理?xiàng)l例》的其它有安全生產(chǎn)職責(zé)。

二、責(zé)任追究

第11條出現(xiàn)下列情況之一的,追究企管辦工資審核員的有關(guān)責(zé)任:

1、不認(rèn)真學(xué)習(xí)各種相關(guān)法律法規(guī)及公司相關(guān)制度;

2、不能認(rèn)真做好所分管范圍內(nèi)的工作;

3、不按時(shí)參加各種相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn);

4、不能按時(shí)圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)性任務(wù)。

第12條對(duì)于上述負(fù)有直接責(zé)任、主要責(zé)任的,應(yīng)根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度,按照規(guī)定及公司《本質(zhì)安全型礦井管理?xiàng)l例》給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、直至追究刑事責(zé)任。