第一人民醫院審計工作制度

1、必須嚴格遵守國家審計署頒布的《審計不》和《審計人員守則》及衛生部《關于衛生系統內工作規定》。忠于職守,勤奮工作;依法審計,實事求是;廉潔奉公,遵守法紀;努力學習,積極進取;謙虛謹慎,平等待人。不接受宴請、禮品;不索賄、受賄;不利用職權為個人謀私利;不隱瞞查出的違法違紀問題;不泄露審計中涉及到的秘密。

2、按季定期審查和評價會計帳目和會計報表的正確性、完整性、真實性和公允性,查錯揭弊,維護財經法規,保證財務決算的真實可靠,保護財產安全完整。

3、按季定期審查和評價財務信貸、財務收支的合規性和合法性,報請處理不符合規章制度的違法違紀行為。

4、審查和評價與財務收支有關的經濟活動的有效性,制止損失浪費現象,促進雙增雙節,提高經濟效益。

5、審查和評價部門經營決策、計劃方案、費用預算的可行性,提出改進建議和整改措施。

6、審查和評價部門內部控制制度和其他各項管理措施,提出改善建議和措施,改善經營管理,提高經濟效益。

7、審查和評價承包部門經營責任履行情況,保障承包經營的順利實施。

8、完善審計工作程序。審計準備階段,將編制審計項目計劃,確定審計事項,組成審計小組并擬訂工作方案;審計實施階段,將下達審計通知書,進行初步調查,評審內部控制制度,審核檢查有關資料和經濟活動,并取得審計證據;審計終結階段,將撰寫和提出審計報告,征求被審者的書面意見,復核、審定審計報告,下達審計結論并監督執行,整理審計檔案。

篇2:中學內部審計工作制度

中學內部審計工作制度

為了使學校的一切經濟活動朝健康方向發展,監督財務收支真實、合法、有效,確保民主管理、民主治校,學校制訂內審工作制度如下:

一、內部審計小組是在學校法人代表直接領導下的工作班子。內部審計小組對學校經濟活動部門的收支有權進行內審監督,內審的工作成果必須全面、公正、及時向學校法人代表報告。審計小組成員由校長室選拔、聘用。

二、內部審計小組對下列事項進行審計:

1、財務計劃或預算的執行和決算;

2、財政、財務收支及其有關的經濟活動;

3、各項津貼、獎金發放的標準執行情況;

4、基建項目和重大采購項目的預(概算)、決算及工作程序;

5、學校收費標準的執行情況;

6、人民來信反映的經濟問題;

7、其它審計事項。

三、內部審計人員必須努力學習必要的專業知識,應當依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、不得濫用職權、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。對作出貢獻的審計人員,學校給予獎勵。

四、根據內部審計工作的需要,有關部門要按照規定報送有關計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等。

五、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的,經學校法人代表批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關人員責任的建議。

六、本制度解釋權歸校長室。

篇3:附院審計工作制度

附屬醫院審計工作制度

1、在分管院長領導下,審計人員獨立行使審計監督權,將發現的問題客觀公正地作出評價,并向醫院匯報。

2、審計人員依照國家法律和政策,對醫院財務收支和有關的經濟活動及效益進行審計監督。主要任務是:

1)財務收支的真實性、合理性和合法性;

2)資金財產的完整、安全及使用效益;

3)各項內部控制制度的健全、有效及執行情況;

4)基本建設資金的收入和支出;

5)對嚴重違反財經法紀的行為進行專案審計;

6)醫院領導交給的其他審計任務;

3、凡需審計項目,被審科室應向審計人員及時、完整地提供所需文件、資料,并積極配合工作。