成本會計的崗位職責及工作流程

總職責:正確地進行成本預算、核算、對成本以及對經濟效益的各項指標進行科學地分析,采取有效的控制成本的方法和措施等。

1、職務:財務部成本會計

2、報告對象:財務部經理

3、督導聯系部門:各部門

4、崗位職責:

4.1、負責抽查廚房原材料、倉庫材料、吧臺商品和醫務室藥品的盤點情況,盤盈商品充公,盤虧商品由各經辦人賠償;

4.2、月底組織統一進行倉庫、廚房、吧臺的原材料,庫存商品和醫務室藥品的盤點,并負責相關帳務處理;

4.3、月底將領用的原材料、庫存商品和倉庫發料單核對,確保成本核算的真實性;

4.4、及時核算每周、每月原材料(包括每日采購的鮮活類食品)成本率,如發現指標波動幅度較大,上報財務負責人;

4.5、及時完成憑證項目的編制工作;

4.6、及時與倉管、廚師長、餐飲部經理溝通,以便能更好地查出原因,控制成本。

5、上崗條件:

5.1、二年以上星級酒店財務工作經驗;大專以上(財務會計)文化程度和相關會計專業技術職稱;

5.2、虛心好學,有較強的工作責任感;

5.3、遵守職業道德。

工作流程:

一、每日根據各營業點的報表核對各營業收入中的明細(包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部)并進行統計分析:

1、根據各餐廳的菜品銷售日報核對營業日報明細。特別要注意酒水的原始單據是否齊全,數據是否正確。發現問題及時與財務部稽核、餐飲部收銀員取得聯系,查出問題原因,做出處理意見;

2、核對酒店各營業點(包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部)服務員開出的酒水銷售報表,準確無誤后與各點菜品銷售日報進行核對,三方數量、金額必須一致;

3、根據正確無誤的酒水銷售報表,對各營業點銷售的酒水、香煙進行分類統計,詳細記錄銷售數量、金額,并將數據準確無誤地輸入電腦,保存在銷售統計日報表中;

4、查看內部應酬賬單是否有有效人的簽名,并將酒水、香煙的銷售數量及銷售金額記入酒店內部消費表;

5、核對各營業點吧臺開出的內部調撥單,將數據記入內部調撥明細表中。

6、根據各營業點統計的數據,做每日收入統計表;

二、月末工作流程:

1、月末時,對各個營業點進行盤點(包括客房中心、中西廚、中西餐吧、大堂吧、娛樂室和醫務室);

2、根據盤點數據進行統計,做×月存貨盤點表。特別要注意有無未入總倉而營業點在用的代銷品及凍品等;

3、統計倉管送交的各營業點酒水、香煙、食品等領料單,再根據月末盤點數計算出本月實際銷售數量;

計算公式:

本月銷售總量=上月期末盤存數+本月領用總數-本月月末盤存總數

4、根據月末盤點數量編制假退料憑證,于次月初再沖回假退料;

5、根據其他部門,如客房部、工程部、人力資源部、前廳部等送呈的洗滌費用、維修費用及各部門辦公用品費用、電話費、電費等數據準確輸入電腦,并編制記賬憑證;

6、核對憑證,并打印憑證;

7、及時分出采購部提供的菜品購買單上的物品類別,輸入電腦,作為餐飲部成本分析的依據;

8、次月初做出成本報表。根據各類報表中的數據做出各營業點的成本分析表。查出成本高、低原因,上報財務經理;

9、完成領導交辦的其他事項。

篇2:酒店成本會計成本主任崗位職責

酒店成本會計(成本主任)崗位職責

1、了解市場行情及采購質量和價格。

2、準確核對收貨單、入庫單、出庫單,及時輸入電腦。

3、負責登記廚房賬,庫房賬和應付款賬。

4、負責核對供應商送來的結賬單,認真核對,正確填寫支票。

5、負責復核采購直接購買食品的支票、做賬、簽字。

6、每月末將需結賬的賬表,轉會計室,并及時與會計室對賬。

7、負責招待用餐的對單、登表,做賬工作。

8、負責月末與保管員、電腦對賬。

9、負責月末參與酒吧、廚房、庫房盤點工作,編制盤盈盤虧情況報告。

10、編制成本月報表及經營分析報表。

11、完成上級交給的其它工作。

篇3:公司成本會計崗位工作說明書

公司成本會計崗位工作說明書

一、崗位標識信息

崗位名稱:成本會計隸屬部門:財務部

崗位編碼:直接上級:財務部經理

工資等級:直接下級:無

可輪換崗位:往來核算會計、稅務會計、出納分析日期:

二、崗位工作概述

為企業的生產和經營核算并分析各項成本;對公司的現金和支票進行管理,保證公司現金的使用安全有序無差錯;對國內銷售業務進行相關的核算和考核。

三、工作職責與任務

(一)負責公司的成本核算

1.整理各項費用并進行歸集和分配;

2.做記賬憑證并登賬;

3.月末對費用進行核算;

4.統計各項費用的指標考核結果并上報經理。

(二)進行公司的成本分析

1.根據成本構成和歷史發生情況以及計劃指標進行比較;

2.成本分析報告。

(三)負責公司的固定資產賬

1.負責每月提取折舊;

2.負責固定資產報廢、清理的賬務登記;

3.新購入固定資產的入賬;

4.年終匯總。

(四)負責總賬的一部分

1.匯總總賬,進行試算平?;

2.與明細賬的核對。

(五)負責應付賬款往來核算

1.接收原材料入庫單、銷售發票,核算、審核付款清單和各種應付賬款,

審核各項記錄;

2.審核各業務部門轉交的發票及單據;

3.登賬,記賬。

(六)負責國內銷售應收賬款往來業務核算

1.核算各國內銷售客戶應收賬款和記錄,

2.憑發票登記,記賬;

3.定期與銷售人員核對銷售明細及監督匯款。

(七)負責有關報表的報送工作

1.每十天報送給總經理銀行存款余額明細;

2.月底向部門經理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明

細給銷售部;

3.月底報外銷部外銷回款統計。

(八)現金與支票管理

1.保??單據(支票、支票報銷單、支票申請單、收據等)、財務專用章及現金;

2.填寫現金支票、轉賬支票及匯款憑證;

3.辦理匯款、取現和支票轉賬手續;

4.辦理國際收支申報手續;

5.每日對庫存現金進行盤點與結算;

6.開立還款收據、交款收據及客戶回款收據;

7.初步審核現金報銷單據的合法性和真實性,辦理現金報銷手續。

(九)財務檔案的整理、裝訂

(十)完成上級委派的其他任務

四、工作績效標準

(一)成本核算方法科學合理;

(二)成本計算準確,能如實反映生產狀態,無差錯;

(三)總賬及固定資產賬登記準確,無差錯;

(四)應收及應付賬款的核算清晰明確,各種單據合法有效;

(五)提供的銷售考核數據準確;

(六)對銷售回款的狀態監督有力,無差錯;

(七)向管理層提供內容翔實、數據準確的分析報告,并能從中及時發現問題;

(八)現金收支相符,差錯率為零;

(九)現金與賬目相符,差錯率為零;

(十)保證現金報銷單據合法、真實,符合公司的各項規章制度;

(十一)安全穩妥地保管現金、單據、財務專用章,不出現遺失;

(十二)認真填寫有關財務單據,做到字跡工整,易于辨認;

(十三)安全穩妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊,保證財務檔案完整,尋找方便。

五、崗位工作關系

(一)內部關系

1.所受監督:在日常工作和一些臨時性的工作方面接受財務經理的監督和指示;

2.所施監督:本崗位一般不對其他崗位實施監督;

3.合作關系:在賬目的核算方面,與往來核算會計、稅務會計發生協作關系,在材料消耗資料的提供方面,與倉庫的管理人員發生協作關系,在賬目的核對方面,與銷售部門的人員發生協作關系,在貨款支付方面,與采購部發生協作關系,在現金報銷方面,與現金???銷各方發生協作關系。

(二)外部關系

在匯款、取款、支票轉賬及國際收支申報方面,與開戶銀行發生聯系。

六、崗位工作權限

(一)對原始單據的真實性和規范性具有審核權。

七、崗位工作時間

在公司制度規定的正常班時間內工作,有時需要加班加點。

八、崗位工作環境

在室內工作;溫度、濕度適宜;無噪音、粉塵等污染;照明條件良好,一般無相關職業病發生。

九、知識及教育水平要求

(一)掌握會計的基礎知識與核算方法;

(二)了解財經知識和財會制度;

(三)熟悉稅法和其他經濟法規;

(四)現金支票管理制度及其他財務制度。

十、崗位技能要求

(一)熟悉企業的生產過程;

(二)熟悉企業的管理制度;

(三)較強的分析能力。

(四)熟悉支票、收據等開立方法;

(五)熟悉銀行取款、付款及支票轉賬程序。

十一、工作經驗要求

財會專業大學專科以上,3-5年相關工作經驗。

十二、其他素質要求

任職者需具有強烈的責任心和認真細致的態度;無特殊性別與年齡要求。