企業績效考核方案
為提高公司內部的潛力和保證公司達到的經營目標,企業管理該如何做績效考核呢現提供企業績效考核方案,希望對你有幫助。
一、上年年內部核算及考核方案的不足
1、上年的考核方案以內部核算利潤為主考核指標,按部門
實現的內部利潤掛靠不同的工資考核系數,以此系數作為應發工資計算的依據,再根據其它業績指標完成情況對應發工資實行保底下浮考核。這一模式可能導致能完成利潤指標的部門在利潤能確保的前提下,放松進一步降成本的努力。而對于完成利潤難度大的單位,或因某一項指標扣罰已超過保底限額的單位,也可能會因此而放棄對其它業績指標的努力。
2、目前公司的管理人員分為由公司設立崗位工資標準且由公司直接考核支付工資的人員和部門按完工產量結算的計件工資總額或貨款收入計提工資總額由部門自行進行二次考核支付工資人員兩部份。第一部份人員的扣款由公司直接落實到個人應發工資中,而第二部份人員由于部門留有工資余額,部門可能采用工資余額支付考核扣款,而未將責任落實到個人。出現這種情況,一方面不利于獎勤罰懶、獎優罰劣,容易導致不同部門同工種同工作類別人員之間考核后收入的不平衡性,另一方面個別部門會因此而擠占一線計件工人工資,導致一線計件工人隊伍不穩定。
3、對采購部實行內部利潤核算時,將受市場價格波動影響較大的大宗原材料的波動納入內部利潤考核范圍,由于市場波動較大,不能真實體現采購部的工作業績。
4、金工車間全額承擔其所使用的廠房及設備折舊等固定費用,而該部份資產在評估中評估值偏大,且有部份設備基本未使用,導致金工車間固定費用總體水平偏大,不利于其參予市場競爭。
5、部長級崗位采用年薪工資加年終獎勵提成模式,其中年薪工資的70按月預支。由于年薪預支額本身偏低,故會導致月度考核力度不足,且年終分配余額過大,難以制定合理的分配辦法,容易出現大鍋飯局面。
二、今年內部環節績效考核方案總體構思
1、將上年實行的月度預支、年終拉通匯算方式,改為月度崗位工資或月度部門工資總額按月度考核指標一次性考核,年終設立單項獎,按全年該項指標完成情況實施單項獎勵的辦法。同時加大月度工資發放比例,提高月度考核扣罰力度。
2、以上年內部各環節實際運行情況測定各種成本費用發生比率,并以此口徑,根據今年公司經營規劃,預算各種成本費用總額。綜合考慮其可降耗的合理空間,設立今年的相關考核標的。
3、將計件工資單價劃分為白坯直接計件工資、白坯間接計件工資、蘭坯直接計件工資、蘭坯間接計件工資、檢驗直接計件工資、檢驗間接計件工資幾部份。即將制造部原屬計件工資總額中支付工資的工藝科技術人員、工段長、辦公室管理人員的工資及其它費用從原計件工資單價中剝離成為白坯間接計件工資單價;將計調中心管理人員的工資及其它費用從原計件工資單價中剝離成為蘭坯間接計件工資單價;將蘭坯工段計件工人及班組長、輔工工資及其它費用從計件工資單價中剝離成為蘭坯直接計件工資單價;檢驗組長的工資及其它費用從原檢驗計件工資單價中剝離成為檢驗間接計件工資單價;檢驗人員工資及費用為檢驗直接計件工資單價;剝離上述項目后的工資成為制造部一線工人(含工序檢驗、機修、模具、水電工等輔工、技工)的直接計件工資單價。
4、在原崗位工資范圍不變的前提下,制造部工藝科技術員、工段長、辦公室管理人員,銷售開發公司各科室正副科長、計調中心室主任、計劃員、工段長、開發科技術員、銷售人員及質管部的班組長由公司制定崗位工資總額,加年終單項獎勵的考核辦法,由公司對其工資總額進行考核,部門內部再按工資范圍進行二次分配,分配到個人的工資、過節費及年終獎嚴禁跨范圍發放和使用。
5、受市場價格波動影響較大的大宗物資(鋼板、焊管)及金豐返供件、峽口電鍍廠使用的物資不納入采購部內部核算體系。其價格波動損益由公司承擔,該部份物資在內部環節流動時仍執行內部結算價或內部調撥價,但該部份內部結算價或調撥價不計提采購部的期間費用。(預算時將上年該類物資期間費用分攤到其它物資上)
6、由于采購責任導致使用部門在使用上述未提期間費用的物資時所產生的直接損失由采購部承擔。
7、由使用部門努力而降低的采購成本收益在內部核算時應調增使用部門內部利潤,并相應調減采購部內部利潤。
8、金工車間未使用設備不計提折舊費。正常使用設備原值高于目前市場價值的,按目前市場價計提折舊,廠房等按每月7元/米2計算使用費。
9、本思路主要針對內部核算及工資分配考核而言,因此對外報價真實成本測算中相關費用仍按原口徑不變。
三、具體考核對象及考核。
指標
(一)、考核對象及月度工資總額設定
1、銷售開發公司
部長:按公司部長級年薪工資的90分月支付。
中層管理人員:各科室正副科長、計調中心主任共5人,按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90作為相應崗位的月基本工資,各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。
一般管理人員:包括銷售開發人員、銷售人員、計劃員、工段長、統計員,工資總額含月基本工資、通訊費、市內差旅費補貼,按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
2、制造部
部長:按公司部長級年薪工資的90分月支付。
中層管理人員:科長共3人,按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90作為相應崗位的月基本工資,各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。
一般管理人員:包括工藝科技術員、工段長、辦公室管理人員,工資總額含月基本工資、通訊費,按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
3、采購部
部長:按公司部長級年薪工資的90分月支付。
一般管理人員:采購部部長以外的其余人員,含月基本工資及通訊費、差旅費,按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
4、質管部
部長:按公司部長級年薪工資的90分月支付。
一般管理人員:包括檢驗組組長、質量統計、檢具量具技術管理人員,工資總額含月基本工資及通訊費、差旅費,按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
5、電鍍廠
廠長:按公司部長級年薪工資的90分月支付。
電鍍廠付廠級人員:按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90作為相應崗位的月基本工資,各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。
一般管理人員:對“金侖電鍍廠實行一體化管理文件匯編II”中所列崗位工資人員,其崗位工資總額為22577元。
(二)、考核指標
1、公司總體目標
單位:萬元
NO
項目
確保目標
奮斗目標
一
銷售收入
2R
6800
7200
4R
以**定單為準,預計1800萬元
二
財務利潤
平過
100
2、部門考核指標
(1)、銷售開發公司
A、年度考核指標
a、**外接業務收入——確保目標300萬元,奮斗目標400萬元。
b、全年內部核算利潤目標
c、貨款回收完成率
按經總經理批準的本公司與各客戶單位簽訂的貨款結算辦法100執行。
d、資金占用定額(含不良資產)
產成品及發出商品占用(含白坯庫及裝配環節)810萬元,按月平均占用計算
應收帳款占用900萬元,按月平均占用計算。
e、不良資產
產成品及發出商品不良資產占銷售收入比率,在03年基礎上下降20(不含股份公司已確認的老不良資產的處理)
應收帳款不良資產新增額為零,股份公司已確認老不良資產在今年處理完。
f、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬銷售開發公司責任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失以及屬銷售開發公司責任的其它的返工或報廢損失;
市場三包索賠及質量罰款,在上年基礎上月均下降30。
g、三包退貨率≤1.7
h、主機廠一次交驗合格率≥98
B、月度考核指標
a、內部核算目標利潤月均值
b、貨款回收完成率
c、資金占用定額
產成品及發出商品占目標同年度占用標的,按旬平均占用計算
應收帳款目標同年度占用目標,按月末占用計算
d、不良資產
按報經總經理批準的不良資產處理計劃進度進行考核,出現新增不良資產如未報處理計劃視同未處理考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
f、由于本部門責任當月未完成主機廠銷售計劃導致公司被主機廠罰款500元以上
g、公司規定的其它考核項目
(2)、制造部
A、年度考核指標
a、全年內部核算利潤目標
b、白坯入庫計劃按時完成率≥90(其中屬采購責任、經計調中心調整計劃除外)
c、在產品資金占用定額(含不良資產8萬元)
2R在產品占用88萬元,4R占用目標115萬元,按月平均占用計算。
d、不良資產及處理損失
年末不良資產總額考核
全年不良資產處理損失考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失(進入白坯庫以后環節)
屬制造部責任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失以及屬制造部責任的其它的返工或報廢損失;市場三包索賠
及質量罰款等,在03年基礎上月均下降30。。
f、白坯一次交驗合格率≥98.5
g、制造部白坯加工過程報廢損失(進入白坯庫以前環節)
屬制造部責任而承擔的白坯加工過程報廢損失,以上年月均損失為基礎下降30。
h、工傷事故損失在上年基礎上下降40,一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消獎勵。
B、月度考核指標
a、內部核算目標利潤月均值
b、白坯入庫計劃按時完成率≥90(其中屬采購責任、經計調中心調整計劃除外)
c、在產品資金占用定額(含不良資產)
占用目標同年度占用標的,按旬平均占用計算。
d、不良資產
按報經總經理批準的不良資產處理計劃進度進行考核,出現新增不良資產如未報處理計劃視同未處理考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
f、當月未完白坯入庫計劃導致公司被主機廠罰款損失≥500元
g、公司規定的其它考核項目
(3)、采購部
A、年度考核指標
a、全年實現內部核算利潤目標
b、物資入庫計劃(物資領用計劃)完成率≥95
注:以制造部或計調中心下達的物資領用計劃為物資入庫計劃考核的依據,在按計劃進度領用時,因缺貨或質量不合
格,導致該計劃實際領用差缺量大于2時,即為一個品種未完批次,同一產品有一個以上計劃未完批次即記為一次未完考核批
次,全月產品未完批次與產品計劃批次之比即為當月未完成率。
c、物資儲備資金占用定額(含不良資產,其中老不良資產18萬)
物資占用目標340萬元,按月平均占用計算
d、不良資產及處理損失
年末不良資產總額考核
全年不良資產處理損失考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬采購責任(扣除分供方賠償)的三包損失,市場交驗退貨的返工或報廢損失以及其它原因的返工或報廢損失;屬采購
部責任的三包索賠及質量罰款損失,在03年基礎上月均下降30。
f、外協、外購件一次交驗合格率≥99。
g、物資對外調撥(外賣)利潤萬元以上。
B、月度考核指標
a、內部利潤目標月均值
b、物資入庫計劃(物資領用計劃)完成率≥95
c、物資儲備資金占用定額(含不良資產)
占用目標同年占用目標,按旬平均占用計算。
d、不良資產及處理損失
按報經總經理批準的不良資產處理計劃進度進行考核,出現新增不良資產如未報處理計劃視同未處理考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
f、當月未完物資入庫計劃導致公司被主機廠罰款,損失≥500元
g、公司規定的其它考核項目
(4)、質管部
A、年度考核指標
a、公司各內部利潤中心利潤總目標
b、主機廠一次交驗合格率≥98
c、三包退貨率≤1.7
d、峽口產品綜合合格率≥95
e、公司及峽口責任市場返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬公司內部環節及峽口責任的三包損失、市場交驗退貨損失或報廢損失,三包索賠及質量罰款,在上年基礎上月均下降
30。
f、制造部白坯加工過程報廢損失
屬公司內部環節責任而承擔的白坯加工過程報廢損失,以上年月均損失為基礎下降30。
g、**以外的分供方責任索賠及質量不合格罰款收入
非公司內部及**廠責任的,屬其它分供方責任而導致本公司加工過程或市場銷售環節的損失的索賠額,以及因分供方產品
質量不合格而給予分供方的罰款收入,以上年月均索賠或罰款收入為基礎,要求上升30。
h、ISO9001—2000復審,一次復審合格
i、因錯漏檢造成的返工損失及報廢損失全年≤2萬元
B、月度考核指標
a、公司各內部利潤中心內部利潤總目標月均值
b、主機廠一次交驗合格率≥98
c、三包退貨率≤1.7
d、公司及**責任市場返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬公司內部環節及**責任的三包損失、市場交驗退貨損失或報廢損失,三包索賠及質量罰款,在03年基礎上月均下降30。
e、主機廠對本公司產品質量罰款
f、質量判定時,發生誤將外部責任判為內部責任,經核實后對責任人、部長分別進行處罰
g、公司規定的其它考核項目
(5)、**電鍍廠
A、年度考核指標
a、**外接業務收入——確保目標300萬元,奮斗目標400萬元
b、全年實現內部核算利潤
c、資金占用定額
占用目標155萬,按月平均占用計算。
d、不良資產及處理損失
年末不良資產總額考核
全年不良資產處理損失考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬**電鍍廠責任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失;電鍍廠責任的三包索賠及質量罰款,以03年基礎上月均下
降30。
f、蘭坯一次交驗合格率≥98
g、蘭坯入庫計劃按時完成率≥90(其中屬前工序責任、經計調中心調整的計劃除外)
h、工傷事故損失
在上年基礎上下降40,一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消獎勵。
B、月度考核指標
a、內部核算利潤目標月均值
b、資金占用定額
占用目標同年度標的,按旬平均占用計算。
c、不良資產及處理損失
d、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
e、蘭坯入庫計劃按時完成率≥90(其中屬前工序責任、經計調中心調整的計劃除外)
f、由于本部門責任未完成銷售計劃導致公司被主機廠罰款≥500元
g、公司規定的其它考核項目
(6)、金工車間
A、年度考核指標
a、內部核算利潤目標
b、生產計劃按時完成率≥90
g、資金占用定額
占用目標待定,按月平均占用計算。
h、工傷事故損失
在上年基礎上下降40,一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消獎勵。
B、月度考核指標
a、內部核算利潤目標月均值
b、生產計劃按時完成率≥90
c、資金占用定額
占用目標同年度標的,按旬平均占用計算。
d、本部門責任的未完新品開發計劃
i、公司規定的其它考核項目
五、月度及年度考核說明
(一)、月度考核
1、連續二個月不能完成內部核算利潤確保目標月均值,且累計平均值也未完成時,第三個月起下浮被考核崗位月基本工
資(或工資總額)。至當月完成內部核算利潤目標月均值且累計月均值也完成時取消下浮。
2、連續二個月未能完成資金占用定額控制目標總額,第三個月起下浮被考核崗位月基本工資(或工資總額),至達到目
標時取消下浮。
3、連續二個月返工、報廢損失及三包索賠質量罰款均大于目標值,且累計平均值也大于目標值,第三個月起下浮被考核
崗位月基本工資(或工資總額),至當月損失低于目標值且累計平均損失也低于目標值時,取消下浮。
4、未按不良資產處理進度計劃完成不良資產處理任務,從延期的第一個月起下浮月基本工資(或工資總額),至處理完
成時取消下浮。文秘114版權所有
5、連續二個月不能完成貨款回收應回收額的95,且累計回收率低于100時,第三個月起下浮月基本工資(或工資總
額),至欠收部份完全回收完成或經公司同意作相應財務處理時取消下浮。
6、由于本部門責任未完成主機廠銷售計劃導致公司被主機廠罰款損失≥500元時,下浮月基本工資(或工資總額),銷售開發公司對非本部門責任承擔連帶責任,考核減半。
7、連續二個月入庫計劃按時完成率低于目標值,第三個月起下浮月基本工資(或工資總額),入庫計劃按時完成率達到目標值時取消下浮。
8、質管部連續二個月主機廠一次交驗合格率1.7,第三個月起下浮月基本工資(或工資總額),至當月三包退貨率≤1.5時,取消下浮。
10、當月產品交付市場后,因質量問題而被主機廠罰款累計超過1萬元時,下浮月基本工資(或工資總額),。
11、公司已有規定的其它考核項目,按公司相關規定執行。
(二)、年度考核
達到年度考核指標標的,按考核指標項目分別給予一定獎勵。
五、04年經濟責任指標標的的制定及考核任務書的簽署規劃
1、03年12月2日前,公司辦公會審議修訂并通過本思路。
2、03年12月4日前,由公司財務部綜合科根據本思路及03年實際運行指標和04年規劃測算本思路中各項考核指標標的,
并報總經理審批。
3、03年12月5日前,由總經理與各部第一負責人就其所分管部門的各項考核指標標的及獎懲辦法分別交流。
4、03年12月6~7日,完成04年績效責任任務書的簽訂。
篇2:績效考核管理辦法
一、總則
(1)為準確,客觀地評價員工工作績效,激勵員工,同時為員工的薪酬、任用、獎懲、培訓等人力資源決策提供依據,特制訂本規定。
(2)績效考核的原則:崗位適用的原則、便于操作的原則、分層級考核的原則。
(3)本規定適用車隊所有員工(隊長除外)。
(4)績效考核工作由隊長負責組織實施,分管隊長負責具體執行,經營副隊長負責監督檢查績效考核工作的執行。
二、員工績效考核級別劃分
(1)隊長負責考核書記、副隊長、技術員;副隊長負責考核分管班組長,班長負責考核員工。
三、基本工資與績效工資的比例
(2)正式工:7:3
(3)勞務工:7:3
四、月度績效考核
(1)正式工績效考核。
(2)勞務工績效考核。
(3)普通員工績效考核。
(4)績效考核表使用說明:
1)月度績效考核總分為100分。
2)月度績效考核由考核人做出評定,并上交分管隊長審核,最后由分管隊長上交隊長審核批準,交經營副隊長收集匯總。
3)凡是有行政檢查記錄2次以上和過失單的人員,在檢查記錄得分欄中只能按最低一檔得分。
4)每月3日前由各負責人組織考核完畢將考核結果公示并上交經營副隊長,經營副隊長及時匯總保管兌現。
5)考核人依據考核表的考核項目對被考核員工進行考核,根據被考核人員對每一項的完成情況進行打分,并對員工的出色表現或重大失誤給予簡要說明。
篇3:管業公司分配方案與績效考核
某管業公司分配方案與績效考核
(一)分配方案
1、分配原則
按照多勞多得的分配原則,月基本工資與出勤天數掛溝,每月按26天考核。績效工資與月績效分數掛鉤,績效考核主要評價日常做市場、做營銷、做品牌、做管理、做服務的情況;提成與回款業績掛鉤;團隊年獎金與省區全年計劃的落實以及市場管理水平掛鉤。
2、收入分配辦法
(1)收入的組成
月工資+績效工資+提成+團隊年獎金
(2)月工資、績效工資、年獎金的分類標準:
大區副總年計劃指標月工資績效工資銷售提成比例年獎金
2000萬0.5%80000
省區經理年計劃指標月工資績效工資銷售提成比例團隊年獎金
一檔600萬以上%40000
業務經理月工資績效工資銷售提成比例
一檔200萬%
(3)考核發放辦法
①月工資考核發放辦法
月工資與當月出勤天數掛鉤,每月按28天計算。出勤天數達到28天發全額工資,缺勤則按月基本工資÷28天×缺勤天數扣減相應工資。
②績效工資發放辦法
績效工資與績效考核分數掛鉤:月績效評分90分及以上,發全額績效工資,月績效評分90分以下,按月績效考核分的百分比發工資。
③提成考核發放辦法
獎金按月銷售收入比例計提,省區經理按季度發放銷售提成,業務經理按月度發放銷售提成;大區副總和省總對區域月度收入的劃分必須堅持公平,公開,公正的原則,事后報公司財務部備案。按產品類別,市場領域,地區狀況分別如下:
華北大區:
省區經理為銷售收入的1%
業務經理為銷售收入的2%
注:
A.提成與未達賬掛鉤考核。
B營銷人員年終指標完成率按全年累計指標考核。
④年獎金考核發放辦法
A.營銷大區副總年獎金兌現辦法:提成按完成總金額發放,完成全年收入計劃,發足額獎金;年計劃完成60%及以上的,年獎金按完成比例予以兌現;年計劃指標完成率未達到50%,無年獎金。
B.團隊年獎金的兌現辦法:以省區為單位,完成年收入計劃,發足額資金;年計劃完成60%及以上的,年獎金按完成比例予以兌現;年計劃指標完成未達到50%,無團隊年獎金。團隊年獎金重在鼓勵團隊整體的協作能力,獎金為區域團隊共同分享,由省區經理配合大區副總進行分配。
C.副總年獎金與團隊年獎金的發放除滿足上述條件外,還應該符合公司財務對于營銷費用的控制比例,管理區年銷售毛利率為負數者,年獎金一票否決
(二)績效考核
1、考核標準
收入指標完成情況,綠化工程實施情況,重點客戶培養情況。"五做"落實情況等(詳見月績效考核表),績效考核分數與當月績效工資掛鉤。
(1)大區副總與省區經理考核內容
A、隊伍建設目標完成情況,占30%;
包括:隊伍成長合格率是否達80%。市場人才布局情況人才培養的管理方法與手段等
B、收入指標及其他經濟指標完成情況,占40%
包括:銷售收入,人均收入,費用率和利潤率指標完成情況。
C、市場"五做"完成情況,占30%;
做營銷:市場規劃情況,價格體系和渠道政策,分銷和工程策劃方案情況。
做市場:競爭對手分析,"綠化工程"落實及培養優勢大客戶的情況等。
做服務:售后服務體系建立,營銷人員培訓合格率,經銷商培訓合格率及工程安裝規范率情況等。
做管理:工程報務情況,合同規范情況,財務制度執行情況等。
做傳播:企業形象統一,規范情況,廣告費用支出執行情況,傳播方案的制定執行情況等。
2、考核程序
在三級管理體系中各級打分,大區副總對省區經理考核,省區經理對業務經理考核,考核分數統一由駐外會計匯總,并于每月3號之前上交市場服務部。各級管理人員要在次月將績效考評詳情發于被考評人員,考評分數要體現公正、實事求是的原則。
(備注:報銷標準細則、工資與績效的發放細則由財務部門制定相關文字性說明)