為了加強辦公室各類財產、物資、日常辦公用品的管理,根據國有資產管理局的有關文件精神,結合辦公室的工作實際制訂以下管理辦法。

一、固定資產的管理

凡購單價在800元以上,使用年限超過一年的物資應列入固定資產管理范圍。無論什么經費渠道購買(或其它單位贈送的)均必須在行政處總務上登記入帳。具體程序是:需購買固定資產的處室,首先要編報購買計劃(或口頭匯報),征得有關領導同意后,由總務代購,金額在3000元以下的,由分管副主任簽字,3000元以上的由辦公室主任簽字,使用人(或處室經辦人)在總務保管處登記入帳,保管員在發票上簽驗收人,財會上才能報銷。

二、物資的管理

購買金額在300元以上的大宗物資,如成批購進或印刷的各類辦公用筆、墨、紙、稿箋、信封等,由總務根據財力按工作的使用情況和需要購進或印刷,購進或印刷后,保管員應按類別、品名分別將單價、數量登記入帳。在發票簽收報銷時,按財務制度審批報銷。發出時分處室、單位按類別、數量登記。保管員要經常檢查庫存情況,做到堆放整齊、干凈、無霉爛、變質。本著先購進的先發,后購的后發。按季清理,半年盤存,做到帳物相符,家底清、不浪費。對其它單位贈送的貴重物品和購買的酒類物資,一般不作為辦公用品發放。因工作特殊需要,如接待、送禮等,須經分管副主任或辦公室主任批準后才能發放。具體程序:由經辦人寫明事由,經分管副主任或辦公室主任審簽后,保管才能發放。

三、日常辦公用品的領用

1.圓珠筆、墨水、稿箋的領用,各處室要根據工作的需要和使用情況,本著既不浪費,又方便工作可在保管室領用。

2.筆記本的領用,辦公室的職工一年按1-2個領用(特殊工作例外),鋼筆、記算器、文具盒、茶杯、水桶、盆子、電風扇、電話機、凳子以舊(壞)換新。

3.毛巾一年可領用一張(駕駛員例外);辦公室公用肥皂半年一塊。

4.計算機消耗材料的購買,各處室應根據工作的實際先報購買計劃,價值在500元以內的報行政處審核,500元以上的報分管副主任審核同意后,才能購買。

四、電器、維修材料

一般不搞庫存,隨買隨用。對家庭和其他部門使用的采取收費制度。

篇2:建筑總公司固定資產管理制度

建筑工程總公司固定資產管理制度

第一條目的

為加強固定資產的保管及使用管理,制定本制度。

第二條范圍

本制度所稱固定資產,是指企業使用期限超過一年的房屋建筑物、機械、運輸工具及其它與生產、經營有關的設備、器具、工具等,不屬于生產經營的主要設備,但單價在2000元以上,且使用年限超過2年的也作為固定資產。

第三條管理部門

固定資產按下列類別分別進行管理,其管理及保養由管理部門和使用部門負責:

1、土地、房屋、通訊設備、辦公設備、非運輸車輛由使用部門辦公室負責管理;

2、計算機、網絡設備由網絡中心負責管理;

3、運輸車輛、機械設備、工程料具由機具管理務中心管理;

4、生產工具由使用單位倉庫負責管理;

5、其它資產由資產管理科管理。

第四條編號

固定資產取得后,由財務部門依據其類別分別編號并掛牌,同時移交管理部門管理。

第五條增減報告

資產管理科在下一季度第一個月的15日前就固定資產情況編制報表,交管理單位核對后由管理單位、財務部門、使用部門分掣孽存,本項采用計算機處理報表。資產使用管理部門應在每月末將增減、調動情況報資產管理科。

第五條盤點

公司財務管理部、資產管理科組織資產管理部門每年10月份組織一次盤點。盤點后應編制固定資產盤點報告,注明盈虧原因,由總經理審核并簽署意見,根據公司的管理權限,經股東大會或董事會批準后,在期末結帳前處理完畢,盤盈固定資產計入營業外收入,盤虧或毀損的固定資產,在減去過失人和保險公司等賠款和殘值之后,計入當期營業外支出。若盤點延誤或不執行,罰財務負責人2000元以上。

第六條固定資產的增置、營造

1、企業固定資產在取得時,應按照取得時的成本入帳,取得時的成本包括買價,運輸和保險等相關費用,以及為固定資產達到可使用狀態前所必要的支出;。

2、接受債務人以抵償債務方式取得的固定資產,按應收債權的帳面價值加上應付的相關稅費,作為入帳價值;

3、接受捐贈的資產由財務部門進行評估加上應付的相關稅費,作為入帳價值。

第七條固定資產折舊

固定資產按平均年限法計提折舊。

篇3:工程項目部材料固定資產核算規定

工程項目部材料、固定資產核算辦法

1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料,購進時,材料部應向財務部提供規定的《材料結算表》,并附過磅磅單,經材料部兩人簽字,主管項目副經理審核,項目經理審批。

2、其他零星材料的采購,由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同,定點采購,分月結算。零星材料,必須附有詳細清單和單價,由主管項目副經理審核。

以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。

3、項目部存貨(庫存商品)的核算采用"實際成本"法,存貨發出時,一律采用"加權平均法"計價。

4、月末已經入庫,未取得發票的材料,按暫估價入帳,采用"抽單法"核算。

5、低值易耗品的攤銷,采用"五五攤銷法"進行核算,建立低值易耗品領用臺帳,定期盤點,每月一次,達到報廢的予以注銷。

6、周轉材料的攤銷,采用"分期攤銷法"進行核算。

7、固定資產的核算與管理,按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產管理辦法》執行。對于固定資產的增減變動,設備部應及時報財務部進行相關的賬務處理(否則后果自負),并上報總公司相應部門。

固定資產行政辦公部份,應經行辦簽認。

8、所有材料,全部由材料部編制《驗收單》,財務部以此為依據,登記材料帳。

9、每月25日為材料結帳日,同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》,并附材料領用的詳細清單。上述單據,最后經材料部部長簽字并加蓋公章生效,財務部以此為依據,進行材料成本核算,并核銷材料帳。

10、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對,做到帳帳相合,帳實相合。對于產生的差異,材料部填報《材料盤點表》,說明情況,并報主管項目副經理審批。

低值易耗品、周轉材料的攤銷、固定資產的折舊,由財務部進行核算并報材料部,材料部依據財務部提供的數據進行賬務處理。