一、目的

本管理文件明確了公司通過銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務(wù),適用于會(huì)計(jì)部及收、付款相關(guān)部門,但不包括結(jié)算中心。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》。三、相關(guān)程序及制度?資金使用計(jì)劃制度(p3-z4-1?借款管理制度(p3-z4-5?費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6?結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8四、業(yè)務(wù)流程1、銀行收款管理1-1三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳涉及部門及崗位

崗位崗步驟說明三九醫(yī)貿(mào)/銀行/結(jié)算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之"2-3銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款)"制單會(huì)計(jì)以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證,制作并打印記帳憑證主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結(jié)算中心完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之"2-2銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外)"2、空白支票領(lǐng)取管理詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之"4、空白支票領(lǐng)取管理"。2、銀行付款管理2-1自行簽發(fā)支票付款經(jīng)辦人對(duì)于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的,按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》;屬報(bào)銷的,填制《費(fèi)用報(bào)銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長審核,詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6)》向經(jīng)辦人簽發(fā)支票收取支票,在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》、《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn),并在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書》一式三聯(lián),連同支票根交結(jié)算中心會(huì)計(jì),辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心會(huì)計(jì)、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián),一聯(lián)留作存根結(jié)算中心會(huì)計(jì)在《支票付款通知書》上蓋章,留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證,制作并打印記帳憑證結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳,同時(shí)根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷會(huì)計(jì)部出納領(lǐng)取的空白支票

將《支票付款通知書》一聯(lián)交制單會(huì)計(jì),一聯(lián)留存,在支票登記簿上登記以《支票付款通知書》一聯(lián)、《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》或《費(fèi)用報(bào)銷單》作為原始憑證,制作并打印記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委托結(jié)算中心付款對(duì)于十萬元以上(含十萬元)付款,按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》;屬報(bào)銷的,填制《費(fèi)用報(bào)銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長審核,交出納。詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6)》根據(jù)不同付款方式要求,開具《支票付款通知書》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書》一式三聯(lián),交結(jié)算中心會(huì)計(jì)結(jié)算中心辦理銀行付款手續(xù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之"6-1公司付款管理"以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證,一聯(lián)作為存根根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款余額管理出納每月由結(jié)算中心獲取銀行存款對(duì)帳單,編制調(diào)節(jié)表。如有不符應(yīng)報(bào)會(huì)計(jì)部部長和財(cái)務(wù)管理部部長,與結(jié)算中心共同追查原因。tags:銀行存款

篇2:醫(yī)院銀行存款管理辦法

醫(yī)院銀行存款管理辦法

銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特?cái)M訂本辦法:

一.銀行存款帳戶,由財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法,對(duì)不同的收付款業(yè)務(wù),按照有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法。

二.領(lǐng)用支票須填寫“支票使用申請(qǐng)單”,經(jīng)院長同意后,由財(cái)務(wù)科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時(shí)需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時(shí)交回財(cái)務(wù)科,改變用途須重新申請(qǐng),不得領(lǐng)著不用不交。

三.支付外單位的貨款,實(shí)行先驗(yàn)貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負(fù)責(zé)到底及時(shí)報(bào)銷,收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對(duì)開出不用的支票,經(jīng)辦人要及時(shí)退還財(cái)務(wù)科。

四.不得簽發(fā)器空頭支票。

五.不得前方遠(yuǎn)期支票,不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。

六.空白支票與預(yù)算銀行印鑒,必須分人保管。

七.出納人員需及時(shí)登記銀行日記帳,并定期與銀行核對(duì)余額,月末由會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,季末財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)銀行進(jìn)行一次全面查對(duì),確保各筆收支款項(xiàng)的安全相符,防止資金被挪用、侵占。

八.有關(guān)付款憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊(cè),由專人保管,防止被盜和涂改。

篇3:高中銀行存款管理制度

高中學(xué)校銀行存款管理制度

(一)、按照《zz市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶,根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結(jié)算。每6個(gè)月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)處理。

(二)、按開戶銀行設(shè)置《銀行日記賬》,出納崗位人員根據(jù)手續(xù)齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結(jié)。

(三)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。

(四)、支票確定專人保管。空白支票由出納崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。

(五)、銀行預(yù)留印鑒中的財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)崗位人員保管,法人代表名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。