為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作,認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、制度,加強(qiáng)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,結(jié)合我委實(shí)際情況特制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理工作制度

1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、法規(guī)要求,委機(jī)關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都應(yīng)納入財(cái)會(huì)部門(mén)統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算,并接受監(jiān)督。各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。

2、認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算,辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù);及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù),正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

3、委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開(kāi)支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證,原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名,按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定。

4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,不得“坐支”,加強(qiáng)支票管理,出納、會(huì)計(jì)各司其職,互相制約。

5、財(cái)務(wù)人員要以身作則、奉公守法,認(rèn)真貫徹國(guó)家各項(xiàng)改革措施,既要維護(hù)國(guó)家和集體利益,又要維護(hù)職工的切身利益。

6、會(huì)計(jì)人員應(yīng)做好會(huì)計(jì)檔案管理工作,每年要及時(shí)將各類會(huì)計(jì)帳、證、表等資料分類裝訂,立卷歸檔。

7、機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)時(shí)間原則上定于每周周一、周三。

二、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度

為節(jié)約開(kāi)支,減少浪費(fèi),委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開(kāi)支必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)主任審批后方可報(bào)銷(xiāo),嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。

(一)報(bào)批制度

1、委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開(kāi)支均應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理,報(bào)委主管財(cái)務(wù)主任批準(zhǔn),發(fā)票回來(lái)由財(cái)務(wù)按計(jì)劃審核后,經(jīng)委主管財(cái)務(wù)主任批準(zhǔn)后方可予以報(bào)銷(xiāo)。開(kāi)支數(shù)額較大的,還應(yīng)由主任辦公會(huì)研究后批準(zhǔn)。

2、購(gòu)買(mǎi)物品、訂閱報(bào)刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票(稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的)報(bào)銷(xiāo),非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報(bào)銷(xiāo)。

3、千元以上的各項(xiàng)開(kāi)支,必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫(xiě)支票申請(qǐng)單,注明用途及限額,辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報(bào)批手續(xù)。

(二)審批權(quán)限

1、職工因公外出開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費(fèi)的人員,必須由本人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單,注明到何地、辦何事及計(jì)劃天數(shù),核定借款金額,返回后一周內(nèi)按審批程序報(bào)銷(xiāo)。機(jī)關(guān)人員大小借款,應(yīng)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的主任批準(zhǔn)。

2、符合探親條件的職工,其探親差旅費(fèi)按規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)。

3、購(gòu)買(mǎi)各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報(bào)黨刊雜志、專業(yè)書(shū)籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門(mén)提出計(jì)劃,然后履行正常報(bào)批手續(xù)予以報(bào)銷(xiāo)。

4、機(jī)動(dòng)車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修,維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃,經(jīng)辦公室主任匯總,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。年終或每半年結(jié)帳一次,報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按正常報(bào)批程序結(jié)算,并附修理費(fèi)明細(xì)表。機(jī)動(dòng)車(chē)燃料費(fèi)實(shí)行一次性購(gòu)買(mǎi),分期領(lǐng)用。

三、財(cái)產(chǎn)物資管理制度

1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行管理,應(yīng)建立健全管理帳卡,對(duì)報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)出、變賣(mài)以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門(mén)或管理部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng),按審批權(quán)限報(bào)批。固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。

2、購(gòu)進(jìn)低值易耗品、材料,要做好登記入帳工作,保管和采購(gòu)簽字交接,做到帳物相符。科室領(lǐng)用時(shí),領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù),年終匯總對(duì)帳。

四、福利制度

醫(yī)藥費(fèi)、養(yǎng)老金、公積金、獨(dú)生子女費(fèi)、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費(fèi)按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

五、財(cái)產(chǎn)清查制度

1、各科室每年應(yīng)形成定期的清查盤(pán)點(diǎn)制度,對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行匯總,并將結(jié)果送機(jī)關(guān)辦公室。

2、辦公室為確保財(cái)產(chǎn)物資在儲(chǔ)備、使用過(guò)程中安全無(wú)損,要進(jìn)行經(jīng)常的、不定期的抽查盤(pán)點(diǎn)工作,并對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的清查盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查,做出詳細(xì)記錄。

3、財(cái)產(chǎn)物資的清查核對(duì)要由辦公室牽頭,會(huì)同機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員共同對(duì)有關(guān)科室財(cái)產(chǎn)認(rèn)真組織盤(pán)點(diǎn),并做好盤(pán)點(diǎn)后的對(duì)帳工作。

篇2:法院機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法

法院機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法

為規(guī)范我院財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理,加強(qiáng)隊(duì)伍廉政建設(shè),確保單位資金的使用和安全,保障和促進(jìn)我院依法履行審判職能,并順利完成各項(xiàng)工作任務(wù)。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》及財(cái)政部門(mén)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本院實(shí)際,特制定本辦法。

第一條財(cái)務(wù)人員必須樹(shù)立全心全意為全院干警服務(wù)的思想,認(rèn)真履行職責(zé),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,發(fā)揚(yáng)主人翁精神,當(dāng)好家、理好財(cái),做到帳目清楚,開(kāi)支合理,并自覺(jué)接受財(cái)政監(jiān)督和審計(jì)審查。

第二條加強(qiáng)對(duì)日常資金的收支管理,財(cái)務(wù)人員要按月計(jì)帳,經(jīng)常分析財(cái)務(wù)、資產(chǎn)活動(dòng)情況,搞好固定資產(chǎn)的登記,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,按期編制計(jì)劃,準(zhǔn)確及時(shí)填送報(bào)表,按季度將單位的收支情況書(shū)面向院長(zhǎng)及分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)匯報(bào),半年向黨組班子成員通報(bào)收支情況,一年在院內(nèi)公布一次收支帳目情況。

第三條嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,堅(jiān)持會(huì)計(jì)和出納分工協(xié)作、相互督促指導(dǎo),會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各種會(huì)計(jì)的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等編制、審核及上報(bào)工作,并督促出納切實(shí)履行好崗位職責(zé)。出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,加強(qiáng)存款、現(xiàn)金和空白支票的管理,及時(shí)核對(duì)銀行存款,做到帳款相符,對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要逐日盤(pán)點(diǎn),做到日清月結(jié)、準(zhǔn)確無(wú)誤,對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要嚴(yán)格審核,存在不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支,及時(shí)糾正,有權(quán)拒絕支付和報(bào)銷(xiāo),并督促會(huì)計(jì)切實(shí)履行好崗位職責(zé)。

第四條財(cái)務(wù)審批執(zhí)行一支筆簽批制度,所有日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支經(jīng)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)簽批后由辦公室統(tǒng)一辦理,單項(xiàng)開(kāi)支超過(guò)5000元的必須報(bào)經(jīng)黨組討論決定。

第五條所有經(jīng)費(fèi)、資金往來(lái)一律經(jīng)財(cái)務(wù)室收付。院里報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支須持合法、有效的發(fā)票,憑證要有經(jīng)辦人寫(xiě)明用途、內(nèi)容、金額,由會(huì)計(jì)和辦公室主任分別審核,分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷(xiāo)。

第六條各部門(mén)需添置的專用辦公用品,部門(mén)以書(shū)面申請(qǐng)形式提出,經(jīng)辦公室報(bào)院長(zhǎng)批示,由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)完善財(cái)務(wù)簽批手續(xù)。購(gòu)置單價(jià)在500元以上的固定資產(chǎn),經(jīng)院長(zhǎng)簽批后由辦公室安排財(cái)務(wù)室按有關(guān)規(guī)定報(bào)政府采購(gòu)中心集中采購(gòu),由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)完善財(cái)務(wù)簽批手續(xù)。

第七條各類文件、材料打(復(fù))印統(tǒng)一在本院打印室打(復(fù))印,部分文件、材料打(復(fù))印,紙張和碳粉購(gòu)置由辦公室統(tǒng)一到指定地點(diǎn)打(復(fù))印和訂購(gòu)。紙張、耗材、文具、低值易耗品等一般日常辦公用品由辦公室統(tǒng)一計(jì)劃購(gòu)置和發(fā)放,部門(mén)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取并指定專人保管。

第八條嚴(yán)格控制借用公款,杜絕個(gè)人無(wú)故拖欠占用,因特殊情況,干警個(gè)人借款一律經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn),借款人在借條上必須注明還款日期,并在還款期限內(nèi)辦理還款手續(xù),逾期不還款由辦公室通知財(cái)務(wù)室從借款人的工資中扣除。

第九條嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,差旅費(fèi)實(shí)行“三控”管理辦法,即控制出差時(shí)間、出差人員、出差費(fèi)用。干警因出差、培訓(xùn)、開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)等所需的借支款必須由分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)簽批,出差干警因公出差結(jié)束回單位3日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)(節(jié)假日順延),差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)附齊各種單據(jù)并工整粘貼于“出差審批表”和“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”后,經(jīng)財(cái)務(wù)室和辦公室審核確認(rèn)后,由分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)簽批。

第十條本著精干、節(jié)約、高效的原則,院機(jī)關(guān)召開(kāi)規(guī)模較大的會(huì)議經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支應(yīng)由辦公室按參會(huì)人員、會(huì)議天數(shù),做好預(yù)算,將經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案,報(bào)經(jīng)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第十一條報(bào)刊、雜志、專業(yè)圖書(shū)資料的訂購(gòu),由辦公室匯總報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后組織訂購(gòu),經(jīng)費(fèi)支出由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)簽批。

第十二條所涉及的各類活動(dòng)的其它經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支,即婦女、黨團(tuán)員、老干部因?qū)ｍ?xiàng)活動(dòng)需要,提出的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng),應(yīng)按一事一報(bào)的原則,活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)由組織活動(dòng)部門(mén)事先做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算,以書(shū)面請(qǐng)示形式報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn),由辦公室統(tǒng)一辦理,相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)簽批。

第十三條訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、罰沒(méi)款由立案庭負(fù)責(zé)收取,按月報(bào)財(cái)務(wù)室匯總,經(jīng)結(jié)算后一律按上繳比例計(jì)算,及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。

第十四條本院干警因工作調(diào)動(dòng),應(yīng)主動(dòng)歸還公物、償還債務(wù),待交清財(cái)務(wù)手續(xù)后,方可辦理其他手續(xù)。

第十五條財(cái)務(wù)室按季度和年度將收支情況匯總后局面提交黨組班子。

第十六條對(duì)違反本規(guī)定,擅自收取截留積分、挪用以及其他違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的直接行為人和有關(guān)責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)根據(jù)事實(shí)和情況,經(jīng)予批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)退賠、通報(bào)批評(píng)、黨紀(jì)政紀(jì)處分,構(gòu)成犯罪的,應(yīng)追究刑事責(zé)任。

本辦法自規(guī)定之日起實(shí)施。

篇3:機(jī)關(guān)單位財(cái)務(wù)管理制度

機(jī)關(guān)單位財(cái)務(wù)管理制度

為了更好地開(kāi)展財(cái)務(wù)工作,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,特制定本制度。

一、財(cái)務(wù)開(kāi)支實(shí)行一枝筆審批,由分局長(zhǎng)統(tǒng)一審批。各項(xiàng)支出憑證必須有經(jīng)手人、證明人或驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)銷(xiāo)。100元以上的大額支出應(yīng)有稅務(wù)發(fā)票方可報(bào)銷(xiāo)。

二、實(shí)行收支兩條線管理方法,單位的一切收入應(yīng)繳交出納,一切支出向出納報(bào)銷(xiāo),只允許單位設(shè)"一本帳",禁止設(shè)立小金庫(kù)。

三、加強(qiáng)收費(fèi)管理,做到按規(guī)定、按時(shí)間、按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),禁止亂收費(fèi)和收人情費(fèi)。

四、及時(shí)繳存或解繳各項(xiàng)應(yīng)繳收入,禁止截留、挪用公款或公款私存。

五、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,出納或收費(fèi)人每日現(xiàn)金結(jié)存不得超過(guò)一仟元。

六、扣留違章物資要當(dāng)面點(diǎn)清,當(dāng)日入庫(kù)(物交保管員,款交出納),若當(dāng)事人當(dāng)天未來(lái)受理,必須由辦案人員辦理《暫扣未來(lái)受理案件物資登記表》,錢(qián)與物一并交保管人員保管,并按工商法規(guī)規(guī)定及時(shí)辦理扣留審批手續(xù),嚴(yán)禁個(gè)人截留、挪用扣留及罰沒(méi)物資。

七、個(gè)人向單位借用公物,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,并向財(cái)產(chǎn)管理人員辦理財(cái)產(chǎn)借用登記手續(xù),并按期歸還,丟失或損壞要照價(jià)賠償。

八、未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得借用公款,借用公款要及時(shí)歸還。

九、會(huì)計(jì)、出納、保管、票證等財(cái)務(wù)管理人員要嚴(yán)格履行工作職責(zé),認(rèn)真做好各項(xiàng)收支預(yù)算工作,及時(shí)記賬、算賬、報(bào)賬,做到日清月結(jié),帳物相符、帳表相符、帳帳相符。