財務(wù)是掌握企業(yè)經(jīng)濟(jì)的命脈,每個私營單位或政府機(jī)關(guān),都必將有嚴(yán)密的財務(wù)管理制度。以下資料為機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度,僅供閱覽:

為了嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,規(guī)范財務(wù)管理,節(jié)約開支,集中財力保干部職工工資,保機(jī)關(guān)運轉(zhuǎn),保發(fā)展,防止不合理開支現(xiàn)象的出現(xiàn),從源頭上防止腐敗,特制訂本機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度規(guī)定:

一、基本原則:統(tǒng)收統(tǒng)支,零戶統(tǒng)管,民主理財;收支兩條線;鼓勵創(chuàng)收,專款專用;責(zé)任掛鉤,目標(biāo)考核。

二、財務(wù)預(yù)決算制度。根據(jù)歷年機(jī)關(guān)財務(wù)收支情況,制訂全年機(jī)關(guān)財務(wù)預(yù)算計劃和月底資金使用計劃。機(jī)關(guān)財務(wù)年度預(yù)算和月底資金使用計劃經(jīng)集體研究確定后,原則上不得隨意變更,特殊情況需增減的,須經(jīng)集體討論通過,方可實施。

三、財務(wù)審批報銷手續(xù)。機(jī)關(guān)各項開支實行分級審核,統(tǒng)一審定入賬,由常務(wù)副鄉(xiāng)長“一支筆”簽報。同時,成立民主理財小組,對鄉(xiāng)機(jī)關(guān)的收支進(jìn)行民主理財。各線的支出票據(jù)報銷時必須手續(xù)完備,由經(jīng)手人注明日期、事由、用途,還須線長簽寫意見,再報常務(wù)副鄉(xiāng)長簽報,單張發(fā)票在500元以下的由常務(wù)副鄉(xiāng)長簽字報銷,500元到2000元的,書記、常務(wù)副鄉(xiāng)長會審后核報,2000元以上的由書記辦公會研究決定。不按規(guī)定審批的,不得報銷,不準(zhǔn)入賬;支出票證不是稅務(wù)發(fā)票的不予報銷;在費用支出中,進(jìn)餐費用、租車費用沒有辦公室出具的派餐單、派車單一律不予報銷。

四、財務(wù)收入管理。所有收入必須進(jìn)入鄉(xiāng)財務(wù)專戶,實行統(tǒng)收統(tǒng)支。各線各項收入包括企業(yè)管理費、各項收費、各項專款、創(chuàng)收和爭取的資金等,必須統(tǒng)一進(jìn)入鄉(xiāng)財務(wù)室,每月結(jié)算一次。

五、財務(wù)票證管理。所有收入必須統(tǒng)一使用財政行政事業(yè)性收據(jù)。有經(jīng)常性收入的有關(guān)辦公室(如城建、工業(yè)線、計生線)所需收據(jù)必須從鄉(xiāng)財務(wù)室直領(lǐng)直銷,做到日清月結(jié)。其它各辦需要收據(jù)的,由各辦到鄉(xiāng)財務(wù)室按數(shù)額開具收據(jù),鄉(xiāng)財務(wù)室開具的每一張收據(jù)須經(jīng)常務(wù)副鄉(xiāng)長同意,并加蓋鄉(xiāng)財務(wù)公章,單張收據(jù)額度較大的(5000元以上),須經(jīng)書記辦公會研究決定。每張收據(jù)做到單張單結(jié),現(xiàn)金結(jié)算,不得坐收坐支,拿發(fā)票抵扣。

六、外援資金的管理。鼓勵各線向上爭取計劃外無償資金和物資,所有爭取的計劃外資金和物資(除項目專款外)進(jìn)入鄉(xiāng)專賬后,可由各辦作為辦公經(jīng)費掌握使用,由常務(wù)副鄉(xiāng)長簽批。所爭取的專項資金進(jìn)入鄉(xiāng)財政專賬后,專款專用,各線可以按30%作為辦公經(jīng)費列支。

篇2:法院機(jī)關(guān)財務(wù)管理辦法

法院機(jī)關(guān)財務(wù)管理辦法

為規(guī)范我院財務(wù)行為,加強(qiáng)經(jīng)費管理,加強(qiáng)隊伍廉政建設(shè),確保單位資金的使用和安全,保障和促進(jìn)我院依法履行審判職能,并順利完成各項工作任務(wù)。根據(jù)《會計法》、《審計法》及財政部門《行政單位財務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本院實際,特制定本辦法。

第一條財務(wù)人員必須樹立全心全意為全院干警服務(wù)的思想,認(rèn)真履行職責(zé),加強(qiáng)財務(wù)管理,發(fā)揚(yáng)主人翁精神,當(dāng)好家、理好財,做到帳目清楚,開支合理,并自覺接受財政監(jiān)督和審計審查。

第二條加強(qiáng)對日常資金的收支管理,財務(wù)人員要按月計帳,經(jīng)常分析財務(wù)、資產(chǎn)活動情況,搞好固定資產(chǎn)的登記,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,按期編制計劃,準(zhǔn)確及時填送報表,按季度將單位的收支情況書面向院長及分管財務(wù)的副院長匯報,半年向黨組班子成員通報收支情況,一年在院內(nèi)公布一次收支帳目情況。

第三條嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,堅持會計和出納分工協(xié)作、相互督促指導(dǎo),會計負(fù)責(zé)各種會計的憑證、帳冊、報表等編制、審核及上報工作,并督促出納切實履行好崗位職責(zé)。出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,加強(qiáng)存款、現(xiàn)金和空白支票的管理,及時核對銀行存款,做到帳款相符,對庫存現(xiàn)金要逐日盤點,做到日清月結(jié)、準(zhǔn)確無誤,對各種報銷單據(jù)要嚴(yán)格審核,存在不符合財務(wù)制度規(guī)定的開支,及時糾正,有權(quán)拒絕支付和報銷,并督促會計切實履行好崗位職責(zé)。

第四條財務(wù)審批執(zhí)行一支筆簽批制度,所有日常經(jīng)費開支經(jīng)分管財務(wù)副院長簽批后由辦公室統(tǒng)一辦理,單項開支超過5000元的必須報經(jīng)黨組討論決定。

第五條所有經(jīng)費、資金往來一律經(jīng)財務(wù)室收付。院里報銷開支須持合法、有效的發(fā)票,憑證要有經(jīng)辦人寫明用途、內(nèi)容、金額,由會計和辦公室主任分別審核,分管財務(wù)副院長簽批后方可報銷。

第六條各部門需添置的專用辦公用品,部門以書面申請形式提出,經(jīng)辦公室報院長批示,由分管財務(wù)的副院長完善財務(wù)簽批手續(xù)。購置單價在500元以上的固定資產(chǎn),經(jīng)院長簽批后由辦公室安排財務(wù)室按有關(guān)規(guī)定報政府采購中心集中采購,由分管財務(wù)的副院長完善財務(wù)簽批手續(xù)。

第七條各類文件、材料打(復(fù))印統(tǒng)一在本院打印室打(復(fù))印,部分文件、材料打(復(fù))印,紙張和碳粉購置由辦公室統(tǒng)一到指定地點打(復(fù))印和訂購。紙張、耗材、文具、低值易耗品等一般日常辦公用品由辦公室統(tǒng)一計劃購置和發(fā)放,部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財務(wù)室領(lǐng)取并指定專人保管。

第八條嚴(yán)格控制借用公款,杜絕個人無故拖欠占用,因特殊情況,干警個人借款一律經(jīng)院長批準(zhǔn),借款人在借條上必須注明還款日期,并在還款期限內(nèi)辦理還款手續(xù),逾期不還款由辦公室通知財務(wù)室從借款人的工資中扣除。

第九條嚴(yán)格控制經(jīng)費開支,差旅費實行“三控”管理辦法,即控制出差時間、出差人員、出差費用。干警因出差、培訓(xùn)、開會、學(xué)習(xí)等所需的借支款必須由分管財務(wù)副院長簽批,出差干警因公出差結(jié)束回單位3日內(nèi)報銷(節(jié)假日順延),差旅費報銷應(yīng)附齊各種單據(jù)并工整粘貼于“出差審批表”和“差旅費報銷單”后,經(jīng)財務(wù)室和辦公室審核確認(rèn)后,由分管財務(wù)副院長簽批。

第十條本著精干、節(jié)約、高效的原則,院機(jī)關(guān)召開規(guī)模較大的會議經(jīng)費的開支應(yīng)由辦公室按參會人員、會議天數(shù),做好預(yù)算,將經(jīng)費預(yù)算方案,報經(jīng)分管財務(wù)副院長批準(zhǔn)。

第十一條報刊、雜志、專業(yè)圖書資料的訂購,由辦公室匯總報院長批準(zhǔn)同意后組織訂購,經(jīng)費支出由分管財務(wù)的副院長簽批。

第十二條所涉及的各類活動的其它經(jīng)費的開支,即婦女、黨團(tuán)員、老干部因?qū)ｍ椈顒有枰?提出的活動經(jīng)費申請,應(yīng)按一事一報的原則,活動的經(jīng)費由組織活動部門事先做好經(jīng)費預(yù)算,以書面請示形式報經(jīng)院長批準(zhǔn),由辦公室統(tǒng)一辦理,相關(guān)財務(wù)手續(xù)由分管財務(wù)的副院長簽批。

第十三條訴訟費、執(zhí)行費、罰沒款由立案庭負(fù)責(zé)收取,按月報財務(wù)室匯總,經(jīng)結(jié)算后一律按上繳比例計算,及時上繳國庫。

第十四條本院干警因工作調(diào)動,應(yīng)主動歸還公物、償還債務(wù),待交清財務(wù)手續(xù)后,方可辦理其他手續(xù)。

第十五條財務(wù)室按季度和年度將收支情況匯總后局面提交黨組班子。

第十六條對違反本規(guī)定,擅自收取截留積分、挪用以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律的直接行為人和有關(guān)責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)根據(jù)事實和情況,經(jīng)予批評教育、經(jīng)濟(jì)退賠、通報批評、黨紀(jì)政紀(jì)處分,構(gòu)成犯罪的,應(yīng)追究刑事責(zé)任。

本辦法自規(guī)定之日起實施。

篇3:機(jī)關(guān)單位財務(wù)管理制度

機(jī)關(guān)單位財務(wù)管理制度

為了更好地開展財務(wù)工作,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,特制定本制度。

一、財務(wù)開支實行一枝筆審批,由分局長統(tǒng)一審批。各項支出憑證必須有經(jīng)手人、證明人或驗收人、審批人簽字方可報銷。100元以上的大額支出應(yīng)有稅務(wù)發(fā)票方可報銷。

二、實行收支兩條線管理方法,單位的一切收入應(yīng)繳交出納,一切支出向出納報銷,只允許單位設(shè)"一本帳",禁止設(shè)立小金庫。

三、加強(qiáng)收費管理,做到按規(guī)定、按時間、按標(biāo)準(zhǔn)收費,禁止亂收費和收人情費。

四、及時繳存或解繳各項應(yīng)繳收入,禁止截留、挪用公款或公款私存。

五、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,出納或收費人每日現(xiàn)金結(jié)存不得超過一仟元。

六、扣留違章物資要當(dāng)面點清,當(dāng)日入庫(物交保管員,款交出納),若當(dāng)事人當(dāng)天未來受理,必須由辦案人員辦理《暫扣未來受理案件物資登記表》,錢與物一并交保管人員保管,并按工商法規(guī)規(guī)定及時辦理扣留審批手續(xù),嚴(yán)禁個人截留、挪用扣留及罰沒物資。

七、個人向單位借用公物,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,并向財產(chǎn)管理人員辦理財產(chǎn)借用登記手續(xù),并按期歸還,丟失或損壞要照價賠償。

八、未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得借用公款,借用公款要及時歸還。

九、會計、出納、保管、票證等財務(wù)管理人員要嚴(yán)格履行工作職責(zé),認(rèn)真做好各項收支預(yù)算工作,及時記賬、算賬、報賬,做到日清月結(jié),帳物相符、帳表相符、帳帳相符。