第一章作息時間管理

第一條:公司作息時間:每個公司上下班時間可自行做規定。

第二章考勤管理

第一條:職員上班和下班時須各刷卡一次。因故未能正常刷卡的,須申明原因并經部門負責人確認后報總經理辦公室備案,否則,按曠工處理。

第二條:請假、外出培訓、考察或出差,必須提前填寫《請假審批表》或《出差審批表》,按規定程序報批并辦妥工作交接手續,同時交總經理辦公室備案后方可離崗。

第三條:職員不得要求他人代為刷卡,或替他人刷卡。每發現一次,對替人刷卡者和要求他人代為刷卡者,各罰款1000元,通報批評,當季考核系數不超過0.8。

第四條:公司級會議、培訓、集體活動考勤罰則:遲到或早退5分鐘以上、15分鐘以下:遲到者本人及其直接上司分別罰款50元,部門副經理以上人員罰款100元;遲到或早退15分鐘以上、2小時以下罰款加倍。

第五條:公司規定,以下情況視為曠工:

(一)無故缺勤兩小時以上,返回公司上班后1個工作日內也未補辦請假手續或補辦手續未獲批準;

(二)請假未獲批準即擅自不上班(包括續假未獲批準)視同無故缺勤;

(三)以虛假理由請假獲批準而不上班的。

第六條:公司對于曠工的處理:

(一)曠工期間勞動報酬不予發放,包括崗位工資和房補以及其他福利待遇。

(二)曠工計算時間為半天,不足半天按半天計。

(三)每曠工半天,自當月起降薪0.5級,取消當季度的季度獎,年終獎視情節予以部分或全部扣減。

(四)連續曠工超過五天,或一年內累計曠工超過十天,作過失性辭退處理,公司不負擔任何經濟補償。

第三章假期管理

第一條:帶薪年休假及相關待遇

(一)職員加入公司后下一年度可享有15個工作日的帶薪年休假(轉正后實施)。

(二)具體休假時間由職員和部門負責人協商后安排。

(三)取(銷)假的一般程序如下:

職員請假需部門負責人、公司分管領批準,抄報總經理辦公室后方可取假。

一次取假在5個工作日(含)以上的,需提前一個月申報。

(四)正式休假、出差、外出考察、外出培訓前須通過前臺知會全體。

(五)帶薪年休假只在當年有效,不累計到下一年。公司每年向當年內有帶薪年休假資格的職員發放300元帶薪年休假補貼。

(六)帶薪年休假取假按照工作日計算,最小取假長度為半天,不足半天算半天,超過半天不足一天算為一天。可多次取假,但間隔少于3天的應提前一并申請。

(七)凡符合以下情況之一的,不享受當年帶薪年休假。

一年內一次性病假超過45天或累計病假超過65天;

一年內一次性事假超過25天或累計事假超過30天;

一年內病、事假相加超過50天;

一年內休產假超過30天。

(八)如在帶薪年休假后再請病假、事假超過上述規定時間的,則在下一年度取消帶薪年休假。

第二條:婚假以及相關待遇

依法履行正式結婚登記手續的職員,可一次性享受婚假7天。如符合男25周歲、女23周歲以上初婚的晚婚條件,另加10天假期,一共17天。婚假應在結婚登記之日起5個月內取完假。辦理休假手續時,需向總經理辦公室出示結婚證登記備案。公司致新婚賀儀人民幣300元整。

第三條:喪假以及相關待遇

直系親屬(包括父母、配偶、子女、配偶之父母)死亡的職員,可取喪假5天,路程另計。半個月內知會總經理辦公室,公司將致以奠儀人民幣1000元整。

第四條:工作調動假

異地辦理行政和戶口關系調動手續,應當根據辦理相關手續的實際需要給假,累計不超過5個工作日。

第五條:產假、護理假、哺乳假、計劃生育假

(一)產假及假期(注:男26周歲、女24周歲以上初育為晚育):產假以產前產后休假累計。

產假領取獨生子女證者增加假期共休產假

非晚育者90天35天125天

晚育者105天35天140天

(二)男職員護理假:10天(限在女方產假期間)。

(三)哺乳假:小孩一周歲以內,上班時間給予母親每天哺乳時間一小時(不含午餐時間)。在子女出生3個月內向總經理辦公室出示《獨生子女證》,公司將致賀儀人民幣300元整。

(四)計劃生育假按國家規定執行。

第六條:關于病假的折抵規定:職員在因病請假時,如當年帶薪年休假尚有剩余天數,經總經理辦公室同意后可按帶薪年休假取假審批流程要求從帶薪年休假中折抵,作為帶薪年休假處理。

第七條:關于出國考察折抵假期的規定:由公司安排出國考察,按實際考察占用工作日天數的50%折抵個人當年帶薪年休假假期。實際考察天數的50%不足半天算半天,超過半天不足一天算為一天。

第八條:職員按本章規定申請假期的,應按本章規定填寫《請假審批表》。

第四章著裝管理

第一條:著裝標準(不含每周最后一個工作日)

男職員應著襯衫、深色皮鞋、系領帶;女職員應著有袖襯衫、西裝裙或西裝褲或有袖套裙,著絲襪、皮鞋(露腳后跟及腳趾的皮涼鞋等不在此列)。

各項目管理部及其他部門駐工地現場人員:經過在公司的備案后可以著便裝,但如返回公司辦公室、外出會見重要人員、出席重要會議等場合,需按辦公室職員要求著裝。

第二條:每周最后一個工作日著裝標準

從事對外公務或接待外部客戶(如:銷售、維修、拜訪等活動),應按周一至周四要求著裝或著統一工作服。

其它職員可著與工作場所相應的輕便服裝,但無袖裝、超短裙、拖鞋不在此列。

第三條:逢公司重大活動,職員應按公司通知的要求著裝。

第四條:上班時間全體職員應佩帶工作牌。

第五章職員個人通訊管理

第一條:職員入職后,應將個人通訊號碼及緊急聯絡家庭或宿舍電話號碼交總經理辦公室備案。

第二條:申報報銷手機通訊費的職員,必須及時公布手機號碼,并保證每天(包括節假日)8:00-22:00處于開機狀態。

第三條:職員在執行公司特別任務期間,須保證每天24小時處于開機狀態。

第四條:總經理辦公室負責每月抽查職員開機狀況。如發現職員在一個月內有三次或三次以上聯系不上者,取消該職員當月通訊費報銷資格。

第六章圖書管理

第一條:圖書的購買

(一)購買前將圖書類型、數量、價格報部門負責人、公司分管領導批準方可購買。

(二)購買圖書后必須到公司圖書管理員處登記,然后交申購部門使用,有條件的部門可以設部門圖書管理員。

(三)未經公司圖書管理員登記的圖書,財務部不予報銷購書費用。

第二條:圖書的登記

(一)建立公司書庫,由前臺擔任公司圖書管理員,負責圖書登記。

(二)圖書登記內容應包括購買日期、書名、編號、價格、保管部門、保管人等六項。

第三條:圖書的借閱

(一)借閱圖書者必須向圖書管理員辦理借閱手續后才能借書。

(二)借書者須妥善保管圖書,如有污損或丟失,按原價賠償。

第七章電子郵件管理

第一條:公司職員應按要求使用電子郵件,以求高效、規范地傳遞信息。

第二條:郵件發送者應填寫主題,主題應簡明扼要。

第三條:篇幅少于一百字的文件,建議直接作為電子郵件正文輸入。

第四條:所有職員每天應最少安排三次時間(上午上班后、下午上班后、下午下班前)查看郵件,以便及時閱讀和處理公司的信息。

第五條:下列文件必須以有紙方式存檔:

(一)與金融機構往來的憑證、帳單等;

(二)建筑圖、裝修圖及其它圖案設計稿等;

(三)財務管理、審計工作需要的原始單據、憑證;

(四)公司已簽訂的各種合同、協議等;

(五)公司已對外發出的各類函件;

(六)各部門認為有必要保存原件的其他文件。

第六條:郵箱設置及保密

(一)職員離職,總經理辦公室應及時取消其個人郵箱。

(二)職員應保護好個人郵箱密碼,并定期修改密碼,如果發現密碼泄露,應及時作出更改。

(三)未經總經理授權,任何人不得查看他人郵箱的內容。

第七條:郵件報批跟進

(一)為避免報批郵件流程進展緩慢,第一報批人應逐級跟進。

(二)為提高信息扁平化程度,鼓勵報批同時抄送第二環節審批人。

(三)群發郵件提倡發送部門、工作小組。

第八章辦公管理

第一條:職員上班時間應佩帶好工作牌。

第二條:辦公時間內應保持飽滿的精神狀態,微笑面對同事及任何來訪者,使用敬語,維護良好的公司形象。

第三條:保持辦公臺面整潔,辦公文具、紙張等用品應擺放整齊。工作位隔板上不得張貼,離開辦公位應及時將座椅歸位。

第四條:電話鈴響三聲之內接電話,先說“您好”,再報出所在部門名稱及接聽電話人姓名。接聽電話應簡單明了,盡量小聲,以免影響其他同事辦公。

第五條:如部門同事不在辦公位,應及時接聽其電話,待同事返回時告之。

第六條:接待來訪、業務洽談應在指定區域或會議室,避免影響他人辦公。來賓一般不得進入辦公區,如確因工作需要,應由相關部門人員帶入。

第七條:辦公時間應堅守工作崗位,暫時離開時應知會同事或上級領導。

第八條:辦公區域內不準大聲喧嘩、聊天,禁止吸煙、就餐、吃零食。

第九條:上班時間不允許看報刊雜志及與工作無關的網站、書籍。

第十條:職員下班離開公司前應關閉電腦主機和顯示屏電源。

第十一條:總經理辦公室將每月定期進行全面檢查與不定期的抽查,任何形式的批評都將會影響到部門負責人和其本人的績效考核成績。

第九章會議管理

第一條:各部門召開會議如需使用會議室或洽談室,會議組織者須提前向前臺預約。如需提供會務設備和服務,應提前半天知會前臺,以便做好準備。

第二條:會議組織者應在會議前準備好會議相關資料。在使用會議室時應小心使用設備,離開會議室時,應知會相關人員關閉設備、電源、門等。

第三條:公司級、跨部門會議通知一律由前臺下發,并按《廣州公司會議通知》格式填寫。前臺在會前確認與會人員是否“接受”會議通知,并根據接受情況編制《會議簽到表》,會議組織者根據簽到情況進行會議考勤管理。

第四條:參加會議應準時,因故不能按時到達應事先向會議組織者請假,參加公司級會議未請假遲到者將被處以罰款。

第五條:每月末召開公司月度經營計劃會議,各部門每周一需舉行部門全體周例會,周例會紀要發部門全體并抄報公司領導。

第十章辦公用品管理

第一條:所有辦公用品及設備(含電腦、復印機、打印機耗材等)均由辦公室統一采購。

第二條:辦公用品領用程序

1.各部門需指定一人負責本部門辦公用品領用,領用時填寫《辦公用品請購單》;

2.開大型會議或舉辦活動需申請辦公用品,由會議或活動負責人填寫《辦公用品請購單》,并提前一天通知辦公用品管理員進行準備;

3.如有新職員加入,待新職員到公司報到后,在辦公室領取統一標準的辦公用品,并在《新職員辦公用品領用表》中簽字確認。

第三條:辦公用品的保管:辦公用品領用后,由領用人妥善保管。計算器、打孔機、訂書機、筆筒等耐用品,原則上遺失不補。如領用人因工作調動或辭職等原因離開公司,須歸還辦公用品管理員處。

第四條:申購電腦、打印機、復印機、掃描儀、數碼相機、文件柜等固定資產填寫《固定資產購置申請表》。

第五條:辦公用品的申領,應結合實際需要,慎重申領,節約使用。

第十一章資產管理

第一條:固定資產的管理

1.總經理辦公室負責對公司及項目部資產的實物管理,負責對公司電腦類資產進行專項管理,須對電腦類資產的購進、配置、使用、維修及報廢等進行全面的登記和管理。

2.財務管理部是公司資產帳務管理的主管部門,負責從資產的原值、已提折舊、凈值等方面對公司資產進行監控和管理。

第二條:資產的分類和使用年限:根據現行的會計核算制度及公司資產的具體情況對資產進行分類編號。

第三條:資產登記的要求:

1.分別做好固定資產、低值易耗品的登記,登記的格式可參考《固定資產盤點表》。

2.為方便公司資產的統計,各項目部統一按上述資產大類及總分類進行固定資產登記。

3.資產的編號規則:(資產代號)-(資產序號)。

4.低值易耗品的分類和資產編號參照以上標準。

第四條:資產管理指引:

1.資產的購置、調撥、轉讓、報廢等均須按程序審批,未經批準,不能辦理相關手續。

2.資產編號規則需統一,并在資產上粘貼標識,確定資產責任人,確保資產的合理使用及管理。

3.未經公司同意,不得將資產外借和供無關人員使用。

4.資產的使用部門和使用人須合理使用設備,嚴格按規程操作,并注意設備維護、保養。由于使用、保管不善造成的遺失和損毀,責任人要按資產重置價格或資產管理部門的評估價值賠償公司損失。

第五條:資產購置、調拔、轉讓、報廢的審批權限和審批程序:

1.資產購置:有關部門提出申請,填制《固定資產購置申請表》并按規定申報流程和審批權限獲批后,方可進行資產的購置。

2.資產轉讓、報廢:有關部門提出申請,填制《固定資產報廢申請表》,并按規定申報流程和審批權限獲批后,方可進行資產轉讓和資產殘骸的處理。報廢資產有殘值的,經資產主管部門估價、處理后,回收的資金應及時上繳公司財務管理部。

第十二章公寓管理

第一條:凡出差深圳,且深圳無住房的職員,無特殊情況,須入住公司八卦嶺公寓,公寓住滿后入住八卦嶺招待所;

第二條:異性職員同時出差深圳,女職員優先挑選入住公司公寓或招待所;

第三條:凡出差深圳并需入住八卦嶺公寓的職員,需提前一天填寫《入住申請單》并交總經理辦公室確認,入住時憑《入住申請單》到八卦嶺公寓管理處204房辦理入住手續;

第四條:職員入住公寓后,應自覺遵守管理處的各項管理規定;

第五條:禁止擅自與公寓其他住戶調房,不能將公寓交由外人居住,外來人員不得留宿;

第六條:退房時請到管理處辦理手續,配合管理處進行房間設施、設備、日常用具的檢查和核對,如有損壞和丟失應照價賠償。

第七條:公司值班室僅供公司職員、司機休息或留宿,因加班需留宿值班室的職員,可直接到房管部領取鑰匙;因其它原因需留宿值班室的職員,需提前填寫《入住申請單》,交總經理辦公室簽字確認后,憑《入住申請單》辦理入住。

第十三章印章證照管理

第一條:印章管理

1.各類公章必須指定專人負責和保管。公章不得隨意存放,任意使用。

2.需蓋公章的部門或個人須說明蓋章的目的、用途、范圍,填寫《發文審批表》,經領導批準后,方可蓋章并填寫《公章使用登記表》。

3.各部門新刻或改制印章,須報公司總經理批準后方可辦理,并由總經理辦公室登記備案。

4.印章如遇丟失、損壞或被盜時,應及時向公司總經理匯報并予以備案,并及時辦理補刻手續。

第二條:公司公章

1.因工作需要以公司名義對外發文、上報材料或有關資料需蓋公司公章的,須說明用途、范圍,經有關用章審批人批準后方能加蓋公司公章;

2.凡因特殊原因需借公章外出公干,須書面申請說明用途和特殊原因,并經用章批準人同意方可借出;歸還公章時,須將借用公章所蓋文件的復印件一并交付備查;凡發現借用公章加蓋其他文件或空白紙張或因此而發生問題,將嚴肅追究借用人的責任;

3.公章保管人外出時,應將公章交給總經理辦公室指定的臨時代管人保管,不得擅自交給他人代管代用。

第三條:公司公章、部門印章使用審批規定

1.以公司名義張貼、外發(公司以外)的各類文件需加蓋公司印章。

2.以部門名義張貼、外發(公司以外)的各類文件需加蓋部門印章。

3.各部門應指定專人對部門印章進行保管。

第四條:各類證照的管理

1.各部門在取得各類證照時,應同意交總經理辦公室進行存檔管理,并登記在《公章、證照登記表》上。

2.如需使用各類證照,使用人需經總經理辦公室負責人同意后,方可使用。

篇2:大學后勤服務集團進一步加強物資財產管理規定

大學后勤服務集團關于進一步加強物資財產管理的規定

本辦法所指物資財產是固定資產、低值易耗品和材料的總稱。總公司的物資財產是保持正常生產、工作的基礎,是保證總公司各項管理工作及生產經營活動順利進行的必要條件。為進一步做好總公司物資財產管理規范化工作,特制訂本辦法。

一、總則

總公司物資財產管理必須認真做好物資財產的計劃、采購、驗收、保管、使用、保養、檢修、更新和核算等工作,達到供應好、消耗低、費用省的目標。總公司所有固定資產、低值易耗品及材料(包括學校購買、總公司或部門自行購買、捐贈、調撥的)均納入物資財產管理范圍。

(一)物資財產管理的原則

1、服務原則

以靈活多樣的方式將品種規格齊全、數量合理、質地優良的物資財產及時、有效地供應給各部門,以促進工作。

2、效益原則

在物資財產的購置、驗收、使用、維護、報廢過程中,必須加強計劃管理、經濟核算,使物資財產充分發揮效益。

3、制度原則

實行規范的企業物資財產管理,制訂符合總公司實際的物資財產分類、管理目錄和編號,實行物資管理部門、財務部門和使用部門相結合的物資財產管理體制,做到分工明確,各司其職。

(二)物資財產管理的范圍和分類

1、固定資產:指能夠獨立使用一年以上且單位價值較大,在使用過程中保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機電設備、電子設備、辦公設備、家具等;

2、低值易耗品:是指單位價值較低或使用年限較短,但一般在一年以上不做固定資產管理的辦公文具、柜臺、清潔衛生用品、餐具等;

3、材料:指使用后就消耗或逐漸消耗而不能復原的物質資料,主要包括原材料、燃料、輔助材料、修理備用件等。

(三)物資財產管理要點

1、固定資產

①固定資產的采購、保管、記賬、付款工作,應由不同人員擔任;

②固定資產的添置申請、采購驗收、報廢清理、內部轉移、調撥出租要由相關部門審核批準;

③固定資產增減變動要及時向有關部門反映并及時記賬;

④建立統一的固定資產目錄、明細賬和卡片,做到賬、卡、物相符;

⑤加強固定資產的日常管理,對閑置的固定資產及時辦理封存和申報手續,并及時反映給資產管理部門;

⑥組成資產核查小組,定期盤點,對盤盈、盤虧、毀損等情況要查明原因,分清責任;

⑦正確計算折舊,與各部門經營情況、成本核算掛鉤。

2、材料及低值易耗品

①材料及低值易耗品的申購、采購、驗收、付款、記賬必須由不同的人員擔任;

②采購員應按照批準的采購計劃進行采購,不得擅自改變采購內容;

③材料及低值易耗品的驗收要嚴格,根據采購計劃逐項驗收,一經驗收,一般不得提出退貨、更換等要求;

④發票價格、運輸費、稅款等,必須憑證齊全,并與合同復核無誤后方可辦理結算、支付貨款,如有退貨,應從原發票中扣除后辦理結算;

⑤貨款必須通過銀行辦理轉賬,除財務明確規定的情況外,不得以任何借口支付現金或現金支付,特殊情況應經相應授權后方可使用;

⑥納入配送倉庫或部門二級倉庫管理的材料及低值易耗品,應由專人負責,按財務要求做好材料的入庫、出庫、領用、發放、保管、周轉記錄,做到有數據、有憑據、有手續、有制度;

⑦對庫存材料及低值易耗品規定合理的貯存定額,對超儲積壓的材料要積極處理,加速資金周轉;

⑧500元(含500元)以下的倉庫材料及低值易耗品的報廢、報損,由部門經理審批,500元以上由總經理審批;

⑨各級倉庫要建立定期實物盤點制度,財務結算中心會同配送中心建立實地抽查制度。

3、總公司所有涉及物資資產管理的人員,在采購配送、驗收保管、使用維護、成本核算各環節均應嚴格執行各項規章制度,規范操作,廉潔奉公,恪盡職守,密切配合,切實做好總公司物資資產管理工作。

二、固定資產管理細則

(一)管理范圍

1、能夠獨立使用一年以上的房屋、建筑物、機器和機械運輸工具及與經營服務有關的設備、器皿、工具等;

2、能夠獨立使用兩年且單價在1000元以上(含1000元)辦公設備及所有家具或大批同類物資。

(二)分類

本細則所稱固定資產包括房屋及建筑物、儀器儀表、機電設備、電子設備、印刷機械、文體設備、工具量具和器皿、家具、行政辦公設備、被服裝具等十六類。

(三)管理部門

總公司辦公室代表總公司負責整體管理事務;各使用部門承擔具體使用、保管、養護等日常管理責任。

(四)計劃與申購

1、每年年底各部門上交申報計劃,大型貴重設備需提交論證報告,由辦公室匯總,經總公司辦公會討論確定全年設備添置計劃;

2、固定資產的申購應由使用部門根據總公司批準后的設備添置計劃填寫資產設備申購單,明確申購原因、用途及經費開支渠道,經總經理審批后由配送中心統一購買。與申購單上資產名稱、品種、型號、價格不符的,需重新辦理申購手續。

(五)經費開支

總公司出資,以計提折舊方式納入各部門經費,逐月逐年回收成本。

(六)折舊年限及折舊方法

1、快速折舊法。除土地、房屋外一般以五年為折舊年限,按月等額計提折舊;

2、平均年限折舊法。按固定資產不同類別、不同使用年限按月等額計提折舊;

3、根據各部門上年末資產總額的百分比計提;

4、使用部門與財務結算中心協商具體折舊方法,報經領導同意后實施。

(七)固定資產的計價

1、學校撥入的固定資產以評估價為計價依據;

2、購入的固定資產,按買價加運輸費、包裝費、安裝費及稅金等計價;

3、自行建造的固定資產,按造價或決算價計價;

4、改擴建的,以原固定資產價值,加上用于改造、擴建而發生的支出,減去改擴建過程中發生的變價收入后的余額計價;

5、盤盈的固定資產,按照同類固定資產的重置價值計價。

(八)固定資產的驗收

1、資產、設備到貨后一周內,使用部門應組織有關人員進行驗收,并辦理相關手續,一經驗收,一般不予退貨;

2、超過一周未辦理驗收手續的,按已驗收辦理。

(九)固定資產的入賬

1、總公司辦公室根據《高等學校固定資產分類及編碼》對總公司購買的每件固定資產進行編號,并填寫一式四聯資產設備入庫單,一聯由辦公室按品名登記固定資產明細賬和卡片,一聯隨發票交財務結算中心辦理付款手續并做好固定資產的總賬,一聯交使用部門做好部門固定資產明細賬,一聯備查;

2、學校承擔出資購買的固定資產,總公司辦公室及各部門仍需登記明細賬,原則上不記總賬、不計提折舊。

(十)固定資產的維修

1、日常檢修(含零修)的經費由各部門自行開支。數額在200元以上的,可分攤進入成本,但不得超過十二個月。報辦公室備案;

2、大修要上報總公司辦公室,經批準后進行,納入固定資產原值,以折舊方法回收成本。

(十一)固定資產的日常管理

各部門應有明確的資產管理負責人,由專人負責資產的使用、維護保養、維修處理、內部調撥、報失、報廢等。日常管理工作因工作變動需更換保管人的,應及時辦理移交變更手續。

(十二)固定資產的出借、調撥

1、固定資產的出借,必須由總公司辦公室初核,明確借用期,總經理審批后方可出借;

2、使用部門間固定資產的調撥需由調出單位填寫“固定資產調撥單”,并經調入部門簽字驗收辦妥交接手續。

(十三)固定資產的報廢

1、因自然損耗而無法使用的固定資產,由使用部門填寫報廢審批表,報總公司辦公室,經總經理審批后予以報廢處理(學校出資的報學校處理);

2、因使用不當造成無法修復或遺失、被竊需報廢、報失的,使用部門報分管副總審核,經總公司辦公會討論,明確責任后辦理報廢手續。

(十四)固定資產的清查盤點

1、每季度末,財務總賬與辦公室登記明細賬進行核對,辦公室登記的總明細賬與部門明細賬核實;

2、總公司領導,部門負責人,辦公室、財務、配送等相關職能部門人員組成的核查小組,每年對固定資產的實有數與賬面數進行核查;

3、對核查中發現的盤盈、盤虧查明原因,報領導審查批準后調整賬面金額。對核查中發現的保管不善、使用不當、修理不及時等情況,將追究部門責任人及保管人責任。

三、低值易耗品管理細則

(一)管理范圍

單位價值在200元以上1000元以下,使用年限一年以上,不屬固定資產管理的辦公文具、柜臺、清潔衛生用品、餐具、辦公家具等。

(二)分類

1、經營服務類低值易耗品,如電扇、脫水機、微波爐、貨架、餐具、一般維修工具等;

2、管理類低值易耗品,如辦公用品、電話機、文具、計算器、辦公桌椅、飲水機等。

(三)管理部門

1、總公司辦公室負責對低值易耗品進行審核監督,做好登記管理工作;

2、使用部門建立低值易耗品的進出領用登記賬和日常管理工作。

(四)申購

使用部門填寫低值易耗品申購單,注明名稱、型號、價格、攤銷期限,經分管副總審批同意報總公司辦公室,由配送中心定期編制購置計劃并組織采購。

(五)驗收

配送中心會同使用部門有關人員進行驗收,并辦理相關手續,一經驗收,一般不予退貨;

(六)領用

1、使用部門領用低值易耗品應填寫一式三聯的低值易耗品入庫單,一聯報總公司辦公室專門登記,歸口管理,一聯報財務做入賬處理,一聯供使用部門備查;

2、對各類專用工具的領用,應建立登記領用制度,明確領用及歸還日期、領用人、審批人等。

(七)攤銷方式

1、原則上采用一次攤銷法,直接計入各部門成本或費用;

2、一次性進入費用過大,會影響當期損溢發生較大波動的,可采用分期攤銷法(一年內);

3、各部門可以根據自身工作特點選擇攤銷方式,形成制度后在同一會計年度內不予變動。

(八)報廢

1、使用部門填寫低值易耗品報廢單,總公司辦公室根據報廢單進行檢查和核對;

2、財務部門計算報廢品的已提攤銷額和應補提的攤銷額,及時進行賬務處理,并及時收回報廢殘值。

(九)清查盤點

1、使用部門有專人負責低值易耗品的日常管理,進行定期或不定期的盤存;

2、總公司辦公室對各部門的低值易耗品使用情況和數量進行實物與登記本的核實。

四、材料(含庫存材料)管理細則

(一)材料的分類

按材料在生產經營活動中的作用分為:

1、原料,指經過加工后構成產品主要實體的各種材料;

2、輔助材料,指雖不能構成主要實體但與主要材料使用密切相關的各種材料;

3、燃料,指經營過程中產生能量轉換的物資;

4、修理備用件,指用于修復各種物資設備的零配件;

5、其他材料。

(二)材料的采購

根據總公司[20**]第16號文件《配送管理暫行辦法》的規定,使用部門根據工作需要填寫申購單,注明品種、規格、數量、用途、價格等,經符合財務管理的審批程序,由配送中心堅持適用、經濟和標準化原則組織采購。配送中心根據庫存物品情況,經使用部門同意后,可用倉庫內相應的閑置材料替代擬采購物品,以加速庫存流通。

(三)材料的驗收

1、入庫保管的材料由倉庫保管員負責驗收,直接交給使用部門的材料,由使用部門驗收;

2、驗收時必須對實物驗質、點數或過秤,仔細檢查所收到的材料是否與進貨憑證相符,對質量不好、數量短缺以及與申購單不符的,應拒絕接受;

3、填寫入庫單應注明材料的品名、數量、單價和金額,交財務結算中心辦理入賬手續,如從集貿市場購買或個私經營戶定期送上門的材料,進貨憑證經采購人、驗收人簽章,交由配送中心于月底統一填寫匯總入庫單,財務結算中心憑此辦理入賬手續;

4、材料經驗收入庫后一般不得再提出退貨、更換等要求。

(四)材料的領用

1、各部門領用材料必須填寫出庫單或內部調撥單,并要有保管員、領用人、審批人的簽字,經審核無誤后發放;

2、鮮活原材料經保管員驗收后直接使用,進貨憑證代替出庫單;

3、在材料領發中,應堅持“先進先出,后進后出”的原則。

(五)庫存材料的保管

1、進庫的材料要按性能、用途和保管要求進行科學分類存放和保管;

2、公司的各種材料應由專人負責,盡可能集中保管,以防止材料流失;

3、倉庫管理員應熟悉材料的特性,根據倉庫的溫度、通風等因素,考慮存放時間,做好防潮、防霉、防水、防爆等工作。

(六)庫存材料的核算

配送倉庫及部門二級倉庫按永續盤存制建立數量、金額材料明細賬,根據出入庫單記錄庫存材料的進、出、存動態。

(七)庫存材料的盤點

1、各級倉庫須每月盤點,隨時掌握庫存材料的變動情況,月末做好盤存表上交財務結算中心;

2、財務結算中心協同配送中心每月進行實物抽查核實,包括賬面數與實存數有無錯誤、有無超儲積壓損壞變質、安全措施是否到位和庫房設備有無損壞等;

3、對抽查發現的問題,如盤盈、盤虧、毀損或其他各種損失,分析原因,明確經濟責任,個人造成的損失應由個人賠償,部門管理不善造成的損失追究部門經理的責任。

(八)庫存材料的損耗

根據以往資料或倉庫管理人員實際經驗合理確定材料損耗度,并報經總公司同意后執行。經營部門的損耗計入經營成本。

五、本規定如與總公司其他文件、規定相沖突,以本規定為準。

篇3:后勤集團票據使用管理規定

后勤集團票據使用及管理規定

為加強票據管理,規范票據使用,避免票據使用不當造成的損失,根據國家有關稅收法規、發票管理使用規定和集團實際情況,特制定本規定。

一、本規定中所稱票據的定義

1.內部票據:是指集團財務根據實際工作的需要,設計并印制的集團各單位內部使用的各種收費票據;

2.稅票:是指在購銷商品、提供服務以及從事其他經營活動中開具的國家規定樣式并從稅務局購買的票據憑證;

3.資金往來收據:是指專供事業單位領購,作為收費憑證的《中央單位資金往來收據》;

4.作為收取款項憑證的《復寫收據》。

二、集團財務部是票據的管理機構,負責“內部票據”的印制,以及“稅票”、“中央單位行政事業性收費統一收據”、“資金往來收據”及“復寫收據”的領購、保管、使用的管理和監督。除集團財務部以外,集團內部其他單位均無權擅自印制與收費有關的內部票據。

三、集團財務部負責財務資料管理的財務人員是具體負責票據管理和保管的責任人。

四、各種票據使用單位應指派專人負責票據的領取、開具、交回及日常保管工作。

五、集團內部票據由集團財務部根據各單位實際情況及需要,統一設計票據樣式,統一印制,連續編號,并加蓋集團財務章。“稅票”由集團會計,持稅務登記證、發票領購證等證明文件,向所在地稅務發票管理部門領購。“中央單位行政事業性收費統一收據”“資金往來收據”由集團財務部負責財務資料管理的會計持北京航空航天大學《校內收費許可證》去校財務處領取。以上票據須加蓋財務章方可生效。

六、票據由專人負責管理并存放在指定場所。票據保管場所應具備防盜、防火能力。

七、集團及下屬各單位應建立票據管理登記簿,票據的領購、繳銷、結存情況要逐號登記。領用及交回時,應有雙方當事人簽字確認。票據登記簿要妥善保管,保管期限為五年。保管期滿后,經集團財務部、上級主管領導查驗后銷毀。

八、集團財務人員按稅務部門規定的期限和要求填報稅票領購、使用、繳銷、結存情況報表。

九、開具票據時,應根據實際業務發生情況,按照票據印明的各個項目依次、清晰填寫。票據金額嚴禁涂改,涂改后的票據按作廢處理。

開具票據時,應保證票據各聯次開具內容完全一致,嚴禁開具各聯次不符的票據。

票據應按照領用的順序,依本號及票據編號依次使用,嚴禁跳號或拆本使用。

十、稅票必須是在發生經營業務時開具。

十一、下列情況不得開具增值稅專用發票:

1.向消費者銷售應稅項目;

2.銷售免稅項目;

3.將貨物用于非應稅項目;

4.將貨物用于集體福利或個人消費;

5.將貨物無償贈送他人;

6.提供非應稅勞務(應當征收增值稅的除外)、轉讓無形資產或銷售不動產。

向小規模納稅人銷售應稅項目,可以不開具專用發票。

十二、開具稅票、收據應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具,并加蓋發票專用章。

十三、增值稅專用發票開具時限:

1.采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的,為貨物發出的當天;

2.采用交款提貨結算方式的,為收到貨款的當天;

3.采用賒銷、分期付款結算方式的,為合同約定的收款日期的當天;

4.將貨物交付他人代銷,為收到受托人送交的代銷清單的當天;

5.將貨物作為投資提供給其他單位或個體經營者,為貨物移送的當天;

6.將貨物分配給股東,為貨物移送的當天。

十四、開具的票據字跡要清楚,項目要填寫齊全,票面所填寫的名稱、數量、金額應當與實際發生的經營業務一致,不得涂改。

十五、填錯發票應將全部聯次注明“作廢”字樣,然后重開。

十六、開具發票后,如發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明后,重新開具銷售發票或填開紅字發票。

十七、發生銷售折讓的,在收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明后,重新開具銷售發票或填開紅字發票。

十八、對方有效證明是指購買方無法退回已開具的發票聯及抵扣聯的情況下,購買方應提供當地稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單。取得的證明單必須按照稅務機關的要求裝訂成冊,并按照有關發票保管的規定進行保管。

十九、發生退貨或折讓時,若銷售方已將增值稅專用發票記賬聯作賬務處理,開具紅字專用發票后,將紅字專用發票的記賬聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑據,存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下,將從購買方收回的原抵扣聯、發票聯粘貼在紅字發票聯后面,并在上面注明原發票記賬聯和紅字專用發票記賬聯的存放地點。

二十、不得轉借、轉讓、代開票據,未經稅務機關批準,不得自行擴大稅票的使用范圍。

二十一、禁止倒賣票據、發票監制章和及其他票據用品。

二十二、票據整本使用完畢交回集團財務部時,每本票據存根聯必須按順序號交回并保存完整,存根聯后付交款憑證,并在底頁上注明本號、金額、作廢張數。集團財務部票據管理人員進行審核,審核無誤后,雙方當事人簽字確認。

二十三、保管人員如發現被盜、丟失各類票據時,除及時報告集團主要領導外,應按照規定及時報失。因保管人員的過失而發生的損失,集團有向責任人追償的權利。

二十四、開票人員應嚴格按照國家規定,有權拒絕并阻止代開、虛開票據的行為。若有違反,將依照國家和集團有關規定,給予處理、處罰。

二十五、本規定的解釋由集團財務部負責。

二十六、本規定自公布之日起執行。