支出核算員崗位職責內容
1.負責核算預付購貨款、預付購貨定金、應付貨款、應付稅金、應付利潤等,并編制會計憑證和報表。
2.貨幣資金的收入和支出,負責日記賬簿的登記和結賬。
3.認真審核原始憑證所反映的經(jīng)濟內容是否符合國家的方針政策和酒店財務制度規(guī)定,內容是否完整,大小寫金額是否正確等,有實物收入的憑證應把“收貨單”作為制表的依據(jù)之一,并編制會計憑證和報表。
4.正確使用會計科目和科目編號,摘要簡明,內容真實、清楚,金額準確無誤。
5.熟悉會計科目及明細科目的核算內容和編號,能正確使用會計科目核算貨幣資金支付業(yè)務。
6.編制會計憑證時要分別按貨幣資金幣別、不同銀行單位的資金,分別制單編號。
7.審核原始憑證,包括審核原始憑證的名稱、日期、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額的填寫是否齊全,“收貨單”填制的內容和原始憑證的要求是否完全一制、還應審核負責人的簽字情況和票據(jù)的合法性。
8.按照會計核算的“權責發(fā)生制”原則,如實反映、記錄受益期內應付未付款、預提費用、待攤費用等會計業(yè)務,及時做出會計處理。
9.及時登記各種貨幣資金的收支業(yè)務的日記賬簿,每日結算余額,每月結算本月發(fā)生額累計金額的余額。
10.記賬憑證填制要及時,做到當日事當日清。
11.按時完成應付賬主管臨時安排的其他各項任務。
12.上班時間不得做與工作無關的事情。
篇2:成本核算員工作職責
1、執(zhí)行主管的工作指令并報告工作。
2、按時、保質完成各部門的成本費用核算。
3、每日及時按廚房測算菜點毛利率,按餐廳測算酒水毛利率。
4、配合協(xié)助本部門經(jīng)理與各部門核算員做好各項成本費用管理工作。
1、負責本食堂的伙食成本核算工作,努力做到核算準確,定價合理、質價相符,嚴格控制間接成本,維護好就餐人員的利益。
2、及時掌握,了解市場價格信息,熟悉并掌握各類辦伙原料的加工生產(chǎn)變化參數(shù),通曉各類菜肴的投料標準搞好成本核算。
3、會同保管員做好日清工作,并在此基礎上統(tǒng)計核算每日收支總成本,以檢驗成本核算價格的執(zhí)行情況,為精確成本核算提供依據(jù)。
4、應視市場蔬菜及其它原材料價格變化情況,定期進行核算,在核算中做到品名統(tǒng)一,投料標準統(tǒng)一,數(shù)量統(tǒng)一,價格統(tǒng)一,保持全年伙食質量、價格相對穩(wěn)定。
5、要與保管、采購、管理員、廚師緊密配合,提高伙食質量,定價合理、經(jīng)濟實惠。
6、協(xié)調庫房和財務室,定期公布原料的進貨價格及品種的核算結構,接受廣大就餐者監(jiān)督。
7、積極完成領導交給的其它工作。
8、對本職崗位工作發(fā)生的問題和事故負有相應責任。
1、負責成本費用核算。
2、負責成本費用會計報表編制與審核。
3、負責成本費用分析與反饋。
1、執(zhí)行主管的工作指令并報告工作。
2、按時、保質完成各部門的成本費用核算。
3、每日及時按廚房測算菜點毛利率,按餐廳測算酒水毛利率。
4、配合協(xié)助本部門經(jīng)理與各部門核算員做好各項成本費用管理工作。
1.嚴格按礦有關規(guī)定對材料消耗進行考核,制定、修訂材料消耗定額,運用現(xiàn)代化手段進行材料管理;
2.掌握成本計劃,監(jiān)督計劃實施,定期進行成本分析,及時提出改進意見,搞好成本控制,保障成本控制目標實現(xiàn);
3.按時參加上級及有關單位召開的有關會議,按要求填制業(yè)務報表;
4.深入基層和生產(chǎn)一線,及時掌握生產(chǎn)動態(tài),監(jiān)督有關人員嚴格執(zhí)行材料審批制度和嚴格控制井下使用的物資,努力降低材料消耗;
5.嚴格材料考核,認真負責,計算準確,不徇私情,獎罰分明;
篇3:加油站核算員職責
1.協(xié)助油站經(jīng)理做好本站經(jīng)營管理工作;
2.負責油站資金、票據(jù)管理工作;負責油品/非油品的進銷存統(tǒng)計和賬務管理;負責日(周、月)各類報表的匯總、填制和上報工作;
3.負責掛帳客戶及財務檔案的管理工作;
4.完成上級交辦的其他工作。
1、嚴格遵守加油站的規(guī)章制度,恪守財務人員職業(yè)道德,了解特許經(jīng)營加油站的財務制度及相應處理程序,并切實執(zhí)行。
2、現(xiàn)金、票證的結算做到日結月清,當班期間的現(xiàn)金必須當日交存;及時填報各種報表,正確反映商品流轉情況,做到賬賬、賬物相符。
3、熟悉本崗位安全防范知識,負責當班貨款的及時交存,妥善保管本站現(xiàn)金、賬冊、憑證、單據(jù)及有關印章。
4、協(xié)助站長做好經(jīng)濟核算工作,嚴格審核費用開支,努力降低成本。
5、完成站長交辦的其他工作。
1、負責本站固定資產(chǎn)、應收應付賬款等管理;
2、填制和審核會計憑證
3、按規(guī)定設置會計科目和會計賬簿,及時準確地記賬
4、完成上級交辦的其他工作。
1)負責加油站資金安全,確保每日營業(yè)款及時存入銀行,并將每日現(xiàn)金與對應的日報表核對。
2)不準坐支現(xiàn)金、不準白條抵庫、不準公款私存、不準挪用現(xiàn)金。
3)日常支付費用款時,發(fā)票必須由站經(jīng)理簽字、經(jīng)辦人、領款人簽字認可。
4)每日收取的現(xiàn)金,及時清點,按照銷售日報的應收現(xiàn)金數(shù)額及時、如數(shù)的繳存銀行,及時上劃公司。
5)支票的提示付款期限為自出票之日起10日內。
6)發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿保存期限為5年。
7)銀行余額調節(jié)表保存期限為10年。
8)原始憑證保管期限為15年。
9)不超過1000元的零星費用支出可以用現(xiàn)金支付,超出1000元的大額費用應用支票支付。
10)財務章、公章、法人章要分開由專人保管。
11)納稅人的稅務登記內容發(fā)生變化的,應當自辦理工商登記之日起30日內到原稅務登記機關申報辦理變更稅務登記。
12)每年的1月1日至4月30日,為辦理營業(yè)執(zhí)照年審時間。
13)每月終了7日內應申報繳納個人所得稅,每月初的10日內申報企業(yè)繳納增值稅、營業(yè)稅;每季度終了15日內申報繳納企業(yè)所得稅。
14)增值稅適用稅率為17%,企業(yè)所得稅適用稅率為33%。
15)發(fā)票由核算員專人購買,核算員要隨時掌握發(fā)票使用、庫存情況,避免發(fā)票斷檔。
16)發(fā)票不可以外借和用于其它用途,不允許提前開具,不得在空白發(fā)票上提前加蓋財務章和發(fā)票專用章,禁止多開、少開、虛開,作廢發(fā)票幾聯(lián)都需注明“作廢”字樣,不允許撕毀。
17)發(fā)票的領、用、存要在發(fā)票登記簿上及時登記,領用、交回發(fā)票需要本人簽字,未使用的發(fā)票要妥善保管在保險柜中。
18)購領發(fā)票應攜帶:購票人身份證原件、暫住證原件(外阜人員)發(fā)票購領簿,公章或財務專用章,發(fā)票使用明細表及匯總表,購領增值稅專用發(fā)票還需攜帶稅控IC卡。
19)每月的銷售日報表要及時匯總,裝訂成冊,月末要進行盤點,和上級主管對賬,做到賬賬相符,賬實相符。
20)支票填開要符合規(guī)范:大小寫金額一致,出票日期用大寫漢字,財務章、法人章清楚齊全。
21)不得私自更換法人章,不得私自刻制印章,更改刻制印章必須公司批準,在財務部門備案。
22)不得在空白憑證、賬單、支票、發(fā)票、稿紙上加蓋印章,以保證印鑒使用的嚴肅性。
23)能熟練操作零管系統(tǒng),IC卡系統(tǒng),將每日銷售數(shù)據(jù)及時上報公司,并保證數(shù)據(jù)的準確性。
24)記賬發(fā)生錯誤時,常用的更正方法有:劃線更正法、紅字沖銷法。
25)負責對收入、費用進行匯總,對原始憑證歸集、分類粘貼、上交。
26)負責上報工資表,負責費用預算、潤滑油需求計劃的編報。
27)負責預收賬款、現(xiàn)金、銀行日記賬,購銷存臺帳的等級。
1.協(xié)助油站經(jīng)理做好本站經(jīng)營管理工作;
2.負責油站資金、票據(jù)管理工作;負責油品/非油品的進銷存統(tǒng)計和賬務管理;負責日(周、月)各類報表的匯總、填制和上報工作;
3.負責掛帳客戶及財務檔案的管理工作;
4.完成上級交辦的其他工作。