商業(yè)街地產公司現(xiàn)金管理方法

一.現(xiàn)金的使用范圍△D*/CW-05-01

1.支付員工個人的工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

2.支付員工不能轉帳的集體、單位與個人購買物資和勞務費。

3.支付員工因公出差的旅差費或探親路費。

4.支付結算起點(1000元)以下的其他零星開支。

5.結算起點以上的支出,應報經(jīng)財務部長或公司領導批準。

二.庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定△D*/CW-05-02

1.庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金庫存量執(zhí)行,由財務部根據(jù)現(xiàn)金支用量多少,結合公司具體情況,原則上一般不超過兩天的支用量。

2.現(xiàn)金收入應當日送存開戶銀行,當日送存確有困難的,應采取防范措施,妥善保管,次日送存銀行。

3.庫存限額不足時向開戶銀行提取。

4.大額現(xiàn)金存取,必須由公司保安人員或財務部其他人員陪同。

三.現(xiàn)金使用的規(guī)定△D*/CW-05-03

1.不準坐支現(xiàn)金。

2.不準單位之間(公司以外單位)互相借用現(xiàn)金。

3.不準利用公司銀行帳戶為其他單位或個人支付或存入現(xiàn)金。

4.不準將公款現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

5.不準用"白條"或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

6.不準私設小金庫。

四.庫存現(xiàn)金的核算和清查△D*/CW-05-04

1.出納人員進行現(xiàn)金收付的依據(jù)是會計人員填制的,經(jīng)審核的有效記帳憑證(即收款、付款憑證),并按記帳憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記帳,每日業(yè)務終了,應盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記帳當日余額進行核對,做到日清月結,帳款相符。

2.會計人員與出納人員應定期將總帳的現(xiàn)金帳戶余額與現(xiàn)金日記帳余額進行核對,做到帳帳相符。

3.為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯,財務部對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期的清查盤點,發(fā)現(xiàn)長短款應查明原因及時處理。

五.借用現(xiàn)金的支付手續(xù)△D*/CW-05-05

1.員工因公借用現(xiàn)金應事先辦理借款手續(xù),金額在人民幣1000元以上的應提前一天辦理手續(xù)。借款單必須經(jīng)公司領導簽字后,會計人員才能進行帳務處理,借款人應在會計憑證上簽字,出納人員才能給予支付現(xiàn)金。

2.員工借用現(xiàn)金后應不超過五天到財務部門履行報帳手續(xù),特殊情況出差到外地的報帳時間最長不超過三十天。

篇2:現(xiàn)金票證安全管理制度

為切實加強公司現(xiàn)金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉,防止發(fā)生意外事故,維護穩(wěn)定的生產秩序,特制定本制度:

(一)、現(xiàn)金保管必須嚴格按規(guī)定辦理,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,超過限額必須每天送入銀行。

(二)、遇特殊情況需將大量現(xiàn)金、票證存放保險箱內過夜,必須請示公司領導,經(jīng)同意后由部門派人值班守護。

(三)、帳冊、現(xiàn)金、票證要及時清理、檢查、核對,重要憑證必須登記入冊,嚴格審核手續(xù)。

(四)、財務票證管理人員,應將票證和印章分別存放,保險箱鑰匙嚴禁存放辦公桌內,必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時報告保衛(wèi)和分管領導,便于妥善處理.

(五)、財務人員和保管員應嚴格遵守崗位責任制,認真履行職責,不得向無關人員泄漏有關財務情況。

(六)、財務保管人員應具備高度的責任感和警惕性,發(fā)現(xiàn)可疑情況要及時報告,發(fā)現(xiàn)財務室、保險箱被盜應報警,并注意保護現(xiàn)場,協(xié)助偵破。

(七)、財務室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經(jīng)常檢查,現(xiàn)金保管員調動后要及時更換門鎖,發(fā)現(xiàn)隱患及時整改。

(八)、財務人員因違反規(guī)定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關規(guī)定予以處罰,重者追究法律責任。

篇3:制造公司現(xiàn)金管理制度

某制造公司現(xiàn)金管理制度

為加強公司現(xiàn)金管理,明確現(xiàn)金使用范圍,結合公司實際,特制定本制度。

1、財務部要嚴格按照國家有關現(xiàn)金和銀行結算制,公司有關財務制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務。

2、公司業(yè)務收入現(xiàn)金、銀行支票,要即時存入銀行所開設的賬戶,不得座支現(xiàn)金。

3、公司經(jīng)營業(yè)務支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)財務部審核后,方可支付現(xiàn)金。

4、嚴格按現(xiàn)金的支出范圍辦理現(xiàn)金支付業(yè)務。

(一)職工工資、津貼;

(二)個人勞務報酬;

(三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

(五)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(七)結算起點以下的零星支出;

(八)中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

5、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時送存銀行。

6、庫存現(xiàn)金要做到日清月結,賬實相符;不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

7、簽發(fā)銀行轉賬支票,要建立支票領用手續(xù),及時清理注銷。

8、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。

9、現(xiàn)金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節(jié)表。

10、本制度由公司財務部制定并負責解釋。

11、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。