一、總則

第一條為了加強現金管理,健全現金收付制度,嚴格執行現金結算紀律,特制定本制度。

第二條本制度是根據國家財務制度的有關規定,結合公司的具體情況制定的,將隨著國家相關政策及公司的實際情況的變化予以修改和完善。

二、現金使用范圍

第三條使用現金范圍:

(一)員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

(二)出差人員差旅費;

(三)采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結算起點1000元以下的;

(四)業務活動的零星支出備用金;

(五)確需現金支付的其他支出。

三、現金收付原則

第四條收付現金必須根據規定的合法憑證辦理,沒有經過審批簽章或超越規定審批權限的,出納不予付款。不準白條頂款,不準墊支挪用。

第五條購買物品或支付貨款,盡量使用支票、匯款等轉賬方式,減少現金支付量。

第六條因公外出或購買物品,需借用現金時,出納一律憑相關負責人審批的、財務部統一印制的借款單付款。

第七條出納不得擅自將單位現金借給個人或其他單位,不準謊報用途套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金,不準將單位收入的現金以個人名義存入銀行,不準保留賬外公款。

四、現金收入和支出

第八條不論何種來源收入的現金,原則上應于當日送存開戶銀行。

第九條支付現金,應該從庫存現金中支付或從銀行提取;不得從現金收入直接支付,坐支現金。

第十條嚴格審查采購物品化整為零,在結算起點以下的現金支付。

第十一條在特殊情況下對按規定應轉賬結算而不得不用現金結算的,經申請公司領導同意方可辦理。

五、現金報銷時間規定

第十二條購買物品借用現金應在購貨后3個工作日內報銷,出差人員所借現金必須在返回后5個工作日內報銷,如不按時還清借款又不向財務部門說明原因的,財務部門有權從借款人工資中扣除。

第十三條出國人員個人購匯所借現金,應在回國后15個工作日內還清。

六、庫存現金的保管

第十四條庫存現金不應超過銀行規定的限額,超過限額要當日送存銀行。

第十五條會計人員應于月末、季末、年末清理各類借款,及時催收,發現重大問題,應及時向領導匯報,采取措施。

第十六條辦理現金出納業務,必須做到按日清理、按月結賬,及時登記現金日記賬,結出庫存現金賬面余額,并與庫存現金實地盤點數核對相符。

第十七條庫存現金必須每日核對清楚,保持賬款相符,如發生長短款問題要及時向領導匯報,查明原因按“財產損溢處理辦法”進行處理,不得擅自將長短款項相互補抵。

第十八條保管現金要有安全防范措施,存放現金要用保險柜,保險柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險柜、窗戶、門,鎖好后,方能離開。

第十九條由有關領導和專業人員組成清查小組,定期或不定期地對庫存現金情況進行清查盤點,重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。

七、處罰

第二十條對違反本辦法造成公司損失的,視其情節輕重,給予處罰。

第二十一條凡超出規定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關人員處分外,分別給予違紀金額10%~30%的罰款。

第二十二條所有罰款一律上繳公司財務部。

八、附則

第二十三條本制度自下發之日起執行。

第二十四條本制度解釋權屬公司財務部。

篇2:現金票證安全管理制度

為切實加強公司現金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉,防止發生意外事故,維護穩定的生產秩序,特制定本制度:

(一)、現金保管必須嚴格按規定辦理,庫存現金不得超過規定限額,超過限額必須每天送入銀行。

(二)、遇特殊情況需將大量現金、票證存放保險箱內過夜,必須請示公司領導,經同意后由部門派人值班守護。

(三)、帳冊、現金、票證要及時清理、檢查、核對,重要憑證必須登記入冊,嚴格審核手續。

(四)、財務票證管理人員,應將票證和印章分別存放,保險箱鑰匙嚴禁存放辦公桌內,必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時報告保衛和分管領導,便于妥善處理.

(五)、財務人員和保管員應嚴格遵守崗位責任制,認真履行職責,不得向無關人員泄漏有關財務情況。

(六)、財務保管人員應具備高度的責任感和警惕性,發現可疑情況要及時報告,發現財務室、保險箱被盜應報警,并注意保護現場,協助偵破。

(七)、財務室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經常檢查,現金保管員調動后要及時更換門鎖,發現隱患及時整改。

(八)、財務人員因違反規定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關規定予以處罰,重者追究法律責任。

篇3:制造公司現金管理制度

某制造公司現金管理制度

為加強公司現金管理,明確現金使用范圍,結合公司實際,特制定本制度。

1、財務部要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制,公司有關財務制度的規定辦理現金、銀行存款的收支業務。

2、公司業務收入現金、銀行支票,要即時存入銀行所開設的賬戶,不得座支現金。

3、公司經營業務支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經財務部審核后,方可支付現金。

4、嚴格按現金的支出范圍辦理現金支付業務。

(一)職工工資、津貼;

(二)個人勞務報酬;

(三)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

(五)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(七)結算起點以下的零星支出;

(八)中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

5、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時送存銀行。

6、庫存現金要做到日清月結,賬實相符;不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。

7、簽發銀行轉賬支票,要建立支票領用手續,及時清理注銷。

8、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務,不得簽發空頭支票。

9、現金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表。

10、本制度由公司財務部制定并負責解釋。

11、本制度自下發之日起執行。